Registrazione IVA in Austria 2026
La registrazione IVA in Austria tramite il Verf19 crea un conto fiscale austriaco. Il numero di partita IVA (UID) è un identificativo separato assegnato quando un'azienda ne ha bisogno per le transazioni nell'UE e può giustificare tale necessità. Taxenlight supporta anche le dichiarazioni IVA estere e l'elaborazione OSS dell'IVA.
Quando dovrebbe una società estera verificare la propria registrazione IVA in Austria?
Non esiste una risposta univoca valida per tutti i non residenti. I fattori che la determinano includono la modalità di consegna, la posizione della merce, lo status del destinatario e la possibilità di applicare il regime OSS, PMI o l'inversione contabile.
Innanzitutto, assegna il tuo modello
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Solitamente, verifica la registrazione: magazzino proprio o Amazon FBA in Austria, movimentazione di merci proprie, ITC, importazione a un'azienda, vendite B2C locali o vendite in cui l'inversione contabile non è applicabile.
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La registrazione non è sempre necessaria: servizi B2B soggetti al meccanismo dell'inversione contabile, alcune transazioni B2B locali regolate dal destinatario e spedizioni B2C provenienti da un altro Paese UE correttamente registrate nel sistema OSS.
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Possibile PMI: un'azienda con sede nell'UE può beneficiare dell'esenzione transfrontaliera se soddisfa i requisiti e ottiene la conferma per l'Austria.
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Richiede un'analisi individuale: catene di approvvigionamento, importazioni combinate con vendite locali, scorte a richiesta, servizi immobiliari e modelli di mercato.
Verifica se hai bisogno di registrazione in Austria
Analizzeremo le transazioni, prepareremo il modulo Verf19, vi aiuteremo a ottenere il codice fiscale e l'UID e configureremo l'accesso a FinanzOnline.
Steuernummer, UID e FinanzOnline – qual è la differenza?
La registrazione fiscale e l'assegnazione del codice UID non sono la stessa cosa. Il conto fiscale viene utilizzato per i pagamenti alle autorità, mentre il codice UID identifica l'azienda principalmente nelle transazioni all'interno dell'UE.
Steuernummer / Abgabenkontonummer
- identifica la società nell'amministrazione austriaca
- utilizzato per dichiarazioni fiscali, pagamenti e corrispondenza
UID: ATU + 8 cifre
- serve a identificare l'IVA nelle transazioni UE
- non è una conseguenza automatica di ogni registrazione; la necessità deve essere giustificata
Tre diverse funzioni
Sposta il tavolo lateralmente →
| Elemento | Funzione |
|---|---|
| Steuernummer / Abgabenkontonummer | identificazione della società e pagamenti con la sede austriaca |
| UID | Identificazione IVA nelle transazioni UE |
| FinanzeOnline | comunicazione elettronica con l'amministrazione |
Le aziende dell'UE sono obbligate a registrarsi ai fini IVA in Austria?
A partire dal 2025, le società con sede nell'Unione Europea possono beneficiare dell'esenzione per le PMI prevista in Austria, a determinate condizioni.
fatturato dell'anno precedente e di quello in corso
fatturato dell'anno precedente e di quello in corso
la fine del numero dopo la conferma
L'esenzione richiede notifica
Le PMI non operano automaticamente. Sono necessari la registrazione preventiva nel paese di stabilimento, la verifica delle condizioni e la conferma per l'Austria.
La PMI non è OSS
Un'azienda che beneficia dell'esenzione non addebita l'IVA austriaca e non detrae l'IVA a credito relativa alle transazioni esenti.
Cosa succede quando si supera il limite?
La tolleranza del 10% si applica solo al limite austriaco. Non è prevista una tolleranza corrispondente per il limite UE di 100.000 euro. In caso di perdita dell'esenzione, potrebbe essere richiesta la registrazione locale, a meno che le transazioni non possano essere interamente regolate tramite l'OSS.
Registrazione IVA in Austria passo dopo passo
L'imprenditore straniero presenta il modulo Verf19 e gli altri documenti all'Ufficio delle imposte di Graz. FinanzOnline viene utilizzato per la comunicazione e la liquidazione; non sostituisce la registrazione.
Dall'analisi alla configurazione della fatturazione
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Analisi della transazione : determinazione del luogo di tassazione e del ruolo dell'azienda.
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Verifiche OSS, PMI e inversione contabile : valutazione della necessità di registrazione a livello locale.
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Preparazione della documentazione Verf19 e della documentazione specifica per azienda e modello.
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Presentazione della domanda a Graz-Stadt , l'ente competente per gli imprenditori stranieri.
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Come ottenere un codice fiscale per i trasferimenti in Austria.
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Richiesta di UID o conferma del motivo per cui il numero è necessario.
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Accesso a FinanzOnline – possibile anche tramite procedura di videoidentificazione.
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Configurazione delle dichiarazioni adeguate alle transazioni effettive.
Cosa preparare per Verf19?
L'ambito di applicazione viene adattato alla forma giuridica, alla modalità di rappresentanza e al modello di business.
Documenti di base
- Verf19 e Verf26 - firma del campione
- conferma dello status di contribuente o di un numero di partita IVA estero valido
- documento di registrazione attuale e documenti aziendali
- documento di identità del rappresentante
- documenti relativi alle norme di rappresentanza
Documenti specifici del modello
- Contratto di magazzino e descrizione del flusso delle merci
- documenti di importazione e contratti di mercato
- giustificazione della necessità dell'UID
- procura e informazioni sulle transazioni UE pianificate
Quando è necessario?
