Mehrwertsteuersätze in der Europäischen Union 2026
Aktuelle Tabelle + interaktive Karte
Die Mehrwertsteuersätze in der Europäischen Union für 2026 werden teilweise von der Europäischen Kommission geregelt. Die endgültige Entscheidung über den anzuwendenden Mehrwertsteuersatz obliegt jedoch jedem einzelnen EU-Land.
Die aktuelle EU-Mehrwertsteuertabelle für 2026 ist von entscheidender Bedeutung, insbesondere für Unternehmen, die Waren gleichzeitig in mehrere oder sogar Dutzende von Ländern verkaufen. Sie müssen die Mehrwertsteuersätze in ihrer Buchhaltungssoftware oder auf ihren Marktplattformen präzise definieren. , ob die aktuellen Steuersätze angewendet werden hängt Mehrwertsteuererklärungen im Rahmen des One-Stop-Shop-Verfahrens (OSS) und der ausländischen Mehrwertsteuererklärungen.
Um die Überprüfung der Mehrwertsteuersätze, haben wir alle relevanten Informationen in einer übersichtlichen Tabelle zusammengestellt. Die Daten sind auf dem Stand vom 1. Januar 2026, stimmen mit den Daten der Europäischen Kommission überein und werden bei Änderungen aktualisiert.
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- Mehrwertsteuersätze in der Europäischen Union 2026: Aktuelle Tabelle + interaktive Karte
Was werden Sie aus dem Artikel lernen?
▶ Wie hoch sind die aktuellen Mehrwertsteuersätze in der Europäischen Union im Jahr 2026?
▶ Welche Änderungen der Mehrwertsteuersätze traten 2025 in Kraft und gelten auch für 2026?
▶ Mehrwertsteuersätze und VAT OSS – worauf sollten Sie achten?
▶ Wie werden die Mehrwertsteuersätze in der EU festgelegt?
EU-Mehrwertsteuersätze 2026: Aktuelle Tabelle
| MEHRWERTSTEUERSÄTZE | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| LAND | LANDESVORWAHL | STANDARD | 1 REDUZIERT | 2 REDUZIERT | STARK REDUZIERT |
| ÖSTERREICH | BEI | 20% | 13% | 10% | |
| BELGIEN | SEI | 21% | 12% | 6% | |
| BULGARIEN | BG | 20% | 9% | ||
| KROATIEN | Personalwesen | 25% | 13% | 5% | |
| ZYPERN | CY | 19% | 9% | 5% | |
| DIE TSCHECHISCHE REPUBLIK | CZ | 21% | 12% | ||
| DÄNEMARK | DK | 25% | |||
| ESTLAND | EE | 24% | 13% | 9% | |
| FINNLAND | FI | 25,5% | 13,5% | 10% | |
| FRANKREICH | FR | 20% | 10% | 5,5% | 2,1% |
| GRIECHENLAND | EL | 24% | 13% | 6% | |
| SPANIEN | ES | 21% | 10% | 4% | |
| NIEDERLANDE | NL | 21% | 9% | ||
| IRLAND | IE | 23% | 13,5% | 9% | 4,8% |
| LUXEMBURG | LU | 17% | 14% | 8% | 3% |
| LITAUEN | LT | 21% | 12% | 5% | |
| LETTLAND | LV | 21% | 12% | 5% | |
| MALTA | MT | 18% | 7% | 5% | |
| DEUTSCHLAND | DE | 19% | 7% | ||
| POLEN | PL | 23% | 8% | 5% | |
| PORTUGAL | PT | 23% | 13% | 6% | |
| RUMÄNIEN | RO | 21% | 11% | ||
| SLOWAKEI | SK | 23% | 19% | 5% | |
| SLOWENIEN | KI | 22% | 9,5% | 5% | |
| SCHWEDEN | SE | 25% | 12% | 6% | |
| UNGARN | HU | 27% | 18% | 5% | |
| ITALIEN | ES | 22% | 10% | 5% | 4% |
Falls Sie auf der Suche nach dem OSS-Mehrwertsteuersatz , können wir bestätigen: Es handelt sich um genau dieselben Daten.
