Immatriculation à la TVA en Autriche 2026
L'immatriculation à la TVA en Autriche via le Verf19 crée un compte fiscal autrichien. Un numéro de TVA intracommunautaire (UID) est un identifiant unique attribué lorsqu'une entreprise en a besoin pour ses transactions au sein de l'UE et peut justifier cette demande. Taxenlight prend également en charge les déclarations de TVA à l'étranger et le traitement des déclarations de TVA.
Quand une entreprise étrangère doit-elle vérifier son inscription à la TVA en Autriche ?
Il n'existe pas de solution unique pour tous les non-résidents. Les facteurs déterminants sont notamment le mode de livraison, le lieu de livraison des marchandises, le statut du destinataire et la possibilité d'appliquer les régimes OSS, PME ou d'autoliquidation de la TVA.
Commencez par attribuer votre modèle
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En règle générale, vérifiez l'enregistrement : entrepôt propre ou Amazon FBA en Autriche, mouvement de marchandises propres, ITC, importation pour une entreprise, ventes B2C locales ou ventes où l'autoliquidation ne fonctionne pas.
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L’enregistrement n’est pas toujours nécessaire : les services B2B couverts par l’autoliquidation, certaines transactions B2B locales réglées par le destinataire et les envois B2C en provenance d’un autre pays de l’UE correctement déclarés dans l’OSS.
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PME potentielles : une entreprise établie dans l’UE peut bénéficier d’une exemption transfrontalière si elle remplit les conditions requises et obtient la confirmation de l’Autriche.
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Nécessite une analyse individuelle : chaînes d’approvisionnement, importations combinées aux ventes locales, stocks en attente, services immobiliers et modèles de marché.
Vérifiez si vous devez vous inscrire en Autriche
Nous analyserons les transactions, préparerons le formulaire Verf19, vous aiderons à obtenir un numéro fiscal et un UID, et configurerons l'accès à FinanzOnline.
Steuernummer, UID et FinanzOnline – quelle est la différence ?
L'immatriculation fiscale et l'attribution d'un numéro UID sont deux choses différentes. Le compte fiscal sert aux déclarations fiscales auprès des autorités, tandis que le numéro UID identifie l'entreprise principalement dans le cadre des transactions au sein de l'UE.
Steuernummer / Abgabenkontonummer
- identifie l'entreprise dans l'administration autrichienne
- utilisé pour les déclarations fiscales, les paiements et la correspondance
UID : ATU + 8 chiffres
- sert à identifier la TVA dans les transactions de l'UE
- n'est pas une conséquence automatique de toute inscription ; le besoin doit être justifié
Trois fonctions différentes
Déplacer la table latéralement →
| Élément | Fonction |
|---|---|
| Steuernummer / Abgabenkontonummer | identification de l'entreprise et règlements avec le bureau autrichien |
| UID | Identification à la TVA dans les transactions de l'UE |
| FinanzOnline | communication électronique avec l'administration |
Une entreprise de l'UE doit-elle s'enregistrer à la TVA en Autriche ?
À partir de 2025, une entreprise établie dans l'Union européenne pourra bénéficier, sous certaines conditions, de l'exemption autrichienne pour les PME.
chiffre d'affaires de l'année précédente et de l'année en cours
chiffre d'affaires de l'année précédente et de l'année en cours
la fin du numéro après confirmation
L'exemption nécessite une notification
Les PME ne fonctionnent pas automatiquement. L'enregistrement préalable dans le pays d'établissement, la vérification des conditions et la confirmation pour l'Autriche sont requis.
PME n'est pas un logiciel libre
Une entreprise bénéficiant de l'exonération ne facture pas la TVA autrichienne et ne déduit pas la taxe en amont relative aux transactions exonérées.
Que se passe-t-il lorsque vous dépassez la limite ?
La tolérance de 10 % s'applique uniquement au plafond autrichien. Aucune tolérance n'est prévue pour le plafond européen de 100 000 €. En cas de perte d'exemption, une inscription locale peut être exigée, sauf si les transactions peuvent être intégralement réglées via le système OSS.
Inscription à la TVA en Autriche étape par étape
L'entrepreneur étranger soumet le formulaire Verf19 et les autres documents au service des impôts de la ville de Graz. FinanzOnline sert à la communication et au règlement ; ce service ne remplace pas l'immatriculation.
De l'analyse à la configuration de facturation
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Analyse de la transaction – détermination du lieu d’imposition et du rôle de l’entreprise.
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Vérifications OSS, PME et autoliquidation – évaluation de la nécessité d’une inscription locale.
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Préparation de la version Verf19 et des documents spécifiques à l'entreprise et au modèle.
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Dépôt de dossier auprès de la municipalité de Graz – l’autorité compétente pour les entrepreneurs étrangers.
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Obtention d'un numéro de compte fiscal pour les règlements autrichiens.
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Demande d'UID ou confirmation de la raison pour laquelle le numéro est nécessaire.
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Accès à FinanzOnline – également possible via une procédure d'identification vidéo.
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Configuration des déclarations adaptées aux transactions réelles.
Que faut-il préparer pour Verf19 ?
Le périmètre est adapté à la forme juridique, au mode de représentation et au modèle économique.
Documents de base
- Verf19 et Verf26 - spécimen de signature
- confirmation du statut de contribuable ou numéro de TVA étranger valide
- document d'immatriculation actuel et documents de l'entreprise
- pièce d'identité du représentant
- documents relatifs aux règles de représentation
Documents spécifiques au modèle
- contrat d'entreposage et description du flux de marchandises
- documents d'importation et contrats de marché
- justification du besoin d'un UID
- Procuration et informations sur les transactions prévues au sein de l'UE
Quand est-ce nécessaire ?
