Immatriculation à la TVA
à l'étranger
dans 30 pays européens

Il n'existe pas de réponse unique à la question du coût d'obtention d'un numéro de TVA intracommunautaire, car les tarifs varient d'un pays à l'autre. Le prix sera différent en République tchèque et en Suisse. Nos tarifs débutent à 400 €. Les frais d'inscription à la TVA sont uniques et nous prenons en charge la plupart des formalités liées à l'obtention d'un numéro de TVA pour votre entreprise à l'étranger.

Les taux de TVA peuvent être modifiés chaque année. Les taux de TVA en vigueur (identiques à ceux de l'Union européenne) sont disponibles sur notre blog. Consultez : Taux de TVA de l'UE en vigueur en 2026

Le délai d'obtention d'un numéro de TVA étranger varie selon les pays. Forts de notre expérience, nous avons établi le tableau ci-dessus qui indique le délai approximatif pour obtenir un numéro de TVA à l'étranger .

Les documents les plus fréquemment requis pour l'immatriculation à la TVA à l'étranger sont les suivants : un extrait du registre du commerce (KRS ou CEIDG), les demandes d'immatriculation, une procuration et les documents confirmant les opérations prévues dans le pays concerné (par exemple, un contrat ou une commande). Des copies des pièces d'identité, les coordonnées bancaires pour les comptes en devises étrangères et les statuts de la société sont également nécessaires. Les documents doivent être traduits dans la langue locale ou en anglais ; une traduction assermentée ou une légalisation est souvent exigée. La liste des documents varie selon les pays, mais nous vous fournirons toutes les informations et les instructions nécessaires pour les obtenir.

Toute entreprise qui effectue au moins l'une des opérations imposables suivantes doit s'identifier avec un numéro de TVA étranger :

• Prestation de certains services nécessitant une immatriculation à la TVA
• Ventes de marchandises à l'étranger dont la valeur totale dépassait 10 000 €.
• Importation/exportation vers/depuis un pays étranger (autre que le pays de résidence)
• Entreposage à l'étranger (y compris FBA, expédition, consignation, appel de stock, etc.)

Pour vérifier la validité d'un numéro de TVA intracommunautaire, consultez la base de données VIES de l'UE. N'oubliez pas de toujours vérifier la validité du numéro de TVA de votre partenaire commercial, car cela détermine la manière dont il émet des factures avec TVA.

Vous pouvez expédier vos produits depuis votre pays d'origine vers n'importe quel pays de l'UE jusqu'à atteindre le plafond de 10 000 € de ventes. Si vous continuez à expédier depuis le même lieu, vous pourrez alors vous inscrire au programme OSS sans avoir à vous inscrire à la TVA. Cependant, si vous souhaitez utiliser les services d'entreposage d'Amazon , par exemple, vous devrez obtenir un numéro d'entrepôt avant votre premier envoi.

Surtout, gardez votre calme. Identifiez la cause du blocage de votre compte par le service client Amazon. Si votre compte a été bloqué faute de numéro de TVA intracommunautaire , il est essentiel de vous inscrire à la TVA à l'étranger au plus vite afin de pouvoir accéder à nouveau à la plateforme Amazon.

Oui, si vous prévoyez de stocker des marchandises dans le cadre du programme Amazon FBA, vous devez d'abord les livrer à un entrepôt situé à l'étranger. Cette opération constitue une livraison de marchandises intracommunautaire non transactionnelle , et inversement pour une acquisition de marchandises intracommunautaire non transactionnelle. Ces deux opérations doivent être déclarées dans le pays d'expédition et de livraison, ce qui nécessite un numéro de TVA intracommunautaire.

Cela dépend du pays d'expédition. Si vous expédiez depuis votre pays d'origine, vous n'avez pas besoin de vous immatriculer à la TVA. Si vous souhaitez utiliser Amazon FBA , vous aurez besoin d'un numéro de TVA intracommunautaire dans le pays où se situe votre entrepôt. Toutefois, si votre chiffre d'affaires total dépasse 10 000 €, deux options s'offrent à vous : vous immatriculer à la TVA dans le pays de livraison ou utiliser le système OSS de l'UE.

Non. Fondamentalement, les deux procédures – l’immatriculation à la TVA et l’établissement d’un siège social – sont différentes. L’immatriculation à la TVA vous impose davantage d’obligations. En contrepartie, vous bénéficiez de droits quasi identiques à ceux d’une entreprise locale sans siège social dans un pays étranger. Vous pouvez effectuer des achats taxables et déduire la TVA (tout en continuant à payer l’impôt sur le revenu dans votre pays de résidence), transférer des marchandises vers un entrepôt à l’étranger, vendre au taux de TVA local et développer votre activité sur les plateformes de vente internationales.

En revanche, le régime OSS vous permet de vendre à l'étranger sans numéro de TVA intracommunautaire dans le pays de livraison. Vous pouvez appliquer les taux de TVA étrangers et payer vos impôts trimestriellement à l'administration fiscale polonaise . Toutefois, vous ne pouvez pas vendre de marchandises avec expédition physique depuis un entrepôt étranger.

Oui, c'est particulièrement avantageux si, par exemple, vous ne stockez des marchandises que dans un ou deux pays, mais que vous les vendez dans de nombreux autres pays étrangers. Dans ce cas, vous pouvez utiliser le système de déclaration de TVA en ligne (VAT OSS) et vous immatriculer à la TVA uniquement dans les pays vers lesquels vous expédiez des marchandises à l'étranger.

L'impôt sur le revenu est toujours dû dans le pays où vous êtes établi enregistré à la TVA à l'étranger , vous payez l'impôt sur le revenu dans votre pays de résidence. En revanche, si vous créez un établissement stable à l'étranger, vous serez tenu d' y tenir une comptabilité complète et, par conséquent, d'y payer l'impôt sur le revenu.

Les obligations fiscales varient selon le pays et le type d'activité. Cependant, dans chaque pays, les obligations demeurent les suivantes : réaliser les transactions conformément à la réglementation locale (y compris l'émission de factures), déclarer la TVA à l'étranger selon les modalités prescrites et payer la TVA due.

En règle générale, non. Si vous exercez une activité commerciale dans un pays de l'UE, un représentant fiscal n'est pas obligatoire. Cependant, son soutien et son assistance peuvent s'avérer essentiels pour faire face à des procédures complexes, à la réglementation locale et à la terminologie officielle, ou pour répondre aux questions de l'administration fiscale . En revanche, si vous envisagez de développer votre activité hors de l'Union européenne (par exemple, en Suisse ou en Norvège), vous devez désigner un représentant fiscal qui sera solidairement responsable de vos obligations fiscales dans ce pays.

Oui, il est possible d'avoir des numéros de TVA étrangers dans différents pays.

Oui, mais n'oubliez pas d'informer l'administration fiscale de cette possibilité à l'avance, afin de ne pas avoir à soumettre de déclarations à zéro pour la période durant laquelle vous n'aurez plus besoin de votre numéro de TVA.

Oui, mais pas dans tous les pays de l'UE.