OSS MVA-oppgjør med Taxenlight
Hos Taxenlight håndterer vi alle dine MVA-oppgjør i OSS – fra registrering i One Stop Shop til kvartalsvis innsending av MVA-betalingsdata til det polske skattekontoret. Vi avlaster deg for byrden med å holde oversikt over ulike skattesatser i 27 land og overholde kvartalsvise frister. Når regelverket endres, gir vi deg forhåndsvarsel.
Finn ut hvordan vi kan hjelpe deg med din OSS-mva-melding
La oss snakke om veksten din i det utenlandske markedet. OSS-mva-deklarasjoner vil forenkle skatteoppgjørene dine i utlandet betydelig.
Gratis konsultasjon uten forpliktelser
Adrian Andrzejewski, administrerende direktør Taxenlight
Hvorfor er det verdt å betro oss
dine MVA-oppgjør for OSS?
+8 års erfaring
med samsvar med momsregler
Svar
på under 24 timer
MVA-registrering
i 30 land
Hundrevis av OSS-deklarasjoner for moms innlevert i Polen
Sjekk dine skatteforpliktelser i utlandet
Send oss en melding og fortell oss hva du trenger, så svarer vi samme dag!
Vanlige spørsmål – OSS MVA-deklarasjoner
One Stop Shop (OSS)-prosedyren er et forenklet momsoppgjørssystem, introdusert som en del av e-handelspakken. Det lar bedrifter som selger varer og tjenester til forbrukere i hele EU unngå å registrere seg for moms i hvert land individuelt. I stedet for å sende inn flere deklarasjoner på forskjellige språk, kan du avregne alt EU-salg (B2C) med én samlet deklarasjon som sendes inn til det polske skattekontoret.
Gjeldende momssatser, som gjenspeiler dataene fra EU, finner du på bloggen vår: EUs momssatser 2026 – Tabell
Dette er en detaljert oversikt over alle transaksjoner som omfattes av prosedyren, som du er pålagt å oppbevare i 10 år . Oversikten må blant annet inneholde:
– Informasjon om refusjoner og justeringer
– Transaksjonsdato og leveringsland
– Type tjenester som er levert eller beskrivelse av varene
– MVA-sats som gjelder for det gitte landet
Nei, dette er to forskjellige dokumenter som brukes til å rapportere forskjellige typer transaksjoner. De viktigste forskjellene er:
OSS (One Stop Shop) MVA-deklarasjon er en forenklet, kvartalsvis deklarasjon (i Polen VIU-DO-skjemaet) som utelukkende brukes til å avregne salg av varer og tjenester til privatpersoner (B2C) i andre land i EU. Takket være denne deklarasjonen trenger du ikke å registrere deg for MVA i hvert land separat, så lenge du bare sender varer fra bostedslandet ditt. Så i stedet for å sende 20 deklarasjoner til 20 land, leverer du én i Polen.
En MVA-deklarasjon (f.eks. JPK_V7 i Polen eller lokale deklarasjoner i utlandet) brukes til å avregne innenlands salg, kjøp (MVA-fradrag) og B2B (bedrift-til-bedrift) transaksjoner, import, eksport, ikke-transaksjonelle leveranser eller EU-erverv. Hvis du er registrert for MVA i et annet land (f.eks. Tyskland, fordi du har et lager der), leverer du en lokal MVA-melding .
Registreringskravet oppstår når du overskrider grensen for fjernsalg for forbrukere i andre EU-land, som er 10 000 euro netto (totalt for alle medlemsland) i et gitt kalenderår. Inntil da kan du bruke den polske momssatsen . Registrering hos VAT OSS er også mulig før du overskrider terskelverdiene (frivillig).
Den totale salgsgrensen til EU-land er € 10 000. Etter denne grensen kan du enten registrere deg for MVA i utlandet i leveringslandet eller registrere deg for MVA OSS .
OSS-mva-meldinger sendes inn kvartalsvis , innen utgangen av måneden etter utgangen av et gitt kvartal:
Kvartal I: innen 30. april
Kvartal II: innen 31. juli
Kvartal III: innen 31. oktober
Kvartal IV: innen 31. januar
Merk: I OSS-systemet endres ikke disse fristene, selv om den siste dagen i måneden er
Ja, og du bør vite at dette er spesielt fordelaktig hvis du for eksempel bare lagrer varer i ett land, men selger til mange andre utenlandske land. Du kan da bruke MVA-systemet og registrere deg for MVA bare i de landene du sender varer til utlandet. Dette vil unngå ytterligere rapporteringsplikter og spare deg for mye penger.
