E-Commerce

Ein Unternehmen mit Sitz außerhalb der EU kann die Mehrwertsteuer für bestimmte B2C-Dienstleistungen in einem Land seiner Registrierung abführen. Bitte prüfen Sie die Bedingungen des OSS-Verfahrens für Nicht-EU-Unternehmen, die Formulare VIN-R und VIN-DO, die EU-Nummer, das Startdatum und die Regelungen zur Steuerabführung in den Ländern, in denen das Unternehmen seine Dienstleistungen erbringt.

Eine Warenrückgabe, ein Rabatt oder ein Fehler in der VIU-DO bedeutet nicht, dass die alte Erklärung erneut eingereicht werden muss. Informieren Sie sich, wie Sie die Korrektur dem ursprünglichen Verbrauchszeitraum und -land zuordnen, Länderguthaben aufteilen und die Dreijahresfrist einhalten.

Der Verkauf an ein Unternehmen bedeutet nicht zwangsläufig eine B2B-Transaktion außerhalb des OSS. Erfahren Sie, wie Sie Umsatzsteuer-Identifikationsnummern in VIES überprüfen, zwischen WDT/WNT-, WSTO- und Reverse-Charge-Dienstleistungen unterscheiden und was zu tun ist, wenn ein Kunde seine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erst nach dem Kauf angibt.

Umsätze, die über VAT OSS abgewickelt werden, können auch der INTRASTAT-Meldepflicht unterliegen. Prüfen Sie die Schwellenwerte für 2026, den Transaktionscode 12 sowie die Regeln für WSTO, Amazon FBA, Lagerbewegungen und Mehrwertsteuerinformationen für die EU.

VIU-DO mindert nicht die auf ausländischen Kostenrechnungen fällige Mehrwertsteuer. Prüfen Sie, ob die Mehrwertsteuer über eine lokale Anmeldung, eine Umsatzsteuer-Referenznummer (VAT-REF) oder das Verfahren gemäß der 13. Richtlinie zurückgefordert werden kann.

Eine einzelne OSS-Erklärung bedeutet nicht automatisch eine einzige Prüfungsbehörde. Informieren Sie sich, wer die Umsatzsteuer-OSS-Erklärung prüft, wie Mahnungen funktionieren, welche Zinsen und Strafen je nach Verbrauchsstaat anfallen, wie die Zahlung nach Mahnungen erfolgt und wie Sie sich auf eine Prüfung vorbereiten.

Die fortgesetzte Nichteinhaltung der Pflichten kann zu einem zweijährigen Ausschluss von allen OSS- und IOSS-Verfahren führen. Beachten Sie die dreistufige Prüfung, die Erinnerungsfristen, die 100-Euro-Grenze, fehlende Aufzeichnungen, die zweijährige Nachfrist und die Pflichten nach dem Ausschluss.

Der freiwillige Austritt aus dem Mehrwertsteuer-OSS erfordert die Einhaltung der Frist und die Erstellung der Abrechnungen nach Abschluss des Verfahrens. Prüfen Sie das Datum des Inkrafttretens, die letzte VIU-DO-Meldung, die Änderung des Wohnsitzlandes, etwaige Korrekturen und die Aufzeichnungen der letzten zehn Jahre.

Rechnung, KSeF, JPK_V7, Kasse und VIU-DO sind unterschiedliche Möglichkeiten, denselben Verkauf zu dokumentieren. Erfahren Sie, wann Sie eine Rechnung für die WSTO ausstellen müssen, wie Sie auf KSeF 2.0 zugreifen und wie Sie polnische Meldungen mit der OSS-Umsatzsteuerabrechnung abgleichen.

Die Umsatzsteueraufzeichnungen im OSS-System müssen die Nachvollziehbarkeit jeder Transaktion, Zahlung und nachfolgenden Korrektur ermöglichen. Erfahren Sie, welche Daten zu erfassen sind, wie Sie den Kundenstandort dokumentieren und wie Sie eine elektronische Datei erstellen, die 10 Jahre lang aufbewahrt wird.