Zalando en btw – hoe verwerk je verkopen en magazijnen in ZFS en ZEOS?
ZFS en ZEOS vereisen mogelijk btw-registratie in de landen waar de goederen worden opgeslagen. OSS houdt geen rekening met de overdracht van eigen voorraad en de status van Zalando als fictieve leverancier hangt af van het specifieke transactiemodel.
Bepaal eerst het land van fysieke voorraad en verzending. Pas daarna kunt u vaststellen of er sprake is van een lokale verkoop, een WSTO in OSS, een B2B WDT of een verplichting met betrekking tot het goederenvervoer.
Algemene modellen worden vergeleken in de handleiding ' Magazijn in het buitenland en btw'.
Zalando Logistics is geen vervanging voor een btw-analyse
- ZFS en ZEOS zijn logistieke dienstverleners, geen belastingadviseurs.
- Het verzenden van uw eigen voorraad naar een ander EU-land kan leiden tot IDT- en INT-kosten.
- Verkopen vanuit een lokaal magazijn aan een lokale klant worden over het algemeen niet aan OSS (Outsourced Stock Scripting) toegewezen.
- STO (Stock Transfer Order) van het ene EU-land naar een consument in een ander EU-land kan worden afgewikkeld in het OSS (Operational Sales System).
- De status van 'geachte leverancier' kan de btw op bepaalde verkopen overdragen aan het platform, maar heft de opslagverplichting niet automatisch op.
ZFS of ZEOS – waar kies jij voor?
ZFS verzorgt de orderafhandeling binnen het Zalando-ecosysteem. ZEOS maakt gebruik van een gedeeld netwerk en een gezamenlijke voorraad om bestellingen via meerdere kanalen te verwerken.
ZFS
Zalando Fulfilment Solutions omvat warehousing, orderverzameling, verzending en – afhankelijk van de variant – afhandeling van retouren.
- Zalando orderverwerking;
- Duitse magazijnen en optionele internationale centra;
- Verkoop-, retour- en voorraadbewegingsrapporten.
ZEOS Fulfilment
Met ZEOS kunt u bestellingen van Zalando, uw eigen webwinkel en andere marktplaatsen vanuit één centrale voorraad verwerken.
- bestellingen via meerdere kanalen;
- één overzicht van integratie en voorraadbeheer;
- netwerk van distributie- en retourcentra.
| Oplossing | Wat doet hij? | De belangrijkste vraag is de btw |
|---|---|---|
| Partnerprogramma | Biedt een verkoopkanaal aan op Zalando | Wie is de verkoper en is er sprake van een veronderstelde leverancier? |
| ZFS | Bewaart en verwerkt Zalando-bestellingen | Welke landen beschikken over de voorraad? |
| ZEOS | Verwerkt bestellingen via meerdere kanalen | Uit welk magazijn kwam elke bestelling? |
| ZRS | Verwerkt retouren | Waar zijn de goederen terechtgekomen nadat ze waren geretourneerd? |
| Eigen voldoening | De verkoper bewaart en verzendt het zelf | Levert lokale voorraad btw-verplichtingen op? |
In welke landen zijn ZFS-aandelen te vinden?
Het basismodel maakt gebruik van centra in Duitsland. Internationale opslag biedt de mogelijkheid om extra lokale centra in andere landen toe te voegen.
Is een btw-registratie in het buitenland vereist voor ZFS of ZEOS?
Vaak wel, maar niet omdat de aanbieding zichtbaar is op Zalando. De doorslaggevende factoren zijn het land van herkomst van het magazijn, de voorraadbewegingen en de uiteindelijke verkoopmethode.
1. Voorraad
Verzendt u uw eigen goederen naar een distributiecentrum in een ander land en behoudt u het eigendom ervan?
2. Verkoop
Voert u vanuit dit centrum lokale verkoop, WSTO of WDT B2B-activiteiten uit?
3. De rol van het platform
Is Zalando een tussenpersoon, koper of als leverancier beschouwd voor een specifieke levering?
- BTW-nummer in elk actief magazijnland;
- BTW-aangifte en lokale aangifte bij ontvangst van de goederen;
- binnenlandse verkoop vanuit een lokaal centrum;
- WSTO in OSS of lokale registratie;
- IDT B2B, retouren en eventuele Intrastat.
Polen → ZFS-magazijn → lokale verkoop, WSTO of WDT
Het transport naar het centrum en de daaropvolgende verkoop zijn twee afzonderlijke fasen, die elk hun eigen vereisten hebben.
