Declaraciones de IVA en el extranjero
El registro del IVA es solo el comienzo. El verdadero desafío reside en gestionar los plazos, los formularios locales, los pagos, los ajustes y los informes adicionales en cada país. Taxenlight se encarga de las liquidaciones del IVA para que su empresa pueda vender sin tener que gestionar el calendario fiscal de cada país por separado.
¿Cuándo necesita una empresa servicios continuos de IVA?
La declaración del IVA en el extranjero es obligatoria cuando una empresa tiene un número de IVA en otro país y debe declarar sus transacciones locales. Esto se aplica principalmente al comercio electrónico, el almacenamiento, la importación, las ventas B2B/B2C y a las empresas que, tras registrarse para el IVA, no desean gestionar por sí mismas los plazos internacionales.
Usted tiene un número de IVA activo en el extranjero
Una vez asignado un número de IVA, normalmente existe la obligación de presentar una declaración, incluso si hubo pocas transacciones en un período determinado.
Usted vende localmente o desde stock
El almacenamiento, FBA, 3PL, las importaciones o las ventas locales en el país de registro requieren la correcta declaración del IVA local.
Tienes múltiples fuentes de datos
Las facturas de marketplaces, tiendas, B2B, documentos de importación y devoluciones deben combinarse en un único informe de IVA coherente.
No todas las ventas en el extranjero están sujetas a la normativa OSS.
En primer lugar, determinamos si las transacciones pueden liquidarse mediante VAT OSS o si se requieren declaraciones de IVA locales. Esto es importante porque el almacenamiento, la importación, FBA y las ventas locales generalmente requieren la liquidación en un país específico.
IVA OSS
Funciona para las ventas B2C a consumidores en la UE cuando se envían los productos desde el país de origen y no se almacenan localmente en el país de destino.
Consultar las declaraciones de IVA de OSSDeclaraciones de IVA locales
Son necesarios para obtener un número de IVA local, para el almacenamiento, la importación, las ventas desde un almacén extranjero y las transacciones que no están cubiertas por el OSS.
Verifique el registro del IVA en el extranjero¿Qué responsabilidades asumimos exactamente al liquidar el IVA en el extranjero?
Actuamos como departamento externo de cumplimiento del IVA: organizamos los datos, preparamos las declaraciones, garantizamos el cumplimiento de los plazos y proporcionamos información clara sobre los importes de impuestos a pagar.
Informe de IVA y verificación de datos
Analizamos ventas, compras, devoluciones, ajustes, documentos de envío, importaciones e informes de mercado.
Declaraciones locales
Preparamos y presentamos las declaraciones locales del IVA según la frecuencia aplicable en cada país.
pagos de IVA
Proporcionamos el importe del impuesto, la cuenta bancaria, el concepto de pago y la fecha límite para que la transferencia se realice sin demora.
Informes adicionales
Gestionamos información resumida, informes anuales, documentos Intrastat y anexos locales, si así lo exige la ley.
Correcciones y aclaraciones
Ayudamos con correcciones a períodos anteriores, solicitudes de oficina y discrepancias en los datos de las transacciones.
Calendario fijo de tareas
Supervisamos el ritmo de las declaraciones en cada país para que los plazos no dependan de la comprobación manual de múltiples portales.
Deducción rápida de impuestos en 30 países europeos
Los plazos son aproximados y dependen de que su documentación esté completa y de cualquier consulta por parte de la oficina. Busque un país para consultar rápidamente el plazo y los requisitos clave.
