Dichiarazioni IVA all'estero
La registrazione IVA è solo l'inizio. La vera sfida consiste nel gestire scadenze, moduli locali, pagamenti, rettifiche e report aggiuntivi in ogni Paese. Taxenlight si occupa della gestione dei versamenti IVA correnti, permettendo alla tua azienda di vendere senza dover gestire separatamente ogni calendario estero.
Quando un'azienda necessita di servizi IVA continuativi?
La presentazione delle dichiarazioni IVA estere è obbligatoria quando un'azienda possiede un numero di partita IVA in un altro Paese e deve dichiarare le transazioni effettuate localmente. Ciò si applica più comunemente al commercio elettronico, alla logistica, all'importazione, alle vendite B2B/B2C e alle aziende che, dopo essersi registrate ai fini IVA, non desiderano gestire autonomamente le scadenze estere.
Hai un numero di partita IVA attivo all'estero
Una volta assegnato un numero di partita IVA, di solito sussiste l'obbligo di presentare una dichiarazione, anche in presenza di poche transazioni in un determinato periodo.
Vendi localmente o dal magazzino
Il magazzinaggio, FBA, 3PL, l'importazione o le vendite locali nel paese di registrazione richiedono una corretta dichiarazione IVA locale.
Hai a disposizione più fonti di dati
I dati provenienti da marketplace, negozi fisici, fatture B2B, documenti di importazione e resi devono essere combinati in un unico report IVA coerente.
Non tutte le vendite all'estero rientrano nella normativa OSS.
Innanzitutto, determiniamo se le transazioni possono essere regolate tramite VAT OSS o se sono necessarie dichiarazioni IVA locali. Questo è importante perché lo stoccaggio, l'importazione, FBA e le vendite locali in genere richiedono il regolamento in un paese specifico.
IVA OSS
Funziona per le vendite B2C ai consumatori nell'UE quando si spedisce la merce dal proprio paese di origine e non la si immagazzina localmente nel paese di destinazione.
Verifica le dichiarazioni IVA OSSdichiarazioni IVA locali
Sono necessari per ottenere un numero di partita IVA locale, per la gestione del magazzino, per le importazioni, per le vendite da un magazzino estero e per le transazioni non coperte dal sistema OSS.
Verifica la registrazione IVA all'esteroDi cosa ci occupiamo esattamente quando versiamo l'IVA all'estero?
Agiamo come un ufficio esterno di gestione degli adempimenti IVA: organizziamo i dati, prepariamo le dichiarazioni, garantiamo il rispetto delle scadenze e forniamo informazioni chiare sugli importi delle imposte dovute.
Report IVA e verifica dei dati
Analizziamo vendite, acquisti, resi, rettifiche, documenti di spedizione, importazioni e report di mercato.
Dichiarazioni locali
Prepariamo e inviamo le dichiarazioni IVA locali secondo la frequenza prevista in ciascun paese.
pagamenti IVA
Forniamo l'importo dell'imposta, il conto corrente, la causale del pagamento e la scadenza in modo che il bonifico venga effettuato senza ritardi.
Ulteriori rapporti
Gestiamo informazioni riassuntive, relazioni annuali, Intrastat e allegati locali, ove richiesto dalla legge.
Correzioni e chiarimenti
Forniamo assistenza per le correzioni relative a periodi precedenti, le richieste d'ufficio e le discrepanze nei dati delle transazioni.
Calendario fisso dei compiti
Monitoriamo il ritmo delle dichiarazioni in ogni paese in modo che le scadenze non dipendano dalla verifica manuale di molteplici portali.
Detrazioni fiscali rapide in 30 paesi europei
Le scadenze sono approssimative e dipendono dalla completezza della documentazione e da eventuali richieste da parte dell'ufficio. Cerca un Paese per verificare rapidamente le tempistiche e gli obblighi principali.