Zalando koopt niet de volledige zending af als het uitsluitend als logistieke dienstverlener optreedt. De overdracht kan echter wel btw-plichtig zijn. Gedetailleerde informatie hierover vindt u in het artikel ' Goederenoverdracht naar het buitenland en btw'.
Hoe worden verkopen vanuit het ZFS-magazijn afgehandeld?
De naam van de marktplaats is niet bepalend voor de btw. Je hebt het land van het magazijn, het land van levering en de klantstatus nodig.
| Magazijn | Cliënt | Typische kwalificatie | OSS? |
|---|---|---|---|
| Duitsland | Consumenten in Duitsland | Binnenlandse verkoop in Duitsland | Niet voor reguliere binnenlandse verkoop |
| Duitsland | Consument in Frankrijk | WSTO van Duitsland naar Frankrijk | Mogelijk na het voldoen aan de voorwaarden |
| Duitsland | BTW-bedrijf in Frankrijk | Mogelijke IDT uit Duitsland | NEE |
| Frankrijk | Consument in Frankrijk | Binnenlandse verkoop in Frankrijk | Niet voor de gemiddelde verkoper |
| Frankrijk | Consument in Polen | WSTO van Frankrijk naar Polen | Mogelijk na het voldoen aan de voorwaarden |
| Polen | Consument in Spanje | WSTO van Polen naar Spanje | Mogelijk na het voldoen aan de voorwaarden |
Is OSS bij deze verkoop inbegrepen?
Doorloop de drie vragen. Als u in een van deze stappen "nee" antwoordt, kan de transactie worden doorgestuurd naar een lokale aangifte of buiten het OSS-systeem.
Gaat het hier om B2C-verkoop?
OSS is van toepassing op specifieke consumententransacties. Analyseer verkopen aan bedrijven afzonderlijk.
B2B → verder dan OSSGaat het transport over de EU-grens?
Als de verzending binnen hetzelfde land begint en eindigt, is er doorgaans sprake van een lokale verkoop.
Lokale → nationale verklaringWie regelt de levering?
Bevestig of de partner de WSTO-regeling hanteert of dat Zalando als leverancier wordt beschouwd in deze transactie.
WSTO-partner → mogelijk OSSWanneer wordt Zalando als leverancier beschouwd?
Een erkende leverancier is een speciaal model waarbij het platform voor btw-doeleinden wordt behandeld alsof het de goederen zelf heeft ontvangen en geleverd. Dit model is niet automatisch van toepassing op elke verkoop.
Makelaar
De partner blijft de verkoper en regelt zijn eigen leveringen afhankelijk van de transportrichting en de status van de klant.
Geachte leverancier
Zalando is mogelijk lokaal btw-plichtig over bepaalde verkopen die aan dit model zijn toe te schrijven.
B2B-koper
Als het platform de goederen daadwerkelijk inkoopt, analyseert u een aparte levering aan een specifieke aannemer.
Wat kan de status veranderen?
- de entiteit die de btw over een specifieke verkoop afrekent;
- methode om de levering te documenteren;
- Gegevens die nodig zijn voor platformrapporten.
Wat wordt er niet automatisch verwijderd?
- overdracht en verkoop van eigen aandelen;
- B2B-verkoop en -import;
- Retourzendingen, verhuizingen en lokale magazijnwerkzaamheden.
Is het Zalando-magazijn in Duitsland btw-plichtig?
In het door Zalando beschreven praktijkmodel is een Duits btw-nummer vereist bij gebruik van ZFS in Duitsland. Dit is een aparte kwestie van de afwikkeling van WSTO in OSS.
Opslag en overdracht
Het ontvangen van uw eigen voorraad in Duitsland kan leiden tot btw-aftrek en aangifteverplichtingen onder een Duits btw-nummer.
latere verkoop
Duitsland → Duitsland betreft doorgaans een binnenlandse levering. Duitsland → een consument in een ander land kan een STO zijn die in de OSS is gevestigd.
Hoe combineer je voorraad, verkoop, retouren en btw-aangiften?
Een omzetrapport is niet voldoende. Je moet de positie en de ontwikkeling van een specifiek product gedurende de hele periode in kaart brengen.
Basisgegevens
- begin- en eindtoestand per land;
- SKU, EAN, aantal en waarde;
- land van herkomst en bestemming van het magazijn;
- data van ontvangst, uitgifte en overdracht;
- bewegings- of ordernummer.