Mehrwertsteuersätze 2026 EU – Interaktive Karte
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Änderungen der Mehrwertsteuersätze in der EU: Was hat sich im Jahr 2025 geändert?
eingeführten der MehrwertsteuersätzeBekanntlich haben die meisten Länder ihre aktuellen Mehrwertsteuersätze sowohl für 2025 als auch für 2026 beibehalten.
Mehrere Länder haben jedoch die Mehrwertsteuersätze zu erhöhen aufgrund der wachsenden Wirtschaftskrise oder aufgrund von Vorgaben der Europäischen Union
Welche EU-Länder haben 2025 ihre Mehrwertsteuersätze geändert?
Mehrwertsteuersätze in der EU und VAT OSS
Das EU-weite One-Stop-Shop-Verfahren (USt-OSS) wurde eingeführt, um die Mehrwertsteuerabrechnung für internationale B2C-Verkäufe (Verbraucher-zu-Verbraucher) zu vereinfachen. Es ermöglicht Unternehmen, die abzuführen in einer einzigen vierteljährlichen Umsatzsteuererklärung in ihrem Sitzland
In einigen Fällen eine Umsatzsteuerregistrierung im Ausland, beispielsweise bei der Lagerung von Waren auf Amazon. Dies schließt jedoch die Nutzung des Umsatzsteuer-OSS nicht aus. Grundvoraussetzung für eine korrekte Abrechnung ist die Anwendung der jeweils gültigen Umsatzsteuersätze im Land des Waren- oder Dienstleistungsverbrauchs. Das bedeutet:
- Kostenoptimierung und Steuersicherheit
- Richtigkeit der eingereichten VAT OSS-Erklärungen
- Vermeidung von Steuerstrafen und Ausschluss vom Mehrwertsteuer-OSS
Ab wann gilt der Mehrwertsteuersatz des Lieferlandes?
Ein Faktor, der die Regeln für die Mehrwertsteuerabrechnung leicht verändert, ist die Grenze von 10.000 €. Dies ist eine kumulative Grenze für alle EU-Länder. Solange Sie diese Grenze nicht überschreiten, können Sie den Mehrwertsteuersatz Ihres Heimatlandes anwenden. Sobald Sie diese Grenze überschreiten, müssen Sie die ausländischen Mehrwertsteuersätze anwenden – entweder über das Online-Mehrwertsteuerportal (OSS) oder durch lokale Mehrwertsteuererklärungen.
Sie können sich auch freiwillig für OSS registrieren und sofort ausländische Mehrwertsteuersätze anwenden. Dies ist besonders vorteilhaft in Ländern, in denen die Mehrwertsteuersätze niedriger sind als in Ihrem Heimatland.
⭐ Taxenlight rät:
- Reichen Sie Ihre Umsatzsteuer- und Umsatzsteuer-OSS-Erklärungen fristgerecht ein und zahlen Sie die Umsatzsteuer pünktlich,um Strafen zu vermeiden.
- Halten Sie sich über Änderungen der Mehrwertsteuersätze im Ausland, um Ihre Buchhaltungs- und Vertriebssysteme rechtzeitig zu aktualisieren.
- Für Ihre Produkte könnten ermäßigte Mehrwertsteuersätze gelten – daher lohnt es sich, eine Mehrwertsteuersatztabelle für die von Ihnen angebotenen Produkte zu erstellen, was für Sie finanziell vorteilhafter sein könnte.