| Paese | orario di registrazione IVA | dichiarazioni IVA | Termine per il pagamento e la dichiarazione | Guide |
|---|---|---|---|---|
| AustriaAT | 7-8 settimane | mensile, trimestrale, annuale | 15° giorno del mese successivo al periodo di fatturazione | Dichiarazioni di registrazione del compendio |
| BelgioBE | 3-6 settimane | mensile, trimestrale, Clienti di inserzione | 20° giorno del mese successivo al periodo di fatturazione | Dichiarazioni di registrazione del compendio |
| BulgariaBG | 4-6 settimane | mensile | 14° giorno del mese successivo al periodo di fatturazione | su richiesta |
| CroaziaHR | 4-5 settimane | mensile, trimestrale | 20° giorno del mese dopo il periodo | su richiesta |
| CiproCY | 3-4 settimane | mensile, trimestrale | 10° giorno del mese dopo il periodo | su richiesta |
| Repubblica CecaCZ | 1-3 settimane | mensile, trimestrale | 25° giorno del mese dopo il periodo | su richiesta |
| DanimarcaDK | 2-3 settimane | mensile, trimestrale, semestrale | a seconda del ritmo di insediamento | su richiesta |
| EstoniaEE | 2-3 settimane | mensile; eventualmente trimestrale e annuale | 20° giorno del mese dopo il periodo | su richiesta |
| FinlandiaFI | 3-4 settimane | mensile, trimestrale, annuale | 12° giorno del mese dopo il periodo | su richiesta |
| FranciaFR | 10-20 settimane | mensile; eventualmente trimestrale | 19° giorno del mese dopo il periodo | Dichiarazioni di registrazione del compendio |
| GreciaEL | 2-3 settimane | trimestrale; eventualmente mensile | 30° giorno del mese dopo il periodo | su richiesta |
| SpagnaES | 4-7 settimane | trimestrale; mensile e annuale possibili | 20° giorno del mese dopo il periodo | su richiesta |
| Paesi BassiNL | 4-9 settimane | trimestrale; eventualmente mensile | l'ultimo giorno lavorativo del secondo mese successivo al periodo | su richiesta |
| IrlandaIE | 6-9 settimane | due mesi | 19° giorno del mese dopo il periodo | su richiesta |
| LituaniaLT | 2-3 settimane | mensile | 25° giorno lavorativo del mese successivo al periodo | su richiesta |
| LussemburgoLU | 3-4 settimane | mensile, trimestrale, annuale | 15° giorno del secondo mese dopo il periodo | su richiesta |
| LettoniaLV | 3-4 settimane | mensile | 20° giorno del mese dopo il periodo | su richiesta |
| MaltaMT | 4-6 settimane | a seconda delle decisioni delle autorità | 52° giorno dopo la fine del periodo di fatturazione | su richiesta |
| GermaniaDE | 10-20 settimane | mensile, trimestrale, annuale | 10° giorno del mese dopo il periodo | Dichiarazioni di registrazione del compendio |
| NorvegiaNO | 5-6 settimane | due mesi | 10° giorno del secondo mese dopo il periodo | al di fuori dell'UE |
| PoloniaPL | 1-4 settimane | mensile | 25° giorno del mese dopo il periodo | su richiesta |
| PortogalloPT | 8-10 settimane | mensile, trimestrale, annuale | a seconda del ritmo | su richiesta |
| RomaniaRO | 2-3 settimane | mensile | 25° giorno del mese dopo il periodo | su richiesta |
| SlovacchiaSK | 1-3 settimane | mensile | 25° giorno del mese dopo il periodo | su richiesta |
| SloveniaSI | 4-6 settimane | mensile | l'ultimo giorno lavorativo del mese successivo al periodo | su richiesta |
| SvizzeraCH | 2-3 settimane | trimestrale | 60° giorno dopo il periodo di fatturazione | al di fuori dell'UE |
| SveziaSE | 4-6 settimane | mensile, trimestrale, annuale | a seconda del ritmo | su richiesta |
| UngheriaHU | 2-3 settimane | mensile, trimestrale, annuale | a seconda del ritmo | su richiesta |
| Gran BretagnaGB | 4-10 settimane | trimestrale | 7° giorno del secondo mese dopo il periodo | al di fuori dell'UE |
| ItaliaIT | 4-6 settimane | mensile | 17° giorno del mese dopo il periodo | su richiesta |
Dalla dichiarazione IVA alla conferma dell'avvenuta presentazione
La ripetibilità è fondamentale. Definiamo un ritmo, le fonti di dati e i contatti, quindi gestiamo la fatturazione mensile o trimestrale seguendo un unico processo strutturato.
Analisi IVA gratuita
Verifichiamo i paesi, i numeri di partita IVA attivi, le dichiarazioni precedenti, le tipologie di transazione e i potenziali rischi.
Determinazione del rapporto IVA
Determiniamo quali dati sono necessari: fatture, report di mercato, importazioni, IDT/IWNT, resi e correzioni.
Verifica della transazione
Verifichiamo le aliquote IVA, i paesi di tassazione, il numero di partita IVA del fornitore, i documenti di consegna e la coerenza dei dati.
Presentazione di una dichiarazione
Prepariamo la dichiarazione e la inviamo tramite il portale locale o attraverso l'apposito canale di comunicazione con l'ufficio.
Importo da pagare
Forniamo la data di scadenza, il numero di conto, la causale del bonifico e l'importo dell'IVA da versare nel paese in questione.
Archivio e il periodo successivo
Conserviamo le conferme, monitoriamo le scadenze successive e rispondiamo quando l'ufficio pone ulteriori domande.