Belastinggegevens
- B2C- of B2B-klantstatus;
- Het btw-nummer dat aan de transactie is toegekend;
- verkopen, retouren, tekorten en liquidaties;
- kwalificatie voor OSS of lokale verklaring;
- Gegevens die nodig zijn voor Intrastat.
Retourzendingen, verhuizingen en importen naar het Zalando-magazijn
Keer terug naar hetzelfde centrum
Ga akkoord met de terugbetaling op basis van een fysiek ontvangstbewijs en de hernieuwde beschikbaarheid van de goederen.
Terugkeren naar een ander land
Controleer of de goederen van land van levering zijn veranderd en of er een andere overdracht van uw eigen goederen heeft plaatsgevonden.
Invoer van buiten de EU
Bepaal de importeur, EORI, douaneaangifte, invoerrechten, invoer-btw en verdere voorraadbewegingen.
- retourzending naar het acceptatiecentrum en de datum;
- status van de goederen: wederverkoop, reparatie, liquidatie;
- douanedocumenten waaruit de betreffende entiteit blijkt;
- overdracht na import naar een ander land;
- Overeenstemming van het terugbetalingsrapport met magazijnbewegingen.
Welke gevolgen hebben ZFS en ZEOS in de praktijk voor de btw?
Polen → ZFS Duitsland → Duitse klant
Allereerst analyseert u de overdracht van uw eigen voorraad en btw in Duitsland. De daaropvolgende verkopen vanuit het Duitse magazijn aan de Duitse consument zijn in principe lokaal.
ZFS Duitsland → consument in Frankrijk
Als de partner de levering zelf regelt, kan het een ESPO van Duitsland naar Frankrijk zijn, die in de OSS is opgenomen. Een eerdere overdracht naar Duitsland blijft een aparte gebeurtenis.
ZFS in Duitsland en Frankrijk
Lokale verkopen vanuit elk centrum worden naar het juiste land verzonden. Beide leveringen kunnen niet in OSS worden gecombineerd, simpelweg omdat ze via Zalando zijn gestart.
ZEOS en zijn eigen winkel
Combineer orderkanaal, magazijnland, klantland en -status, marktplaatsrol en overdracht- en terugbetalingsgeschiedenis. Eén enkel omzetrapport is niet voldoende.
Welke documenten en facturen moet ik opstellen?
De reikwijdte hangt af van de markt, de klant en de rol van het platform. De documenten moeten overeenkomen met het land van verzending, het toepasselijke btw-nummer en de entiteit die de levering factureert.
Verkoop
- Gegevens van verkoper en koper;
- land van verzending en consumptie;
- correct btw-tarief en -nummer;
- B2C- of B2B-status.
Overdracht
- intern document;
- hoeveelheid en waarde van de voorraad;
- bevestiging van het transport;
- BTW-nummers van beide landen.
Correcties
- retouren en terugbetalingen;
- tekorten, schades en liquidaties;
- verplaatsingen tussen centra;
- afstemming met rapporten.
De meest voorkomende fouten met Zalando, ZFS en ZEOS
Zalando als koper van de gehele voorraad
Een logistieke dienst betekent niet automatisch dat er goederen via het platform worden gekocht.
Alles in OSS
OSS omvat geen voorraadoverdracht of reguliere lokale verkopen.
BTW-nummer achteraf
Registratie kan vereist zijn voordat goederen in het centrum kunnen worden aangenomen.
Verkooprapport alleen
Zonder gegevens over verplaatsingen kunt u de verplaatsing en het land van bestemming van de fysieke inventaris niet reconstrueren.
ZFS en ZEOS als één model
ZEOS kan meerdere kanalen verwerken, dus je hebt gegevens nodig over de bron van de bestelling.
Britse regels overgenomen door de EU
Na de Brexit opereren import, btw en de definitie van leverancier in een aparte omgeving.
Checklist voor ZFS en ZEOS
Als u geen van de vragen kunt beantwoorden, open dan geen extra vestiging uitsluitend op basis van verkoopverwachtingen.
Model en contract
- Wie is de verkoper voor btw-doeleinden?
- Wordt Zalando beschouwd als een aangewezen leverancier?
- Blijven de goederen uw eigendom?
- Wat houdt de dienst precies in?
Magazijnen en btw
- Welke centra zijn actief?
- Is verhuizing mogelijk?
- Heeft u de btw-nummers al ontvangen voordat u de bestelling verzendt?
- Waar worden IDT/IAT en verkopen afgehandeld?