VAT OSS und Mehrwertsteuersätze – Beispiel
Nachdem AB mit dem Verkauf von Lederwaren auf dem polnischen Markt erfolgreich war, beschloss das Unternehmen, seinen Versandhandel auf internationale Märkte auszuweiten. Im Rahmen dieses Plans beabsichtigte das Unternehmen Folgendes:
- Die Umsätze sind in der polnischen JPK-Erklärung unter Anwendung des polnischen Mehrwertsteuersatzes abzurechnen
- Passen Sie Ihre Website an den internationalen Vertrieb an und berücksichtigen Sie dabei Sprache, Zugänglichkeit und Liefermethoden
- Waren aus Polen in andere Länder versenden,
Es wurde schnell deutlich, dass die EU-Umsatzgrenze von 10.000 € bald überschritten sein würde. Daher meldete sich das Unternehmen in Polen für das One-Stop-Shop-Verfahren an. Nach Erhalt der Anmeldebestätigung begann AB, die jeweiligen Mehrwertsteuersätze der Länder anzuwenden,in die es seine Waren lieferte.
Im Laufe der Zeit wurde auch beschlossen, den Vertrieb über Amazon in Deutschland und eMag in Rumänien aufzunehmen. Dieser Entscheidung lag nicht nur der Wunsch zugrunde, auf etablierten Marktplätzen zu verkaufen, sondern auch die Notwendigkeit, die Logistik zu optimieren. AB entschied sich für die Nutzung lokaler Amazon- und eMag-Lager und den Versand der Produkte dorthin.
Mehrwertsteuersätze und Warenbewegungen außerhalb von Transaktionen
Solche Transaktionen gelten als nicht-transaktionale Lieferungen/Warenkäufe, die gemäß EU-Vorschriften auf beiden Seiten der Umsatzsteuererklärung anzugeben sind. Daher ist AB in Deutschland und Rumänien umsatzsteuerlich registriert.
In ihren lokalen Umsatzsteuererklärungen meldete das Unternehmen sowohl lokale Umsätze als auch EU-Transaktionen im Zusammenhang mit dem Kauf und Verkauf von Waren in Deutschland und Rumänien. Dies umfasste sowohl innergemeinschaftliche Erwerbe und Lieferungen (IKT/IKT) als auch nicht-transaktionale IKT/IKT, d. h. die bereits erwähnten Lagerumladungen.
In ihren polnischen Umsatzsteuer-OSS-Meldungen wies AB jedoch weiterhin Umsätze in andere Länder aus, in die Waren direkt aus Polen versandt wurden. Die Umsatzsteuer-OSS-Meldungen umfassten auch Umsätze in andere Länder aus Lagern in Deutschland und Rumänien.
Wie werden die Mehrwertsteuersätze in der Europäischen Union festgelegt?
Die Rechtsgrundlage für die Festlegung der Mehrwertsteuersätze in der Europäischen Union bildet die Richtlinie 2006/112/EG des Rates über ein gemeinsames Mehrwertsteuersystem. Sie definiert den Rahmen, innerhalb dessen die Mitgliedstaaten bei der Festlegung der Mehrwertsteuersätze agieren können. Wichtig ist, dass die EU-Richtlinie keine starren Regeln vorgibt, sondern lediglich Mindest- und Höchstgrenzen sowie eine Liste zulässiger Ausnahmen.
Die Mehrwertsteuersätze in der Europäischen Union sind nicht einheitlich, sondern unterliegen klar definierten EU-Gesetzen. Kenntnisse der Regelungen der Mehrwertsteuerrichtlinie und die Nutzung offizieller Daten der Europäischen Kommission ermöglichen es Unternehmen, die korrekten Steuersätze anzuwenden und Umsätze innerhalb der EU – auch im Jahr 2026 – sicher abzuwickeln .
EU-Mehrwertsteuerrichtlinie – Leitlinien für die Festlegung der Mehrwertsteuersätze
Die wichtigsten Kriterien bei der Festlegung der Mehrwertsteuersätze durch die Mitgliedstaaten:
- Ungeachtet lokaler Bestimmungen darf der Mehrwertsteuersatz in den Mitgliedstaaten gemäß Artikel 97 der Richtlinie 2006/112/EG nicht unter 15 % liegen. Dies ist die Mindestschwelle, die für alle Mitglieder der Europäischen Union gilt.
