OSS-btw-aangiften in Polen
Verkoopt u B2C aan consumenten in de Europese Unie? Met OSS-btw-aangiften kunt u buitenlandse btw in één kwartaal afwikkelen, zonder dat u zich in elk verkoopland afzonderlijk hoeft te registreren.
wie zijn de OSS-btw-aangiften?
VAT OSS is een oplossing voor bedrijven die goederen of bepaalde diensten verkopen aan consumenten in andere EU-landen en hun buitenlandse btw op één plek willen afwikkelen. Deze procedure vereenvoudigt grensoverschrijdende verkopen, maar vervangt niet alle lokale btw-verplichtingen.
B2C-postorderverkoop
Je verkoopt producten aan particulieren in andere EU-landen via een winkel, marktplaats of je eigen verkoopsysteem.
Drempelbedrag €10.000
Zodra de totale B2C-omzetdrempel van de EU is overschreden, moeten de btw-tarieven van het land van de consument worden toegepast of moet er gebruik worden gemaakt van lokale registraties.
Verzending vanuit het land van verblijf
OSS werkt het beste wanneer u vanuit Polen verzendt en de goederen niet lokaal opslaat in het land van bestemming.
Wanneer is OSS niet voldoende?
Als u goederen in het buitenland opslaat, gebruikmaakt van lokale orderafhandeling, goederen in een ander land importeert of lokale transacties uitvoert, zal de OSS-procedure op zich doorgaans geen vervanging zijn voor lokale btw-registratie in het buitenland en lokale btw-aangiften in het buitenland.
OSS-btw-afwikkeling met Taxenlight – wat nemen wij over?
Wij begeleiden uw bedrijf door het hele proces: van de beoordeling of OSS de juiste oplossing is, via de registratie, tot het driemaandelijks opstellen van aangiften en betalingsgegevens.
Analyse van het verkoopmodel
We controleren de landen van verkoop, de drempel van € 10.000, marktplaatsen, magazijnen, import en het risico van lokale btw-registraties.
BTW OSS-registratie
Wij helpen bij het voorbereiden van gegevens, volmachten en aanvragen voor de One Stop Shop-procedure in Polen.
VIU-DO-verklaring
Wij stellen elk kwartaal een OSS-btw-aangifte op, uitgesplitst per land van consumptie en toepasselijke btw-tarieven.
Betaling en archivering
Wij vermelden het btw-bedrag in euro's, de uiterste betaaldatum, het referentienummer en houden het afrekeningsarchief bij.
Eén procedure betekent niet dat er één oplossing is voor elke verkoop.
De btw-vrijstellingsregeling (OSS) vereenvoudigt B2C-verkopen in de EU, maar eerst moet u bepalen welke transacties daadwerkelijk in aanmerking komen voor OSS. Opslag, FBA, import en lokale verkopen kunnen de verantwoordelijkheden volledig veranderen.
BTW OSS
Een goede keuze voor B2C-verkopen aan EU-consumenten wanneer u goederen vanuit uw thuisland verzendt en er geen lokale btw-verplichtingen gelden in het land van bestemming.
Controleer de OSS-dataLokaal btw-nummer
Mogelijk noodzakelijk voor opslag, FBA/3PL, import in een specifiek land, lokale verkoop, goederenoverdracht of transacties die niet onder OSS vallen.
Controleer uw btw-registratie in het buitenlandOSS-btw-aangifte en deadlines voor belastingbetaling
De OSS-btw-aangifte wordt per kwartaal ingediend. De belasting wordt in euro's betaald aan de Poolse belastingdienst, met behulp van het aangiftenummer. De deadlines voor OSS zijn strikt, dus het is verstandig om uw gegevens vóór het einde van de maand voor te bereiden.
Geldig in het weekend en op feestdagen
Bij de OSS-procedure verschuiven de deadlines niet automatisch, zoals bij veel binnenlandse belastingregelingen. Als de laatste dag van de deadline in het weekend valt, moeten de aangifte en de betaling alsnog op tijd worden ingediend.
Adrian Andrzejewski,CEO Taxenlight
Weet je niet zeker of OSS voldoende is voor je verkoop in de EU?
Vertel ons waar u vandaan verzendt, naar welke landen u verkoopt en of u gebruikmaakt van een marktplaats of een magazijn. Wij bepalen dan of btw-vrijstelling (VAT OSS), lokale btw-registratie of een combinatie van beide het meest geschikt is.
Welke gegevens zijn nodig voor de OSS-btw-aangifte?
De OSS-aangifte vereist een correcte toewijzing van de verkopen aan het land van consumptie, het btw-tarief en de valuta. Daarom is een consistent verkooprapport het belangrijkste, en niet alleen de totale omzet.