Rapporten en bewijsmateriaal
- Weet u uw saldo per land?
- Vermeldt het rapport het land van herkomst en bestemming?
- Wordt er over het rendement onderhandeld?
- Kan elke waarde opnieuw worden gecreëerd?
Ben je bezig met het inschakelen van ZFS of ZEOS en weet je niet waar je VAT nodig hebt?
We kunnen actieve centra, transfers, het model voor geachte leveranciers, OSS en Zalando-rapporten analyseren voordat we voorraad verzenden of bij het verwerken van bestaande afrekeningen.
Marktplaats, magazijn en orderafhandeling – Gerelateerde handleidingen
Wat zal ViDA veranderen voor de verkoop op Zalando?
Er zijn vanaf 2028 wijzigingen gepland met betrekking tot platforms, OSS en de overdracht van eigen goederen. Toekomstige vereenvoudigingen worden mogelijk niet toegepast op de afwikkeling van ZFS- en ZEOS-transacties in 2026.
ViDA voor e-commerce
Het tijdschema en de verantwoordelijkheden van de platformen worden beschreven in ViDA 2028 voor e-commerce.
OSS vanaf 2028.
De geplande uitbreiding van de procedure wordt gepresenteerd in het artikel over de btw-vrijstellingsregeling vanaf 2028.
Veelgestelde vragen over Zalando, ZFS en ZEOS en btw
Is een buitenlands btw-nummer altijd vereist voor verkopers op Zalando?
Niet altijd. Registratie is afhankelijk van de opslaglocatie, de verzendbestemming, het type levering, de Zalando-status en de lokale regelgeving. Bij ZFS geeft het platform echter wel aan welke landen een btw-nummer vereist is voor de actieve vestigingen.
Is ZFS hetzelfde als ZEOS?
Nee. ZFS verzorgt voornamelijk de orderafhandeling binnen het Zalando-netwerk, terwijl ZEOS een multichannel-oplossing is voor Zalando, je eigen webwinkel en andere marktplaatsen.
Betekent ZEOS één btw-nummer voor heel Europa?
Nee. Eén integratie- en voorraadpool betekent niet één fiscale vestigingsplaats. Elk opslagland en elke verzendbestemming moet afzonderlijk worden geanalyseerd.
Zal OSS de verkopen vanuit het ZFS-magazijn afhandelen?
Het platform kan gekwalificeerde B2C-grensoverschrijdende verkopen afhandelen, maar geen overdrachten van eigen voorraad of reguliere lokale verkopen. De rol van Zalando in de specifieke transactie moet ook worden geverifieerd.
Is het Zalando-magazijn in Duitsland btw-plichtig?
Zalando verstrekt een Duits btw-nummer bij gebruik van ZFS in Duitsland. Ongeacht de platformvereisten moeten WNT (Wet Net Taxation) en verkopen uit voorraad worden beoordeeld.
Regelt Zalando de btw voor de verkoper?
In sommige modellen kan Zalando als aangewezen leverancier worden beschouwd. Dit geldt echter niet automatisch voor alle verkopen of verantwoordelijkheden met betrekking tot opslag, import en voorraadoverdracht.
Wordt het verzenden van goederen naar ZFS beschouwd als een verkoop aan Zalando?
Nee, als Zalando uitsluitend als logistieke dienstverlener optreedt. Het transport van uw eigen goederen kan echter wel btw-gevolgen hebben in de vorm van een voorraadoverdracht.
Vereist de terugkeer naar ZFS-opslag een aparte analyse?
Ja. Controleer het land van heraankoop en of het product opnieuw te koop wordt aangeboden. Terugbetalingen aan klanten en fysieke verplaatsing zijn niet altijd dezelfde gebeurtenis.
Kan ZFS een call-off aandeel zijn?
Alleen in uitzonderlijke gevallen, nadat aan alle procedurele voorwaarden is voldaan. Voorraad voor onbekende toekomstige klanten is geen typische afroepvoorraad.
Is het ZFS-rapport voldoende voor de btw-aangifte?
Het kan geldig bewijsmateriaal zijn, maar het moet gecontroleerd worden op volledigheid en vergeleken worden met de boekhouding, facturen, OSS, lokale aangiften en overdrachtsdocumenten.
Juridische disclaimer: Dit materiaal is uitsluitend bedoeld ter informatie. Het aanbod aan diensten, centra en voorwaarden van Zalando kan wijzigen. Controleer vóór activering uw accountinstellingen, overeenkomst en actuele informatie van de partneruniversiteit.