Erklæringen sendes inn i EUR . Hvis du selger i andre valutaer (f.eks. PLN, CZK, SEK), konverteres beløpene ved hjelp av ECBs (europeiske sentralbank) valutakurs fra den siste dagen i den gitte oppgjørsperioden. Du betaler også skatt til det polske skattekontoret i EUR.
Hvis du er registrert for OSS-prosedyren for merverdiavgift, må du levere en såkalt nulloppgave , selv om du ikke har foretatt noen transaksjoner med forbrukere fra andre EU-land i et gitt kvartal.
Nei. MVA-OSS gjelder kun for B2C-salg (til privatpersoner) innenfor EU. Du fortsetter å rapportere dine innenlandske oppgjør (i Polen) og B2B-transaksjoner (leveranser av varer innenfor Fellesskapet) i standard JPK_V7-deklarasjonen.
Selv om du selger til forskjellige land, betaler du i én overføring til det andre skattekontoret i Warszawa-Śródmieście . Vennligst inkluder det unike referansenummeret til OSS-mva-meldingen din i overføringsbeskrivelsen , som du vil motta fra oss etter at du har sendt den inn.
Ja, og det anbefales på det sterkeste på grunn av regelverkets kompleksitet. Du kan gi en fullmakt (UPL-1) til et skattefirma som Taxenlight .
Forsinket betaling av OSS-dokumenter behandles strengt, da det påvirker budsjettene til andre EU-land. Derfor kan følgende oppstå:
OSS-blokkering: Gjentatte forsinkelser fører til utelukkelse fra OSS-prosedyren i to år, noe som nødvendiggjør mva-registrering i hvert leveringsland.
Renter: Forsinket betaling er renterpliktig i samsvar med regelverket i landet der avgiften var ment å betales.
Fiskale gebyrer: Det polske skattekontoret kan ilegge bot eller straff i henhold til skattestraffeloven for manglende overholdelse av rapporteringsplikter.
Skattekontoret kan utelukke en skattyter fra prosedyren dersom vedkommende vedvarende bryter reglene (f.eks. unnlater å levere selvangivelse eller betale skatt innen fristen for sammenhengende kvartaler). Utelukkelsen er streng fordi den kan føre til to års karantene (forbud mot å bruke One Stop Shop) og kravet om å registrere seg for MVA direkte i hvert salgsland.
Hva er prosedyren for ett-steds-salg?
One Stop Shop (OSS)-prosedyren er et forenklet momsoppgjørssystem, introdusert som en del av e-handelspakken. Det lar bedrifter som selger varer og tjenester til forbrukere i hele EU unngå å registrere seg for moms i hvert land individuelt. I stedet for å sende inn flere deklarasjoner på forskjellige språk, kan du avregne alt EU-salg (B2C) med én samlet deklarasjon som sendes inn til det polske skattekontoret.
Hvilke mva-satser bør jeg bruke når jeg gjør opp mva-OSS-kontoene mine?
Gjeldende momssatser, som gjenspeiler dataene fra EU, finner du på bloggen vår: EUs momssatser 2026 – Tabell
Hva er OSS MVA-registeret?
Dette er en detaljert oversikt over alle transaksjoner som omfattes av prosedyren, som du er pålagt å oppbevare i 10 år . Oversikten må blant annet inneholde:
- Informasjon om refusjoner og justeringer
- Transaksjonsdato og leveringsland
- Type tjenester som leveres eller beskrivelse av varer
- MVA-sats som er passende for et gitt land
Er mva-deklarasjonen og OSS-mva-deklarasjonen det samme?
Nei, dette er to forskjellige dokumenter som brukes til å rapportere forskjellige typer transaksjoner. De viktigste forskjellene er:
OSS (One Stop Shop) MVA-deklarasjonen er en forenklet, kvartalsvis deklarasjon (i Polen VIU-DO-skjemaet) som utelukkende brukes til å avregne salg av varer og tjenester til privatpersoner (B2C) i andre land i EU. Takket være denne deklarasjonen trenger du ikke å registrere deg for MVA i hvert land separat, så lenge du kun sender varer fra bostedslandet ditt. Så i stedet for å sende 20 deklarasjoner til 20 land, sender du inn én i Polen.
En mva-melding (f.eks. JPK_V7 i Polen eller lokale deklarasjoner i utlandet) brukes til å avregne innenlands salg, kjøp (mva-fradrag) og B2B-transaksjoner (bedrift-til-bedrift), import, eksport, ikke-transaksjonelle leveranser eller EU-erverv. Hvis du er registrert for mva i et annet land (f.eks. Tyskland fordi du har et lager der), sender du inn en lokal mva-melding .
