Registro de IVA en Austria 2026
El registro del IVA en Austria mediante el Verf19 crea una cuenta tributaria austriaca. El número AT de IVA (UID) es un identificador independiente que se asigna cuando una empresa lo necesita para realizar transacciones en la UE y puede justificar esta necesidad. Taxenlight también admite la presentación continua de declaraciones de IVA extranjeras y el procesamiento del IVA OSS.
¿Cuándo debe una empresa extranjera comprobar su registro de IVA en Austria?
No existe una única respuesta para todos los no residentes. Los factores que influyen en esta situación incluyen el modelo de entrega, la ubicación de las mercancías, la condición del destinatario y la posibilidad de aplicar el régimen OSS, SME o el mecanismo de inversión del sujeto pasivo.
Primero, asigna tu modelo
- 01
Normalmente, compruebe el registro: almacén propio o Amazon FBA en Austria, movimiento de mercancías propias, ITC, importación a una empresa, ventas B2C locales o ventas en las que no funciona el mecanismo de inversión del sujeto pasivo.
- 02
El registro no siempre es necesario: servicios B2B sujetos al mecanismo de inversión del sujeto pasivo, ciertas transacciones B2B locales liquidadas por el destinatario y envíos B2C desde otro país de la UE correctamente notificados en el OSS.
- 03
Posible PYME: una empresa establecida en la UE puede beneficiarse de la exención transfronteriza si cumple las condiciones y obtiene la confirmación para Austria.
- 04
Requiere un análisis individualizado de: cadenas de suministro, importaciones combinadas con ventas locales, existencias bajo demanda, servicios inmobiliarios y modelos de mercado.
Comprueba si necesitas registrarte en Austria
Analizaremos las transacciones, prepararemos el Verf19, le ayudaremos a obtener un número de identificación fiscal y un UID, y configuraremos el acceso a FinanzOnline.
Steuernummer, UID y FinanzOnline: ¿cuál es la diferencia?
El registro fiscal y la asignación del UID no son lo mismo. La cuenta tributaria se utiliza para las liquidaciones con las autoridades, mientras que el UID identifica a la empresa principalmente en las transacciones dentro de la UE.
Steuernummer / Abgabenkontonummer
- identifica a la empresa en la administración austriaca
- Utilizado para declaraciones de impuestos, pagos y correspondencia
UID: ATU + 8 dígitos
- sirve para identificar el IVA en las transacciones de la UE
- No es una consecuencia automática de cada registro; la necesidad debe estar justificada
Tres funciones diferentes
Mover la mesa lateralmente →
| Elemento | Función |
|---|---|
| Steuernummer / Abgabenkontonummer | Identificación de la empresa y trámites con la oficina austriaca |
| UID | Identificación del IVA en transacciones de la UE |
| FinanzOnline | comunicación electrónica con la administración |
¿Debe una empresa de la UE registrarse a efectos del IVA en Austria?
A partir de 2025, una empresa establecida en la Unión Europea podrá beneficiarse de la exención para pymes austriacas bajo ciertas condiciones.
facturación del año anterior y del año actual
facturación del año anterior y del año actual
el final del número después de la confirmación
La exención requiere notificación
Las PYMES no funcionan automáticamente. Se requiere registro previo en el país de establecimiento, verificación de las condiciones y confirmación para Austria.
SME no es OSS
Una empresa que se beneficia de la exención no cobra el IVA austriaco ni deduce el IVA soportado en relación con las operaciones exentas.
¿Qué ocurre cuando se supera el límite?
La tolerancia del 10 % se aplica únicamente al límite austriaco. No existe una tolerancia equivalente para el límite de la UE de 100 000 €. En caso de perder la exención, podría ser necesario el registro local, a menos que las transacciones puedan liquidarse íntegramente a través del OSS.
Registro del IVA en Austria paso a paso
El empresario extranjero presenta el formulario Verf19 y demás documentos a la Oficina Tributaria de Graz-Stadt. FinanzOnline se utiliza para la comunicación y la liquidación; no sustituye al registro.
Desde el análisis hasta la configuración de facturación
- 01
Análisis de transacciones : determinación del lugar de tributación y el papel de la empresa.
- 02
Controles de OSS, PYME y de inversión del sujeto pasivo : evaluación de si es necesario el registro local.
- 03
Preparación de la documentación Verf19 y de los documentos específicos de la empresa y del modelo.
- 04
Presentación de la solicitud ante Graz-Stadt , la entidad competente para los empresarios extranjeros.
- 05
Cómo obtener un número de cuenta fiscal para establecimientos austriacos.
- 06
Solicitud de UID o confirmación del motivo por el cual se necesita el número.
- 07
Acceso a FinanzOnline , también posible mediante procedimiento de identificación por vídeo.
- 08
Configuración de las declaraciones adecuadas a las transacciones reales.
¿Qué hay que preparar para Verf19?
El alcance se adapta a la forma jurídica, el método de representación y el modelo de negocio.