- Jeder Mitgliedstaat darf höchstens zwei ermäßigte Mehrwertsteuersätze, von denen keiner unter 5 % liegen darf (Ausnahmen sind möglich).
- ist zulässig Ein dritter ermäßigter Steuersatz, der sogenannte Superermäßigungssatz,. Dies sind jedoch absolute Ausnahmefälle, die auf sogenannten erworbenen Rechten oder Ausnahmeregelungen beruhen.
- ist in genau definierten Fällen möglich Die Anwendung eines Mehrwertsteuersatzes von 0 %. Die Liste der Dienstleistungen und Waren, die dem Null-Mehrwertsteuersatz unterliegen, kann nicht willkürlich erweitert werden.
- Ermäßigte Mehrwertsteuersätze dürfen nur auf Dienstleistungen und Waren angewendet werden, die in Anhang 3 der Mehrwertsteuerrichtlinie aufgeführt sind.
Die Europäische Kommission überwacht Änderungen der Mehrwertsteuersätze
Die Europäische Kommission legt die Mehrwertsteuersätze in den einzelnen Ländern nicht fest, sondern überwacht deren Änderungen. Zu ihren spezifischen Aufgaben in diesem Bereich gehören:
- Einleitung von Änderungen der Mehrwertsteuersätze (wie im Fall der Slowakei im Jahr 2025, wo sich die Wirtschaftskrise verschärfte)
- Aktualisierung der EU- Mehrwertsteuerbestimmungen
- Überwachung der Einhaltung der Mehrwertsteuerrichtlinie durch die lokalen Vorschriften und gegebenenfalls Intervention
- Information über Änderungen der Vorschriften
- Maßnahmen zur Vereinfachung des Steuersystems (wie beispielsweise das One-Stop-Shop-System – OSS)
Adrian Andrzejewski, CEO Taxenlight
Mehrwertsteuersätze in der EU 2026 – Zusammenfassung
Die Mehrwertsteuersätze in der Europäischen Union im Jahr 2026 sind das Ergebnis eines ausgewogenen Verhältnisses zwischen den Vorschriften der Europäischen Kommission und der Autonomie der Mitgliedstaaten. Kenntnisse der aktuellen Mehrwertsteuersätze und ihrer Anwendungsregeln sind für Unternehmen mit grenzüberschreitendem Umsatz unerlässlich, insbesondere im Rahmen des One-Stop-Shop-Verfahrens (OSS).
Die regelmäßige Beobachtung von Änderungen der Mehrwertsteuersätze und die Nutzung offizieller Quellen wie der Daten der Europäischen Kommission ermöglichen eine korrekte Steuererklärung und vermeiden kostspielige Fehler. Beachten Sie, dass die korrekte Anwendung der Mehrwertsteuersätze im Land des Waren- oder Dienstleistungsverbrauchs die Richtigkeit Ihrer Steuererklärungen und die Steuersicherheit Ihres Unternehmens beeinflusst.
Auch wenn die Mehrwertsteuerrichtlinie Mindest- und Höchstbeträge festlegt, haben die EU-Länder die Freiheit, die Mehrwertsteuersätze an ihre wirtschaftlichen Bedürfnisse anzupassen, was zu Änderungen im Laufe des Jahres führen kann. Daher ist die regelmäßige Aktualisierung Ihrer Kenntnisse und Buchhaltungsinstrumente für den erfolgreichen Betrieb auf dem europäischen Markt unerlässlich. Unsere Mandanten erhalten diese Informationen fortlaufend und kostenlos.
Mehrwertsteuersätze in der EU 2026 – FAQ – häufig gestellte Fragen
Ja, es gibt keinen Unterschied zwischen den EU-Mehrwertsteuersätzen und den OSS-Mehrwertsteuersätzen. Dies ist natürlich eine gedankliche Vereinfachung. Die EU-Mehrwertsteuersätze gelten für alle Transaktionen innerhalb der Europäischen Union.