| País | Tiempo de registro del IVA | Declaraciones de IVA | Plazo de pago y declaración | Guías |
|---|---|---|---|---|
| Austriaen | 7-8 semanas | mensual, trimestral, anual | El día 15 del mes siguiente al período de facturación | Declaraciones de registro del compendio |
| BélgicaBE | 3-6 semanas | Mensual, trimestral, Listado de clientes | El día 20 del mes siguiente al período de facturación | Declaraciones de registro del compendio |
| BulgariaBG | 4-6 semanas | mensual | El día 14 del mes siguiente al período de facturación | a pedido |
| CroaciaHR | 4-5 semanas | mensual, trimestral | vigésimo día del mes siguiente al período | a pedido |
| ChipreCY | 3-4 semanas | mensual, trimestral | el día 10 del mes siguiente al período | a pedido |
| República ChecaCZ | 1-3 semanas | mensual, trimestral | 25º día del mes siguiente al período | a pedido |
| DinamarcaDK | 2-3 semanas | mensual, trimestral, semestral | dependiendo del ritmo de asentamiento | a pedido |
| EstoniaEE | 2-3 semanas | Mensual; posiblemente trimestral y anual | vigésimo día del mes siguiente al período | a pedido |
| FinlandiaFI | 3-4 semanas | mensual, trimestral, anual | el día 12 del mes siguiente al período | a pedido |
| FranciaFR | 10-20 semanas | mensual; posiblemente trimestral | el día 19 del mes siguiente al período | Declaraciones de registro del compendio |
| GreciaEL | 2-3 semanas | trimestralmente; posiblemente mensualmente | el día 30 del mes siguiente al período | a pedido |
| EspañaES | 4-7 semanas | trimestralmente; posibilidad mensual y anual | vigésimo día del mes siguiente al período | a pedido |
| Países BajosNL | 4-9 semanas | trimestralmente; posiblemente mensualmente | el último día hábil del segundo mes después del período | a pedido |
| IrlandaIE | 6-9 semanas | de dos meses de edad | el día 19 del mes siguiente al período | a pedido |
| LituaniaLT | 2-3 semanas | mensual | vigésimo quinto día hábil del mes siguiente al período | a pedido |
| LuxemburgoLU | 3-4 semanas | mensual, trimestral, anual | el día 15 del segundo mes después del período | a pedido |
| LetoniaLV | 3-4 semanas | mensual | vigésimo día del mes siguiente al período | a pedido |
| MaltaMT | 4-6 semanas | dependiendo de las decisiones de las autoridades | 52º día después del período de facturación | a pedido |
| AlemaniaDE | 10-20 semanas | mensual, trimestral, anual | el día 10 del mes siguiente al período | Declaraciones de registro del compendio |
| NoruegaNO | 5-6 semanas | de dos meses de edad | Día 10 del segundo mes después del período | fuera de la UE |
| PoloniaPL | 1-4 semanas | mensual | 25º día del mes siguiente al período | a pedido |
| PortugalPT | 8-10 semanas | mensual, trimestral, anual | dependiendo del ritmo | a pedido |
| RumaniaRO | 2-3 semanas | mensual | 25º día del mes siguiente al período | a pedido |
| EslovaquiaSK | 1-3 semanas | mensual | 25º día del mes siguiente al período | a pedido |
| EsloveniaSI | 4-6 semanas | mensual | el último día hábil del mes después del período | a pedido |
| SuizaCH | 2-3 semanas | trimestral | 60 días después del período de facturación | fuera de la UE |
| SueciaSE | 4-6 semanas | mensual, trimestral, anual | dependiendo del ritmo | a pedido |
| HungríaHU | 2-3 semanas | mensual, trimestral, anual | dependiendo del ritmo | a pedido |
| Gran BretañaGB | 4-10 semanas | trimestral | séptimo día del segundo mes después del período | fuera de la UE |
| ItaliaIT | 4-6 semanas | mensual | el día 17 del mes siguiente al período | a pedido |
Desde la declaración del IVA hasta la confirmación de la presentación de la declaración
La repetibilidad es clave. Establecemos un ritmo, fuentes de datos y contactos, y luego realizamos la facturación mensual o trimestral de acuerdo con un proceso único y estructurado.
Análisis gratuito del IVA
Verificamos los países, los números de IVA activos, las declaraciones anteriores, los tipos de transacciones y los riesgos potenciales.
Determinación del informe del IVA
Determinamos qué datos son necesarios: facturas, informes de mercado, importaciones, IDT/IWNT, devoluciones y correcciones.
Verificación de la transacción
Verificamos los tipos de IVA, los países con tributación aplicable, el número de IVA del contratista, los documentos de entrega y la coherencia de los datos.
Presentar una declaración
Preparamos la declaración y la presentamos en el portal local o a través del canal de comunicación apropiado con la oficina.
Cantidad a pagar
Proporcionamos la fecha de vencimiento, el número de cuenta, el nombre de la transferencia y el importe del IVA que debe pagarse en un país determinado.
Archivo y el próximo período
Almacenamos las confirmaciones, hacemos un seguimiento de los plazos posteriores y respondemos cuando la oficina formula preguntas adicionales.
¿Qué documentos se necesitan para presentar la declaración del IVA en el extranjero?
