E-Commerce

Die KMU-Regelung kann bestimmte Umsätze von der Mehrwertsteuer befreien, während die OSS-Regelung zur Abwicklung von Transaktionen dient, die in den Verbrauchsländern steuerpflichtig sind. Erfahren Sie, wann beide Lösungen anwendbar sind, wie die Schwellenwerte von 100.000 € und 10.000 € funktionieren und warum für jedes Land eine separate Prüfung erforderlich ist.

OSS und IOSS decken unterschiedliche Transaktionen ab, obwohl ein Unternehmen beide Verfahren nutzen kann. Erfahren Sie, wie der Warenstandort, die Versandgrenze von 150 €, die Einfuhr und das Verbrauchsland die Wahl der geeigneten Mehrwertsteuerabrechnungsmethode beeinflussen.

Amazon, eBay und andere Plattformen führen die Mehrwertsteuer nicht für jede Transaktion für Verkäufer ab. Informieren Sie sich, ab wann eine Plattform als anerkannter Lieferant gilt und welche Pflichten weiterhin beim Verkäufer verbleiben.

Nicht jede Dienstleistung, die einem ausländischen Verbraucher erbracht wird, unterliegt der Mehrwertsteuer-OSS. Prüfen Sie die Regelungen zum Leistungsort und die Vorschriften zur Verbuchung von digitalen Dienstleistungen, Veranstaltungen, Transport, Catering, Immobilien und Vermietungen.

Betreiben Sie Dropshipping an Kunden in der Europäischen Union? Überschreiten Sie die Freibeträge oder fragen Sie sich, wann Sie das VAT OSS-Verfahren und wann das IOSS-Verfahren für Lieferungen von außerhalb der EU anwenden sollten? Hier erfahren Sie, wie Sie die Steuerbemessungsgrundlage für Kettentransaktionen korrekt ermitteln, wer für den Transport verantwortlich ist und wie Sie Fehler bei der Umsatzsteuerabrechnung vermeiden.

VAT OSS deckt nicht alle Amazon FBA-bezogenen Ereignisse ab. Erfahren Sie, wie Sie Ihre eigenen Lagerbewegungen, Verkäufe aus ausländischen Lagern, STOs, lokale Verkäufe und Importe verbuchen und wann ein Amazon-Lager eine Umsatzsteuerregistrierung in einem anderen EU-Land auslöst.

Die Mehrwertsteuer-OSS ersetzt nicht alle lokalen Mehrwertsteuerpflichten in der EU. Prüfen Sie, wann Umsätze über OSS abgewickelt werden können und wann ausländische Lagerhaltung, Importe, Warentransfers, Inlandsverkäufe oder andere Transaktionen eine zusätzliche Mehrwertsteuerregistrierung im Ausland erfordern.

Der internationale Fernabsatz kann WSTO, WDT/WNT, Export, Import oder lokale Mehrwertsteuer beinhalten. Erfahren Sie, wie sich Kundenstatus, Warenstandort, Lager und Versandrichtung auf die Abrechnung auswirken und wann Sie OSS oder IOSS nutzen können.

Der innergemeinschaftliche Fernabsatz von Waren (STO) kann unter die Umsatzsteuer-OSS fallen, jedoch erfüllt nicht jeder Online-Verkauf in ein anderes EU-Land dessen Anforderungen. Erfahren Sie, wie Sie STO erkennen, welche Bedeutung der Kundenstatus und die Transportorganisation haben und wie sich STO von innergemeinschaftlichen Fernabsatzgeschäften (ICS), Importen und Inlandsverkäufen unterscheidet.

Die Umsatzsteuergrenze nach dem OSS-System beträgt 10.000 €, für Steuerpflichtige, die ihren Umsatz in Polen abführen, entspricht dies einem gesetzlichen Betrag von 42.000 PLN. Erfahren Sie, welche Transaktionen auf die Umsatzsteuergrenze angerechnet werden, wie Sie die Vorjahre und das laufende Jahr nachverfolgen und in welcher Reihenfolge die Umsatzsteuer im Verbrauchsland abgeführt werden muss.