- B2C-verkooprapport per consumentenland.
- Informatie over de btw-tarieven die in de winkel of op de markt worden gehanteerd.
- Gegevens over retouren, correcties en geannuleerde bestellingen.
- De transactievaluta en -koersen moeten worden omgerekend naar euro's.
- Informatie over het land van verzending en eventuele magazijnen.
- Bevestiging van eerdere aangiften en referentienummer indien er al afwikkelingen gaande zijn.
OSS-gegevens moeten 10 jaar bewaard worden.
In OSS is het cruciaal om transacties te kunnen reconstrueren: land van consumptie, type dienst, nettobedrag, btw-tarief, belastingbedrag, terugbetalingen en correcties. Wij helpen u uw rapportage zo op te stellen dat deze ook bruikbaar is voor overheidsonderzoeken.
Wat zijn de gevolgen van fouten bij de afhandeling van btw-schulden?
OSS betreft de verschuldigde belasting aan verschillende EU-landen, waardoor fouten en vertragingen snel kunnen leiden tot extra communicatie met de belastingdienst en de noodzaak om correcties in te dienen.
Vertraging in de verklaring
Het niet tijdig aangeven of te laat betalen kan leiden tot rente en boetes. Herhaaldelijk verzuim vergroot het risico op uitsluiting van de procedure.
Onjuist btw-tarief
Verkopen via OSS vereist het gebruik van verbruikstarieven per land, dus uw winkel- en marktplaatsconfiguratie moet regelmatig worden gecontroleerd.
Uitsluiting van OSS
Bij herhaalde schending van de procedurele regels kan de belastingdienst de belastingplichtige uitsluiten van het OSS-programma, wat doorgaans betekent dat hij zich lokaal moet registreren voor de btw.
OSS btw-aangiften – Veelgestelde vragen
Wat is een OSS-btw-aangifte?
De OSS-btw-aangifte is een driemaandelijkse aangifte die via de One Stop Shop-procedure wordt ingediend. Deze wordt gebruikt voor de afwikkeling van bepaalde B2C-verkopen aan consumenten in andere EU-landen, waarbij de btw-tarieven van het land van consumptie worden toegepast.
Wanneer moet u zich registreren voor btw-vrijstelling?
Meestal gebeurt dit nadat de totale B2C-omzetdrempel van € 10.000 in de EU is overschreden. Registratie kan ook eerder vrijwillig plaatsvinden als het bedrijf de btw-tarieven van de ontvangende landen direct wil toepassen.
Vervangt VAT OSS de lokale btw-registratie in het buitenland?
Niet altijd. OSS kan lokale registraties vervangen voor bepaalde B2C-verkopen, maar het dekt niet alle situaties. Voor opslag, FBA, import of lokale verkoop kan een lokaal btw-nummer vereist zijn.
Wanneer moet de OSS-btw-aangifte worden ingediend?
De OSS-btw-aangifte wordt per kwartaal ingediend: voor het eerste kwartaal vóór 30 april, voor het tweede kwartaal vóór 31 juli, voor het derde kwartaal vóór 31 oktober en voor het vierde kwartaal vóór 31 januari van het volgende jaar.
In welke valuta wordt de OSS-btw afgerekend?
Aangiften en betalingen worden in euro's afgehandeld. Verkopen in andere valuta moeten worden omgerekend volgens de regels die gelden voor de OSS-procedure.
Is het nodig om een OSS-nulverklaring in te dienen?
Ja. Als een bedrijf is geregistreerd bij de OSS en in een bepaald kwartaal geen omzet heeft gehad die onder de procedure valt, dient het doorgaans een nulverklaring in.
Vervangt VAT OSS JPK_V7?
Nee. De btw-vrijstellingsregeling is van toepassing op B2C-verkopen die onder de EU-regeling vallen. Binnenlandse btw-afrekeningen, JPK-V7, B2B-transacties, importen en andere verplichtingen kunnen nog steeds afzonderlijke rapportage vereisen.
Kan Taxenlight de btw-afwikkeling van OSS overnemen?
Ja. Wij kunnen u helpen met het analyseren van verplichtingen, OSS-registratie, het opstellen van kwartaalrapportages, het controleren van EU-btw-tarieven, betalingsgegevens en OSS-administratie.
Verkoopt u aan meerdere EU-landen en wilt u uw btw-afhandeling regelen?
We zullen controleren of de btw-vrijstelling (VAT OSS) voldoende is of dat u in bepaalde landen ook lokale registratie en btw-aangiften nodig heeft.