Declaraciones de IVA en Austria 2026
Las declaraciones de IVA en Austria incluyen las declaraciones periódicas UVA, las declaraciones anuales U1, los pagos y los informes adicionales gestionados por FinanzOnline. Taxenlight ofrece servicios integrales para la declaración de IVA en el extranjeroy, si su empresa aún no tiene una cuenta tributaria austriaca, también el registro de IVA en el extranjero.
¿Quién presenta las declaraciones del IVA en Austria?
Las declaraciones las presentan las empresas con cuenta tributaria austriaca que realizan actividades sujetas a tributación local. Si aún no dispone de un número, compruebe su registro de IVA en Austria y obtenga un número de IVA AT.
Los plazos más importantes del IVA en Austria
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| Deber | Período | Fecha límite |
|---|---|---|
| UVA mensual | mes | el día 15 del segundo mes siguiente |
| trimestral de la UVA | cuarto | 15 de mayo, 15 de agosto, 15 de noviembre, 15 de febrero |
| ZM | mes o trimestre | finales del mes que viene |
| Examen U1 | año | 30 de abril |
| U1 electrónico | año | 30 de junio |
| INTRASTAT | mes | Décimo día hábil del mes siguiente |
UVA/U30 y U1 anual
La UVA es una declaración periódica. El formulario U30 se utiliza cuando no es posible la presentación electrónica de la UVA; no se trata de una declaración independiente.
U1 resume todo el año. No cursar la asignatura regular de UVA no significa automáticamente que U1 ya no sea obligatorio.
La frecuencia se determina en función de la facturación prevista. Si la previsión supera los 100.000 €, es posible que se requiera una UVA mensual desde el principio.
Esto no significa que todas las responsabilidades hayan desaparecido
Es posible que no se requiera la declaración regular de la U1 si el impuesto se pagó correctamente o si no se generó ningún saldo adeudado. Sin embargo, la oficina tributaria podría exigir la declaración, y el impuesto U1 excedente se calculará por separado.
Mismo plazo, dos acciones
La presentación de la UVA no genera automáticamente el pago. El IVA adeudado debe transferirse a la cuenta tributaria correspondiente antes de la fecha límite de la UVA.
Tramitación de la declaración del IVA en Austria
Le ayudaremos con UVA, U1, ZM, INTRASTAT, pagos, correcciones y comunicación a través de FinanzOnline.
FinanzOnline y cero declaraciones
La presentación electrónica es la norma, pero cada tipo de informe debe evaluarse por separado.
¿Cómo se envían UVA y U1?
Las declaraciones se presentan electrónicamente a través de FinanzOnline. El formulario U30 o el formulario U1 en papel son una solución excepcional cuando no es posible la presentación electrónica.
Conserve su recibo. Las declaraciones pueden ser procesadas por un representante autorizado, pero el envío del formulario no implica automáticamente el pago.
¿Siempre es cero?
La ausencia de transacciones no implica automáticamente que todas las obligaciones queden saldadas. La UVA depende del volumen de transacciones, la frecuencia asignada, la decisión de la oficina y la existencia de un superávit.
El procedimiento activo requiere un informe
En OSS e IOSS, se requieren declaraciones nulas para los períodos en que el procedimiento permanece activo, incluso si no se han producido ventas. Generalmente, no se requiere ZM sin transacciones en la UE.
¿Qué debo comprobar antes de transferir mi propiedad?
- Número de cuenta tributaria austriaca,
- período de facturación: mes o trimestre,
- tipo y monto de impuestos según la UVA,
- Fecha de abono en la cuenta de la oficina.
El pago y la UVA tienen la misma fecha de vencimiento, pero son dos actividades separadas.
OSS no reemplaza a todos los UVA y U1
Las transacciones que no se rigen por el OSS (por ejemplo, las ventas desde un almacén austriaco o el traslado de sus propias mercancías) pueden requerir un registro local en Austria.
ZM e INTRASTAT Austria 2026
Ambos informes son independientes de la UVA y tienen sus propios plazos y normas.
Tres plazos de presentación de informes diferentes
UVA: día 15 del segundo mes siguiente. ZM: fin del mes siguiente. INTRASTAT: día 10 hábil del mes siguiente.
¿Cuándo se presenta el ZM?
La ZM abarca, entre otras cosas, los suministros intracomunitarios, determinados servicios B2B y ciertas operaciones de compraventa de existencias. Generalmente se presenta electrónicamente a través de FinanzOnline antes de que finalice el mes siguiente al período de referencia.