Cette exigence dépend principalement du lieu d'établissement de l'entreprise et du mode de règlement de la transaction.
Société établie dans l'UE
La présence d'un représentant n'est généralement pas obligatoire aux seules fins d'enregistrement.
Entreprise non européenne
En l'absence de siège social ou d'établissement stable dans l'UE, la désignation d'un représentant peut être obligatoire pour certaines transactions.
Charge inversée
Lorsque l'impôt est réglé par le bénéficiaire, une exception à l'obligation d'un représentant et à l'enregistrement lui-même peut s'appliquer.
Quelles sont les obligations qui découlent de l'enregistrement à la TVA autrichienne ?
L’étendue des déclarations dépend de la transaction et des conclusions de l’autorité compétente. Elle peut comprendre des déclarations UVA périodiques, des déclarations U1 annuelles et, le cas échéant, des déclarations ZM ou INTRASTAT.
Paramétrez le nombre et les taux dans le système comptable en fonction de votre modèle de vente.
Collecter les documents d'achat, de vente et de logistique pour l'Autriche.
Configurez les rapports dans FinanzOnline et les échéances spécifiques à l'entreprise.
L'immatriculation à la TVA en Autriche : les quatre décisions les plus importantes
Veuillez les suivre dans cet ordre avant de commencer la procédure.
Établir l'obligation
Vérifiez le lieu d'imposition, l'entrepôt, l'importation, le type de vente et le statut du destinataire.
Vérifier les exceptions
Déterminez si l'autoliquidation de la TVA, le régime OSS ou le régime des PME transfrontalières s'appliquent.
Sélection de l'identification
Le compte fiscal et l'UID ont des fonctions différentes – l'UID n'est pas automatiquement déduit de chaque inscription.
Début de la facturation
Après l'inscription, configurez FinanzOnline, les enregistrements et les déclarations appropriées.
Nous vous guiderons tout au long du processus
De l'analyse de l'obligation et du Verf19 au numéro fiscal, à l'UID et à la configuration de FinanzOnline.
Immatriculation à la TVA en Autriche 2026 - FAQ
L'enregistrement doit être analysé en particulier pour les entrepôts propres, les mouvements de marchandises propres, les acquisitions intracommunautaires, les importations destinées aux entreprises, les ventes locales B2C et les transactions pour lesquelles l'autoliquidation de la TVA n'est pas applicable. Les systèmes OSS ou SME peuvent modifier les résultats de l'analyse.
Non. L'immatriculation fiscale crée un compte fiscal. Un numéro d'identification unique (UID) est attribué lorsqu'une entreprise en a besoin pour ses transactions au sein de l'UE et qu'elle justifie cette demande.
Le numéro d'identification fiscale (Steuernummer ou Abgabenkontonummer) sert à identifier l'entreprise et à effectuer les règlements avec les autorités. L'identifiant unique (UID) est utilisé pour l'identification à la TVA, principalement dans le cadre des transactions intracommunautaires.
Le numéro UID autrichien a le format ATU suivi de huit chiffres, par exemple ATU12345678.
Verf19 est le questionnaire de base utilisé pour l'enregistrement fiscal d'un entrepreneur étranger qui n'a pas de siège social ou d'établissement stable en Autriche.
Verf26 est un formulaire destiné à l'exemplaire de signature d'une personne autorisée à représenter l'entrepreneur.
L'accès à FinanzOnline ne remplace pas l'enregistrement. Les entrepreneurs étrangers doivent soumettre le formulaire Verf19 et les autres documents à la ville de Graz, qui utilise ensuite FinanzOnline pour la communication et le règlement. Les identifiants de connexion peuvent également être obtenus par identification vidéo.
Oui, si elle remplit les conditions du régime transfrontalier, y compris les limites de 55 000 EUR en Autriche et de 100 000 EUR dans toute l'UE, elle fera l'objet d'une notification préalable et recevra une confirmation avec l'identification -EX.
Ce n'est pas le cas pour tous les modèles. L'OSS peut suffire pour les ventes B2C couvertes provenant d'un autre pays de l'UE, mais elle ne résout généralement pas les obligations liées à l'entreposage, au transport de marchandises propres, à l'importation ou aux ventes locales en Autriche.
L'entreposage interne et la manutention locale des marchandises nécessitent généralement une analyse d'enregistrement avant le premier déplacement. Le modèle logistique spécifique et le régime de propriété des marchandises sont des éléments importants.
Une société établie dans l'UE n'est généralement pas tenue de désigner un représentant aux seules fins d'immatriculation. Cette obligation peut toutefois s'appliquer aux entités non-UE ne disposant ni de siège social ni d'établissement stable dans l'UE, sous réserve d'exceptions.
Ces documents comprennent généralement les formulaires Verf19 et Verf26, la confirmation du statut fiscal, les documents d'immatriculation et la pièce d'identité du représentant. Les contrats d'entreposage, d'importation et de commercialisation, la procuration et la justification de l'UID dépendent du modèle.
Les formulaires, les explications et la correspondance avec l'autorité compétente doivent être rédigés en allemand. Le service compétent peut demander une traduction ou une confirmation supplémentaire des documents étrangers.
La facturation, la comptabilité, FinanzOnline et les rapports correspondants doivent être configurés. Selon la transaction, les codes UVA, U1, ZM ou INTRASTAT peuvent s'appliquer.