Når må jeg begynne å gjøre opp i MVA-systemet?
Registreringskravet oppstår når du overskrider grensen for fjernsalg for forbrukere i andre EU-land, som er 10 000 euro netto (totalt for alle medlemsland) i et gitt kalenderår. Inntil da kan du bruke den polske momssatsen . Registrering hos VAT OSS er også mulig før du overskrider terskelverdiene (frivillig).
Hva er grensen for moms på OSS?
Den totale salgsgrensen til EU-land er € 10 000. Etter denne grensen kan du enten registrere deg for MVA i utlandet i leveringslandet eller registrere deg for MVA OSS .
Når sender vi inn OSS-mva-meldingen?
OSS-mva-meldinger sendes inn kvartalsvis , innen utgangen av måneden etter utgangen av et gitt kvartal:
- Q1: til 30. april
- Q2: til 31. juli
- Tredje kvartal: til 31. oktober
- Q4: til 31. januar
Merk: I OSS-systemet endres ikke disse fristene, selv om den siste dagen i måneden faller på en lørdag eller søndag.
Kan jeg bruke både OSS og sende inn lokale mva-meldinger i utlandet?
Ja, og du bør vite at dette er spesielt fordelaktig hvis du for eksempel bare lagrer varer i ett land, men selger til mange andre utenlandske land. Du kan da bruke MVA-systemet og registrere deg for MVA bare i de landene du sender varer til utlandet. Dette vil unngå ytterligere rapporteringsplikter og spare deg for mye penger.
I hvilken valuta avregnes OSS-mva?
Erklæringen sendes inn i EUR . Hvis du selger i andre valutaer (f.eks. PLN, CZK, SEK), konverteres beløpene ved hjelp av ECBs (europeiske sentralbank) valutakurs fra den siste dagen i den gitte oppgjørsperioden. Du betaler også skatt til det polske skattekontoret i EUR.
Hva om det ikke var noe utenlandssalg i et gitt kvartal?
Hvis du er registrert for OSS-prosedyren for merverdiavgift, må du levere en såkalt nulloppgave , selv om du ikke har foretatt noen transaksjoner med forbrukere fra andre EU-land i et gitt kvartal.
Erstatter MVA OSS den vanlige JPK-deklarasjonen?
Nei. MVA-OSS gjelder kun for B2C-salg (til privatpersoner) innenfor EU. Du fortsetter å rapportere dine innenlandske oppgjør (i Polen) og B2B-transaksjoner (leveranser av varer innenfor Fellesskapet) i standard JPK_V7-deklarasjonen.
Hvordan betaler man MVA under OSS-prosedyren?
Selv om du selger til forskjellige land, betaler du i én overføring til det andre skattekontoret i Warszawa-Śródmieście . Vennligst inkluder det unike referansenummeret til OSS-mva-meldingen din i overføringsbeskrivelsen , som du vil motta fra oss etter at du har sendt den inn.
Kan OSS-mva-oppgjøret overlates til andre?
Ja, og det anbefales på det sterkeste på grunn av regelverkets kompleksitet. Du kan gi en fullmakt (UPL-1) til et skattefirma som Taxenlight .
Hva er straffene for å ikke levere en OSS-mva-melding og betale skatt etter fristen?
Forsinkede innsendinger blir behandlet strengt i OSS fordi de påvirker budsjettene til andre EU-land. Derfor er følgende mulig:
- OSS-blokkering: Gjentatte forsinkelser fører til utelukkelse fra OSS-prosedyren i to år, noe som krever MVA-registrering i hvert leveringsland.
- Renter: Renter beregnes ved forsinket betaling i samsvar med regelverket i det landet som skatten skulle betales til.
- Fiskale straffer: Det polske kontoret kan ilegge bot eller straff i henhold til finansstraffeloven for manglende overholdelse av rapporteringsplikter.
Unntak fra MVA-avgift OSS – når kan det skje?
Skattekontoret kan utelukke en skattyter fra prosedyren dersom vedkommende vedvarende bryter reglene (f.eks. unnlater å levere selvangivelse eller betale skatt innen fristen for sammenhengende kvartaler). Utelukkelsen er streng fordi den kan føre til to års karantene (forbud mot å bruke One Stop Shop) og kravet om å registrere seg for MVA direkte i hvert salgsland.