Documentos básicos
- Verf19 y Verf26 - firma de la muestra
- confirmación de la condición de contribuyente o un número de IVA extranjero válido
- Documento de registro vigente y documentos de la empresa
- documento de identidad del representante
- documentos relativos a las normas de representación
Documentos específicos del modelo
- acuerdo de almacenamiento y descripción del flujo de mercancías
- documentos de importación y contratos de mercado
- justificación de la necesidad de UID
- poder notarial e información sobre transacciones planificadas en la UE
¿Cuándo es necesario?
El requisito depende principalmente del lugar de constitución de la empresa y del método de liquidación de la transacción.
Empresa establecida en la UE
Por lo general, no es obligatorio contar con un representante únicamente para fines de registro.
Empresa no perteneciente a la UE
En ausencia de una oficina registrada o un establecimiento permanente en la UE, puede ser obligatorio contar con un representante para determinadas transacciones.
Carga inversa
Cuando el impuesto lo liquida el beneficiario, puede aplicarse una excepción a la obligación de un representante y al propio registro.
¿Qué obligaciones surgen tras el registro en Austria a efectos del IVA?
El alcance de la información depende de la transacción y de las conclusiones de la autoridad. Puede incluir declaraciones UVA periódicas, declaraciones U1 anuales y, en los casos que corresponda, declaraciones ZM o INTRASTAT.
Configure la cantidad y las tarifas en el sistema contable de acuerdo con su modelo de ventas.
Recopilar documentos de compra, venta y logística para Austria.
Configurar los informes en FinanzOnline y los plazos específicos de la empresa.
Registro del IVA en Austria: las cuatro decisiones más importantes
Revíselos en este orden antes de comenzar el procedimiento.
Establecer obligación
Verifique el lugar de tributación, el almacén, la importación, el tipo de venta y el estado del destinatario.
Verificar excepciones
Evaluar si se aplican el mecanismo de inversión del sujeto pasivo, el régimen OSS o la normativa para pymes transfronterizas.
Seleccionar identificación
La cuenta tributaria y el UID cumplen funciones diferentes; el UID no se deriva automáticamente de cada registro.
Iniciar facturación
Tras el registro, configure FinanzOnline, los registros y las declaraciones correspondientes.
Le guiaremos a través de todo el proceso
Desde el análisis de la obligación y Verf19 hasta el número de identificación fiscal, UID y la configuración de FinanzOnline.
Registro del IVA en Austria 2026 - Preguntas frecuentes
El registro debe analizarse especialmente en lo que respecta a almacenes propios, movimientos de mercancías propios, adquisiciones intracomunitarias, importaciones a empresas, ventas locales B2C y transacciones en las que no se aplica el mecanismo de inversión del sujeto pasivo. Los sistemas OSS o PYME pueden modificar los resultados del análisis.
No. El registro fiscal crea una cuenta tributaria. Se asigna un UID cuando una empresa lo necesita para realizar transacciones en la UE y justifica dicha necesidad.
El Steuernummer o Abgabenkontonummer se utiliza para identificar a la empresa y para realizar trámites con las autoridades. El UID se utiliza para identificar el IVA, principalmente en transacciones dentro de la UE.
El número UID austriaco tiene el formato ATU más ocho dígitos, por ejemplo, ATU12345678.
El Verf19 es el cuestionario básico que se utiliza para el registro fiscal de un empresario extranjero que no tiene una oficina registrada ni un establecimiento permanente en Austria.
Verf26 es un formulario para la firma de muestra de una persona autorizada para representar al empresario.
El acceso a FinanzOnline por sí solo no sustituye al registro. Los empresarios extranjeros deben presentar el Verf19 y demás documentos al Ayuntamiento de Graz, que posteriormente utiliza FinanzOnline para la comunicación y la liquidación. Los datos de acceso también pueden obtenerse mediante identificación por vídeo.
Sí, si cumple las condiciones del régimen transfronterizo, incluidos los límites de 55.000 EUR en Austria y 100.000 EUR en toda la UE, realizará una notificación previa y recibirá una confirmación con la identificación -EX.
No en todos los modelos. El OSS puede ser suficiente para las ventas B2C cubiertas procedentes de otro país de la UE, pero normalmente no resuelve las obligaciones relacionadas con el almacenamiento, el movimiento de mercancías propias, la importación o las ventas locales en Austria.
El almacenamiento interno y el movimiento local de mercancías generalmente requieren un análisis de registro antes del primer movimiento. El modelo logístico específico y la propiedad de las mercancías son importantes.
Por lo general, una empresa establecida en la UE no está obligada a designar un representante únicamente para fines de registro. Esta obligación puede aplicarse a entidades no pertenecientes a la UE que no tengan domicilio social ni establecimiento permanente en la UE, con ciertas excepciones.
Por lo general, estos documentos incluyen Verf19, Verf26, confirmación del estatus fiscal, documentos de registro y la identificación del representante. Los acuerdos de almacenamiento, importación y mercado, el poder notarial y la justificación del UID dependen del modelo.
Los formularios, las explicaciones y la correspondencia con la autoridad competente deberán redactarse en alemán. La oficina podrá solicitar la traducción o la confirmación adicional de los documentos extranjeros.
Se deben configurar la facturación, la contabilidad, FinanzOnline y los informes correspondientes. Según la transacción, pueden aplicarse los códigos UVA, U1, ZM o INTRASTAT.