Il requisito dipende principalmente dal luogo di costituzione della società e dalla modalità di regolamento della transazione.
Società costituita nell'UE
In genere, la nomina di un rappresentante non è obbligatoria ai soli fini della registrazione.
Società extra-UE
In assenza di una sede legale o di una stabile organizzazione nell'UE, per determinate operazioni potrebbe essere obbligatorio nominare un rappresentante.
Carica inversa
Quando l'imposta viene pagata dal beneficiario, può applicarsi un'eccezione all'obbligo di rappresentanza e alla registrazione stessa.
Quali obblighi sorgono dopo la registrazione ai fini IVA in Austria?
L'ambito della rendicontazione dipende dalla transazione e dalle conclusioni dell'autorità. Può includere dichiarazioni UVA periodiche, dichiarazioni U1 annuali e, nei casi appropriati, dichiarazioni ZM o INTRASTAT.
Imposta il numero e le tariffe nel sistema contabile in base al tuo modello di vendita.
Raccogli la documentazione relativa ad acquisti, vendite e logistica per l'Austria.
Configura la reportistica in FinanzOnline e le scadenze specifiche dell'azienda.
Registrazione IVA in Austria: le quattro decisioni più importanti
Esaminateli in quest'ordine prima di iniziare la procedura.
Stabilire la conformità
Verificare il luogo di tassazione, il magazzino, l'importazione, il tipo di vendita e lo stato del destinatario.
Verificare le eccezioni
Valutare se si applicano il meccanismo dell'inversione contabile, l'OSS o le normative relative alle PMI transfrontaliere.
Selezionare l'identificazione
Il conto fiscale e l'UID svolgono funzioni diverse: l'UID non viene derivato automaticamente da ogni registrazione.
Avvia la fatturazione
Dopo la registrazione, configura FinanzOnline, i record e le dichiarazioni appropriate.
Vi guideremo attraverso l'intero processo
Dall'analisi dell'obbligo e del Verf19 al codice fiscale, UID e alla configurazione di FinanzOnline.
Registrazione IVA in Austria 2026 - Domande frequenti
La registrazione deve essere analizzata in particolare per i magazzini propri, i movimenti di merci proprie, gli acquisti intracomunitari, le importazioni verso aziende, le vendite B2C locali e le transazioni in cui non si applica l'inversione contabile. L'OSS o le PMI possono modificare i risultati dell'analisi.
No. La registrazione fiscale crea un conto fiscale. Un UID viene assegnato quando un'azienda ne ha bisogno per le transazioni nell'UE e fornisce una giustificazione per tale necessità.
Lo Steuernummer o Abgabenkontonummer viene utilizzato per identificare l'azienda e per i pagamenti alle autorità. L'UID viene utilizzato per identificare l'IVA, principalmente nelle transazioni nell'UE.
Il codice UID austriaco ha il formato ATU seguito da otto cifre, ad esempio ATU12345678.
Verf19 è il questionario di base utilizzato per la registrazione fiscale di un imprenditore straniero che non ha una sede legale o una stabile organizzazione in Austria.
Verf26 è un modulo per la firma di esempio di una persona autorizzata a rappresentare l'imprenditore.
L'accesso a FinanzOnline non sostituisce la registrazione. Gli imprenditori stranieri devono presentare il modulo Verf19 e altri documenti al Comune di Graz, che si avvale poi di FinanzOnline per le comunicazioni e la liquidazione. I dati di accesso possono essere ottenuti anche tramite videoidentificazione.
Sì, se soddisfa le condizioni del regime transfrontaliero, compresi i limiti di 55.000 euro in Austria e 100.000 euro in tutta l'UE, effettuerà una notifica preventiva e riceverà conferma con l'identificazione -EX.
Non in tutti i modelli. L'OSS può essere sufficiente per le vendite B2C coperte da un altro paese dell'UE, ma di solito non risolve gli obblighi relativi al magazzinaggio, alla movimentazione delle proprie merci, all'importazione o alle vendite locali in Austria.
La gestione interna del magazzino e la movimentazione locale delle merci richiedono in genere un'analisi di registrazione prima del primo spostamento. Il modello logistico specifico e la proprietà delle merci sono elementi importanti.
In genere, una società costituita nell'UE non è tenuta a nominare un rappresentante esclusivamente ai fini della registrazione. Tale obbligo può tuttavia applicarsi alle entità extra-UE prive di sede legale o stabile organizzazione nell'UE, fatte salve alcune eccezioni.
In genere, questi includono Verf19, Verf26, conferma dello status del contribuente, documenti di registrazione e documento d'identità del rappresentante. Gli accordi di magazzinaggio, importazione e commercializzazione, la procura e la giustificazione dell'UID dipendono dal modello.
I moduli, le spiegazioni e la corrispondenza con l'autorità competente devono essere redatti in tedesco. L'ufficio può richiedere la traduzione o un'ulteriore conferma dei documenti in lingua straniera.
È necessario configurare la fatturazione, la contabilità, FinanzOnline e la reportistica appropriata. A seconda della transazione, potrebbero essere applicabili i codici UVA, U1, ZM o INTRASTAT.
