OSS MVA-terskelkalkulator – Sjekk grensen på 10 000 EUR / 42 000 PLN
Med OSS MVA-terskelkalkulatoren kan du sjekke om dine kvalifiserte B2C-salg i EU faller innenfor grensen på € 10 000, eller PLN 42 000 for skattebetalere som bruker den polske tilsvarende grensen. Oppgi STO og grenseoverskridende TBE-tjenester separat fra forrige og inneværende år.
10 000 euro er ikke grensen for obligatorisk OSS-registrering. Det er terskelen for beskatningsstedet for visse transaksjoner. OSS er én måte å avregne MVA i forbrukslandene på.
Hvordan fungerer OSS MVA-terskelkalkulatoren?
OSS-momsgrensekalkulatoren sammenligner to separate totaler med den valgte lovlige terskelen: kvalifiserte transaksjoner fra foregående år og kumulativt salg i inneværende år. For hver periode angir du verdien av WSTO og grenseoverskridende TBE B2C-tjenester separat. Angi alle fire beløpene eksklusive moms og i samme enhet – PLN for terskelen på PLN 42 000 eller EUR for terskelen på EUR 10 000.
- Velg terskel
Velg PLN 42 000 når du bruker den polske lovbestemte ekvivalenten, eller EUR 10 000.
- Fullfør forrige år
Oppsummer separat de kvalifiserte STO- og TBE-tjenestene som ble utført i foregående år.
- Fullfør inneværende år
Skriv inn verdier kumulativt fra begynnelsen av inneværende år til verifiseringsdatoen.
- Sjekk ytterligere vilkår og betingelser
Angi om selskapet er etablert i kun ett EU-land og om merverdiavgiften i forbrukslandet allerede er valgt.
- Beregn MVA-grensen for OSS
Les totalene for begge årene, terskelutnyttelsen og beløpet som gjenstår til grensen.
- Hold poengsummen
Kopier, lagre lokalt eller skriv ut beregningen for dokumentasjon.
Hvis beskatning i kundens land velges før terskelen overskrides, avgjør ikke salgsnivået alene om forenkling er berettiget. Et slikt valg krever separat vurdering.
Hva teller mot OSS-grensen på 10 000 euro i moms?
Den felles terskelen inkluderer den totale verdien fratrukket kvalifisert merverdiavgift for ESPO og visse grenseoverskridende telekommunikasjons-, kringkastings- og elektroniske tjenester levert til forbrukere. OSS-merverdiavgiftskalkulatoren bør ikke automatisk inkludere alle salg relatert til EU.
WSTO og relevante TBE B2C-tjenester
Kvalifisert fjernsalg av varer og grensekryssende TBE-tjenester innenfor EU til forbrukere som omfattes av terskelregelen.
Andre typer salg
Standard B2B, lokalt salg, IOSS-importsalg eller alle andre B2C-tjenester uten å sjekke kvalifikasjonene deres.
Den fullstendige veiledningen forklarer terskelområdet, forenklingsbetingelser og spesialtilfeller.
Én OSS-grense for hele EU
MVA-grensen på 10 000 euro i OSS er felles for kvalifiserte transaksjoner i alle medlemsstater. Det finnes ingen separat ESTO-terskel på 10 000 euro for Tyskland, en annen for Frankrike og en annen for Tsjekkia. For å sjekke EUs B2C-salgsgrense må du legge sammen de kvalifiserte transaksjonene fra alle destinasjoner.
4 000 euro til Tyskland + 3 500 euro til Frankrike + 2 600 euro til Tsjekkia = 10 100 euro. I dette eksemplet ble den vanlige terskelen på 10 000 euro overskredet, selv om salget til ingen av landene individuelt nådde denne verdien.
Ved beregning, kombiner STO- og TBE-terskelverdier for B2C-tjenester til alle EU-land, men ikke bland beløp i forskjellige valutaer.
Hvorfor sjekker kalkulatoren forrige og inneværende år?
Terskelbetingelsen kontrolleres ikke kun fra 1. januar i inneværende år. Den totale verdien av kvalifiserte transaksjoner kan ikke overstige grensen i verken inneværende eller foregående kalenderår.
Hvis terskelen allerede ble overskredet året før, vil ikke lav omsetning fra januar og utover automatisk gjeninnføre forenklingen. Hvis året før var innenfor grensen, overvåkes inneværende år kumulativt, og transaksjonen som forårsaket overskridelsen tas også med i betraktningen.
Fordelen med denne kalkulatoren: du sjekker begge årene og WSTO og TBE separat, i stedet for å bare analysere årets omsetning.
Hva betyr kalkulatorresultatet?
Begge årene som er undersøkt faller innenfor grensen. Dette beløpet alene bekrefter imidlertid ikke at de andre forenklingsvilkårene, inkludert de som gjelder etablering og transaksjonstype, er oppfylt.
Prinsippet om forbrukstilstand gjelder fra transaksjonen som utløser overtrekket. Det er ingen automatisk ventetid til neste måned eller år.