Ja, die Mehrwertsteuersätze können sich in den einzelnen EU-Ländern im Laufe des Jahres ändern. Daher ist es wichtig, regelmäßig die offiziellen Informationen zu verfolgen und Ihre Buchhaltungs- und Vertriebssysteme entsprechend zu aktualisieren. Speichern Sie diese Seite am besten, um auf dem Laufenden zu bleiben und gegebenenfalls Änderungen der Mehrwertsteuersätze in der Europäischen Union zu überprüfen.
Sie können die Mehrwertsteuersätze auf der Website der Europäischen Kommission einsehen oder diese Seite speichern. Wir aktualisieren die EU-Mehrwertsteuersatztabelle bei Änderungen.
Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz ist ein einzigartiger, sehr niedriger Satz, der nur in begrenztem Umfang auf Grundlage sogenannter Ausnahmeregelungen angewendet wird. Er gilt nur in ausgewählten Ländern und nur für bestimmte Waren oder Dienstleistungen.
Ermäßigte Mehrwertsteuersätze gelten nur für Waren und Dienstleistungen, die in Anhang 3 der Mehrwertsteuerrichtlinie aufgeführt sind, wie beispielsweise Lebensmittel, Arzneimittel, Bücher und Hoteldienstleistungen. Die Einzelheiten variieren je nach Land.
Die Steuersätze des Empfängerlandes müssen angewendet werden, sobald die B2C-Verkäufe in EU-Länder einen Gesamtbetrag von 10.000 € überschreiten. Bis dahin kann der Mehrwertsteuersatz des Registrierungslandes angewendet werden.
Die Grenze von 10.000 € gilt für den Gesamtwert der B2C-Verkäufe von Waren und Dienstleistungen in alle EU-Länder innerhalb eines Kalenderjahres. Bei Überschreitung dieser Grenze ist eine Umsatzsteuerregistrierung im Verbrauchsland oder eine Registrierung für VAT OSS erforderlich.
Ja, eine freiwillige Registrierung für VAT OSS ist möglich, bevor die Umsatzgrenze überschritten wird. Dies kann beispielsweise dann vorteilhaft sein, wenn die Mehrwertsteuersätze im Empfängerland niedriger sind als im Registrierungsland.
Die Verwendung veralteter oder falscher Mehrwertsteuersätze kann zur Notwendigkeit der Berichtigung von Steuererklärungen, zur Verhängung von Geldstrafen und zu Problemen mit den Steuerbehörden führen und im Falle des OSS zum Ausschluss aus dem OSS-Verfahren.
Ja, digitale und elektronische Dienstleistungen, die im B2C-Bereich erbracht werden, unterliegen der Mehrwertsteuer zu den Sätzen des Landes, in dem der Verbrauch stattfindet, und werden im Rahmen des VAT OSS-Verfahrens abgerechnet.
Sind die in der Tabelle aufgeführten Mehrwertsteuersätze auch die OSS-Mehrwertsteuersätze?
Ja, es gibt keinen Unterschied zwischen den EU-Mehrwertsteuersätzen und den OSS-Mehrwertsteuersätzen. Dies ist natürlich eine gedankliche Vereinfachung. Die EU-Mehrwertsteuersätze gelten für alle Transaktionen innerhalb der Europäischen Union.
Können sich die Mehrwertsteuersätze in der EU im Laufe des Jahres ändern?
Ja, die Mehrwertsteuersätze können sich in den einzelnen EU-Ländern im Laufe des Jahres ändern. Daher ist es wichtig, regelmäßig die offiziellen Informationen zu verfolgen und Ihre Buchhaltungs- und Vertriebssysteme entsprechend zu aktualisieren. Speichern Sie diese Seite am besten, um auf dem Laufenden zu bleiben und gegebenenfalls Änderungen der Mehrwertsteuersätze in der Europäischen Union zu überprüfen.