Quali documenti sono necessari per presentare una dichiarazione IVA all'estero?
All'inizio della nostra collaborazione, definiamo quali report e documenti sono necessari per il vostro modello. La fatturazione del marketplace si differenzia dalle vendite B2B, dalle importazioni o dalla gestione del magazzino nei centri di distribuzione.
- Report di vendita proveniente da un sistema di negozio o di marketplace.
- Fatture B2B per vendite e acquisti.
- Documenti di consegna, ad esempio CMR o conferme di spedizione.
- Documenti di importazione e sdoganamento.
- Report di magazzino, FBA, 3PL o di evasione ordini.
- Informazioni su resi, modifiche e ordini annullati.
Per prima cosa organizziamo i dati, poi le dichiarazioni.
Una dichiarazione IVA ben preparata riduce il rischio di errori nelle aliquote, nelle transazioni UE, nelle importazioni e negli importi dovuti. Pertanto, non ci affidiamo esclusivamente al totale finale del sistema di vendita.
Dichiarazioni IVA all'estero sotto la supervisione del team di conformità IVA
Uniamo l'esperienza nelle dichiarazioni IVA estere alla competenza in materia di e-commerce, marketplace, importazioni e logistica. Questo ci permette di guardare oltre il semplice modulo e di considerare l'intero processo transazionale.
Adrian AndrzejewskiCEO Taxenlight
Possiedi una partita IVA all'estero e desideri regolarizzare la tua posizione fiscale?
Indicaci i paesi in cui è registrato il tuo numero di partita IVA, i sistemi di vendita che utilizzi e le dichiarazioni che hai già presentato. Valuteremo come possiamo assumere la gestione continuativa senza interrompere le vendite.
Dichiarazioni IVA all'estero: domande frequenti
Chi deve presentare le dichiarazioni IVA all'estero?
Qualsiasi azienda con un numero di partita IVA attivo all'estero che svolga attività soggette a obblighi di rendicontazione in un determinato paese. Ciò include magazzinaggio, importazioni, vendite locali, cessioni intracomunitarie, acquisizioni intracomunitarie e transazioni B2B/B2C soggette all'IVA locale.
Le dichiarazioni IVA e le dichiarazioni IVA OSS sono uguali?
No. Il sistema VAT OSS viene utilizzato per liquidare determinate vendite B2C all'interno dell'UE in un'unica procedura. La dichiarazione IVA locale riporta le transazioni effettuate nel paese in cui l'azienda possiede un numero di partita IVA, come ad esempio le vendite da un magazzino, le importazioni o gli acquisti e le vendite locali.
Quali documenti sono necessari per presentare una dichiarazione IVA all'estero?
Le informazioni più frequentemente richieste includono report di vendita, fatture B2B, fatture di acquisto, documenti di consegna, documenti di importazione, report di magazzino, report di mercato e informazioni su correzioni e resi.
Posso utilizzare OSS e presentare contemporaneamente le dichiarazioni IVA locali?
Sì. Questa è una soluzione comune quando un'azienda immagazzina merci in un paese ma vende a consumatori in più paesi dell'UE. Alcune transazioni possono essere regolate localmente, mentre altre possono essere regolate tramite OSS.
Entro quando bisogna pagare l'IVA all'estero?
Le scadenze per i pagamenti variano da paese a paese. Spesso coincidono con la scadenza per la presentazione della dichiarazione dei redditi, ma i bonifici internazionali potrebbero richiedere più tempo per essere elaborati, quindi è consigliabile avere a disposizione in anticipo l'importo e i dati per il pagamento.
Quali sono le sanzioni previste per la mancata presentazione della dichiarazione IVA entro i termini previsti?
Le sanzioni dipendono dalle normative locali e possono includere multe, interessi di mora, citazioni amministrative, sospensione del rimborso IVA o verifiche aggiuntive. È più sicuro rispettare le scadenze in ciascun paese separatamente.
Quali aliquote IVA si applicano alle vendite all'estero?
Le aliquote IVA variano a seconda del paese e del tipo di prodotto o servizio. Per l'elenco più aggiornato, consulta la nostra guida: Aliquote IVA UE 2026.
Come ottenere il rimborso dell'IVA all'estero?
Se un'azienda è registrata ai fini IVA in un determinato Paese, il rimborso può essere basato su una dichiarazione IVA locale. Qualora non sia disponibile un numero di partita IVA, in alcuni casi è possibile avviare una procedura di rimborso IVA (VAT REF).
Non hai ancora una partita IVA all'estero?
Se hai appena iniziato a vendere, immagazzinare o importare in un altro paese, verifica innanzitutto se hai bisogno di registrarti ai fini IVA locali.