Inneværende år kan ikke analyseres som om den forrige overskridelsen ikke eksisterte. Forenklingsbetingelsen er ikke oppfylt, bare fordi dagens salg fortsatt er lavt.
«MVA-registreringsgrensen for OSS» er et misvisende begrep. Overskridelse av €10 000 påvirker skattegrunnlaget for visse transaksjoner, men det skaper ikke automatisk en plikt til å registrere seg hos OSS.
Overskridelse av OSS-grensen for mva. – hva nå?
Når terskelen er overskredet, må du først bestemme transaksjonen som overskred den, riktig beskatningssted og momssatsen i forbrukslandet. Deretter velger du hvordan du skal avregne avgiften som skyldes hvert land. Selv om OSS kan sentralisere slike oppgjør, er det ikke det eneste alternativet, og det oppstår ikke automatisk utelukkende på grunn av at terskelen er overskredet.
Hvordan fungerer MVA OSS?
Lær om omfanget av prosedyren og hvordan du avregner forbruksavgiften. MVA OSS – hva er det og hvordan fungerer det? →
Registrering
Hvis du velger EU-prosedyren, sjekk de separate innleveringsreglene. MVA-registrering OSS →
EU-landssatser
Når du har bestemt forbrukslandet, sjekk riktig sats for produktet eller tjenesten din. EUs momssatser 2026 →
OSS eller lokal MVA?
Sammenlign OSS-oppgjør med registreringsplikter i andre land. MVA OSS eller MVA-registrering i utlandet? →
Når er OSS MVA-terskelkalkulatoren ikke tilstrekkelig?
Kalkulatoren svarer på spørsmål om verdier fra tidligere og inneværende år. Den klassifiserer ikke automatisk alle transaksjoner eller bestemmer hvor et selskap har et fast driftssted. I følgende situasjoner kreves det ytterligere analyse før beløpene legges inn.
Du vet ikke om det er WSTO
Sjekk vilkårene for varer, kjøpere og transport mellom land. ESPO og MVA OSS →
Du tilbyr B2C-tjenester
Ikke alle forbrukertjenester er en TBE-tjeneste som faller inn under denne terskelen. B2C- og TBE-tjenester →
Utenlandsk lager eller FBA
Lagerbeholdning i et annet land kan skape separate strømmer og lokale forpliktelser. MVA OSS og Amazon FBA →
Mulig fast driftssted
Et fast driftssted i et annet land kan påvirke terskelbetingelsene. Fast driftssted og MVA OSS →
Varer sendt fra utenfor EU
Import fjernsalg og IOSS krever separat analyse. OSS vs. IOSS →
Klienten er en gründer
Standard B2B-salg skal ikke legges til telleren som kvalifiserte B2C-transaksjoner. MVA OSS og B2B-salg →
OSS MVA-grensekalkulator – ofte stilte spørsmål
Hva er grensen for moms på OSS?
Den vanlige EU-terskelverdien er € 10 000 netto etter mva. For skattebetalere som anvender den polske lovbestemte tilsvarende skatten, er den PLN 42 000. Dette beløpet gjelder beskatningsstedet for spesifikke transaksjoner, ikke obligatorisk OSS-registrering.
Hvordan beregne OSS-mva-grensen?
Legg sammen kvalifiserte ESPO- og grenseoverskridende B2C TBE-tjenester til alle EU-land, eksklusive mva. Beregn separat for foregående år og kumulativt for inneværende år, med én valuta.
Beregnet netto eller brutto er OSS-mva-grensen?
Terskelen beregnes basert på verdien uten mva. Skriv derfor inn nettobeløp, uten mva., i kalkulatoren, og ikke bland sammen PLN- og EUR-verdier.
Gjelder grensen på 10 000 euro for hvert EU-land separat?
Nei. Dette er én samlet terskel for kvalifiserte transaksjoner til alle EU-land. Salg til Tyskland, Frankrike, Tsjekkia og andre land aggregeres sammen.
Må man ta hensyn til foregående år når man beregner terskelen?
Ja. Terskelbetingelsen gjelder både for inneværende og foregående kalenderår. Overskridelse av terskelen i foregående år anses som betydelig selv om årets salg fortsatt er lavt.
Må jeg registrere meg for MVA-OSS hvis jeg overskrider grensen?
Ikke automatisk. Overskridelse av denne terskelen påvirker beskatningsstedet for kvalifiserte transaksjoner. OSS er en frivillig metode for å avregne MVA i forbrukslandene; et alternativ kan være passende lokal avregning.
Teller B2B-salg mot OSS-mva-grensen?
Standard B2B-salg teller ikke mot denne terskelen som kvalifiserende B2C-transaksjoner. Før et salg ekskluderes, må imidlertid kundens status og transaksjonens art bestemmes på riktig måte.
Hva er grensen for moms på OSS i 2026?
I 2026 er terskelen fortsatt 10 000 euro uten mva., og for skattebetalere som bruker den polske lovbestemte tilsvarende skatten, er den 42 000 euro. Dette beløpet omregnes ikke årlig med gjeldende eurokurs.