Wie kann ich die aktuellen Mehrwertsteuersätze in den einzelnen EU-Ländern überprüfen?
Sie können die Mehrwertsteuersätze auf der Website der Europäischen Kommission einsehen oder diese Seite speichern. Wir aktualisieren die EU-Mehrwertsteuersatztabelle bei Änderungen.
Was ist der ermäßigte Mehrwertsteuersatz und wann gilt er?
Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz ist ein einzigartiger, sehr niedriger Satz, der nur in begrenztem Umfang auf Grundlage sogenannter Ausnahmeregelungen angewendet wird. Er gilt nur in ausgewählten Ländern und nur für bestimmte Waren oder Dienstleistungen.
Welche Waren und Dienstleistungen können von ermäßigten Mehrwertsteuersätzen abgedeckt werden?
Ermäßigte Mehrwertsteuersätze gelten nur für Waren und Dienstleistungen, die in Anhang 3 der Mehrwertsteuerrichtlinie aufgeführt sind, wie beispielsweise Lebensmittel, Arzneimittel, Bücher und Hoteldienstleistungen. Die Einzelheiten variieren je nach Land.
Ab wann muss ich die Mehrwertsteuersätze des Empfängerlandes anwenden, wenn ich in die EU verkaufe?
Die Steuersätze des Empfängerlandes müssen angewendet werden, sobald die B2C-Verkäufe in EU-Länder einen Gesamtbetrag von 10.000 € überschreiten. Bis dahin kann der Mehrwertsteuersatz des Registrierungslandes angewendet werden.
Was genau bedeutet die Grenze von 10.000 € im Zusammenhang mit VAT OSS und wie wird sie berechnet?
Die Grenze von 10.000 € gilt für den Gesamtwert der B2C-Verkäufe von Waren und Dienstleistungen in alle EU-Länder innerhalb eines Kalenderjahres. Bei Überschreitung dieser Grenze ist eine Umsatzsteuerregistrierung im Verbrauchsland oder eine Registrierung für VAT OSS erforderlich.
Kann ich mich freiwillig für VAT OSS registrieren, auch wenn ich die Grenze nicht überschritten habe?
Ja, eine freiwillige Registrierung für VAT OSS ist möglich, bevor die Umsatzgrenze überschritten wird. Dies kann beispielsweise dann vorteilhaft sein, wenn die Mehrwertsteuersätze im Empfängerland niedriger sind als im Registrierungsland.
Welche Folgen hat die Verwendung veralteter Mehrwertsteuersätze in Mehrwertsteuererklärungen und Mehrwertsteuer-OSS-Erklärungen?
Die Verwendung veralteter oder falscher Mehrwertsteuersätze kann zur Notwendigkeit der Berichtigung von Steuererklärungen, zur Verhängung von Geldstrafen und zu Problemen mit den Steuerbehörden führen und im Falle des OSS zum Ausschluss aus dem OSS-Verfahren.
Gelten die EU-Mehrwertsteuersätze auch für digitale und elektronische Dienstleistungen?
Ja, digitale und elektronische Dienstleistungen, die im B2C-Bereich erbracht werden, unterliegen der Mehrwertsteuer zu den Sätzen des Landes, in dem der Verbrauch stattfindet, und werden im Rahmen des VAT OSS-Verfahrens abgerechnet.
Sie ist seit acht Jahren im Bereich Umsatzsteuer und anderer ausländischer Steuern tätig. Durch die tägliche direkte Zusammenarbeit mit Mandanten kennt sie die ausländischen Steuerverfahren genau. Sie ist stets über Änderungen der Steuergesetze und setzt diese schnell in konkrete, nützliche und verständliche Blogbeiträge um. Darüber hinaus ist sie für das Marketing verantwortlich. Die Kombination dieser Aufgaben mit ihrer Steuerexpertise ermöglicht es ihr, Inhalte zu erstellen, die Unternehmer bei ihrer Entwicklung auf ausländischen Märkten optimal unterstützen.