Al inicio de nuestra colaboración, determinamos qué informes y documentos son necesarios para su modelo. La facturación en marketplaces difiere de las ventas B2B, las importaciones o el almacenamiento en centros de distribución.
- Informe de ventas de una tienda o sistema de mercado en línea.
- Facturas B2B por ventas y compras.
- Documentos de entrega, por ejemplo, CMR o confirmaciones de envío.
- Documentos de importación y despacho de aduanas.
- Informes de almacén, FBA, 3PL o cumplimiento de pedidos.
- Información sobre devoluciones, ajustes y pedidos cancelados.
Primero organizamos los datos, luego las declaraciones.
Un informe de IVA bien elaborado reduce el riesgo de errores en los tipos impositivos, las transacciones en la UE, las importaciones y los importes a pagar. Por lo tanto, no nos basamos únicamente en el total final del sistema de ventas.
Declaraciones de IVA en el extranjero bajo la supervisión del equipo de cumplimiento del IVA
Combinamos nuestra experiencia en declaraciones de IVA internacionales con conocimientos especializados en comercio electrónico, marketplaces, importaciones y logística. Esto nos permite ir más allá del formulario en sí y abarcar todo el proceso de la transacción.
Adrian AndrzejewskiDirector ejecutivo Taxenlight
¿Tiene un número de IVA en el extranjero y desea regularizar sus pagos?
Indíquenos en qué países figura su número de IVA, qué sistemas de venta utiliza y qué declaraciones ya ha presentado. Analizaremos cómo podemos asumir la gestión sin interrumpir las ventas.
Declaraciones de IVA en el extranjero: preguntas frecuentes
¿Quién debe presentar la declaración del IVA en el extranjero?
Cualquier empresa con un número de IVA activo en el extranjero que realice actividades que requieran declaración en un país determinado. Esto incluye el almacenamiento, las importaciones, las ventas locales, los suministros intracomunitarios, las adquisiciones intracomunitarias y las transacciones B2B/B2C sujetas al IVA local.
¿Son iguales las declaraciones de IVA y las declaraciones de IVA OSS?
No. El sistema VAT OSS se utiliza para liquidar determinadas ventas B2C dentro de la UE en un único procedimiento. La declaración local del IVA informa sobre las transacciones realizadas en el país donde la empresa tiene un número de IVA, como las ventas desde un almacén, las importaciones o las compras y ventas locales.
¿Qué documentos se necesitan para presentar la declaración del IVA en el extranjero?
La información que se necesita con mayor frecuencia incluye informes de ventas, facturas B2B, facturas de compra, documentos de entrega, documentos de importación, informes de almacén, informes de mercado e información sobre correcciones y devoluciones.
¿Puedo usar OSS y presentar declaraciones de IVA locales al mismo tiempo?
Sí. Esta es una solución común cuando una empresa almacena productos en un país pero los vende a consumidores en varios países de la UE. Algunas transacciones pueden liquidarse localmente, mientras que otras pueden liquidarse a través de OSS.
¿Cuándo se debe pagar el IVA en el extranjero?
Los plazos de pago varían según el país. Suelen coincidir con la fecha límite para presentar la declaración de la renta, pero las transferencias internacionales pueden tardar más en procesarse, por lo que conviene tener a mano el importe y los datos de pago con antelación.
¿Cuáles son las sanciones por no presentar la declaración del IVA a tiempo?
Las sanciones dependen de la normativa local y pueden incluir multas, intereses por demora, citaciones administrativas, suspensión de la devolución del IVA o auditorías adicionales. Lo más seguro es cumplir con los plazos establecidos en cada país por separado.
¿Qué tipos de IVA deben aplicarse a las ventas en el extranjero?
Los tipos de IVA varían según el país y el tipo de producto o servicio. Para obtener la lista más actualizada, consulte nuestra guía: Tipos de IVA de la UE 2026.
¿Cómo obtener la devolución del IVA en el extranjero?
Si una empresa está registrada a efectos del IVA en un país determinado, el reembolso puede basarse en una declaración de IVA local. Si no se dispone de un número de IVA, en algunos casos es posible solicitar el reembolso mediante el procedimiento de solicitud de reembolso del IVA (VAT REF).
¿Aún no tienes un número de IVA en el extranjero?
Si está empezando a vender, almacenar o importar en otro país, primero compruebe si necesita registrarse localmente para el IVA.