INTRASTAT desde 2026
Los umbrales se evalúan por separado para las importaciones y las exportaciones. Una vez que se supera un umbral durante el año, la notificación comienza en el mes en que se supera y continúa mensualmente en la herramienta RTIC.
- importación dentro de la UE: 5.000.000 EUR,
- exportaciones intracomunitarias: 1.200.000 euros,
- Fecha límite: el décimo día hábil del mes siguiente.
¿Qué hacer cuando se detecta un error o un retraso?
El método de corrección depende del tipo de error, el período y el informe. No todos los errores se corrigen con el mismo procedimiento.
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| Infracción | Posible efecto |
|---|---|
| UVA tardío o U1 | Recargo por demora de hasta el 10% si la demora no está justificada |
| Pago atrasado | primer Säumniszuschlag básicamente 2% |
| Atrasos a largo plazo | adiciones posteriores del 1% |
| Faltan datos o la declaración es incorrecta | determinación tributaria, corrección, intereses o sanciones adicionales según la situación |
La sanción máxima por presentación tardía no se aplica en todos los casos. El motivo, la duración del retraso, el importe y el método de subsanación son factores importantes.
Presenta tus declaraciones de IVA en Austria sin tener que estar pendiente de cada fecha límite
Gestionamos UVA, U1, ZM, INTRASTAT, pagos, correcciones y comunicaciones a través de FinanzOnline.
Cuatro cosas que debes configurar después de registrarte para el IVA
La frecuencia, los plazos de entrega, el método de envío y la forma de pago deben ser coherentes entre sí.
mensual, trimestral o excepcionalmente hasta 55.000 EUR
Cada informe tiene una función y un plazo de entrega diferentes
Los umbrales de 5 millones de euros y 1,2 millones de euros se evalúan por separado
Enviar UVA no paga automáticamente impuestos
Declaraciones de IVA austriacas 2026 - Preguntas frecuentes
Por lo general, mensualmente si la facturación del año anterior superó los 100.000 euros, y trimestralmente si la facturación supera los 55.000 euros y cae por debajo de los 100.000 euros. Al iniciar un negocio, se tiene en cuenta una previsión de facturación para el primer año.
La UVA y el pago resultante generalmente vencen el día 15 del segundo mes siguiente.
La declaración trimestral de la renta variable es el ritmo habitual para las empresas con una facturación superior a 55.000 € y que no exceda los 100.000 € en el ejercicio anterior. Las fechas límite suelen ser el 15 de mayo, el 15 de agosto, el 15 de noviembre y el 15 de febrero.
El formulario U1 debe presentarse antes del 30 de abril del año siguiente en formato impreso o antes del 30 de junio si se presenta electrónicamente a través de FinanzOnline.
Puede ser necesario. La ausencia de cobertura UVA regular para una facturación de hasta 55 000 € no implica automáticamente la ausencia de cobertura U1 anual. Ambas obligaciones se evalúan por separado.
No existe una única respuesta para todas las situaciones. La rotación de personal, la frecuencia asignada por la oficina, la existencia de un superávit y el tipo de informe influyen en el resultado. Generalmente, no se requiere ZM sin transacciones de la UE, mientras que los sistemas OSS e IOSS activos no requieren informes.
UVA es un estado de cuenta periódico, mensual o trimestral. U1 es una declaración anual que resume todo el período de liquidación.
El formulario U30 es un formulario oficial que se utiliza para la UVA cuando no es posible la presentación electrónica a través de FinanzOnline. No se trata de un tipo de declaración independiente.
El envío electrónico a través de FinanzOnline es el procedimiento habitual. Tras el envío, deberá conservar la confirmación y realizar el pago por separado. Un representante puede gestionar este servicio.
El ZM se presenta a finales del mes siguiente al período de referencia, que puede ser un mes o un trimestre.
El umbral para las importaciones intracomunitarias es de 5.000.000 de euros y para las exportaciones intracomunitarias de 1.200.000 euros. Cada destino se evalúa por separado.
El informe mensual INTRASTAT se presenta antes del décimo día hábil posterior al final del mes de referencia.
Esto no se aplica a las transacciones no cubiertas por el OSS, como las ventas desde un almacén austriaco o el traslado de mercancías propias. Los impuestos locales UVA y U1 y el OSS se evalúan por separado.
Si la demora no está justificada, la oficina tributaria podrá imponer un recargo de hasta el 10 % del impuesto liquidado o autoliquidado. El importe máximo no es automático.
El primer recargo por mora suele ser del 2% del importe impagado. En caso de impago prolongado, se podrá imponer un segundo y un tercer recargo del 1%.
Sí. Por regla general, tanto el IVA como el impuesto sobre la renta vencen el día 15 del segundo mes siguiente.
