Zalando a DPH – jak vyúčtovat tržby a sklady v ZFS a ZEOS?
ZFS a ZEOS mohou vyžadovat registraci k DPH v zemích, kde mají sklad. OSS neúčtuje převod vlastních zásob a status Zalanda jakožto domnělého dodavatele závisí na konkrétním modelu transakce.
Nejprve určete zemi fyzické inventury a odeslání. Teprve poté zjistěte, zda se jedná o lokální prodej, WSTO v OSS, B2B WDT nebo závazek související s pohybem zboží.
Obecné modely jsou porovnány v průvodci Sklad v zahraničí a DPH.
Zalando Logistics nenahrazuje analýzu DPH
- ZFS a ZEOS jsou logistické služby, nikoli daňové postupy.
- Odeslání vlastních zásob do jiné země EU může mít za následek IDT a INT.
- Prodej z místního skladu místnímu zákazníkovi obvykle nejde do OSS.
- STO z jedné země EU spotřebiteli v jiné lze vypořádat v systému OSS.
- Status domnělého dodavatele může převést DPH z určitých prodejů na platformu, ale automaticky nezbavuje povinnosti skladování.
ZFS nebo ZEOS – co si vyberete?
ZFS zajišťuje vyřizování objednávek v ekosystému Zalando. ZEOS využívá sdílenou síť a skladový fond k vyřizování objednávek napříč různými kanály.
ZFS
Zalando Fulfillment Solutions zahrnuje skladování, vychystávání, přepravu a – v závislosti na variantě – i vyřizování vrácených zásilek.
- Vyřizování objednávek Zalando;
- Německé sklady a volitelně mezinárodní centra;
- zprávy o prodeji, vrácení zboží a pohybu zásob.
Plnění objednávek ZEOS
ZEOS vám umožňuje vyřizovat objednávky ze Zalanda, vašeho vlastního obchodu a dalších tržišť z jednoho skladu zásob.
- vícekanálové objednávky;
- jeden pohled na integraci a inventář;
- síť center pro vyřizování a vrácení zboží.
| Řešení | Co dělá? | Nejdůležitější otázka DPH |
|---|---|---|
| Partnerský program | Poskytuje prodejní kanál na Zalandu | Kdo je prodávající a existuje domnělý dodavatel? |
| ZFS | Skladuje a vyřizuje objednávky ze Zalanda | Které země mají zásoby? |
| ZEOS | Plní objednávky přes více kanálů | Z kterého skladu každá objednávka pocházela? |
| ZRS | Zpracovává vrácení zboží | Kde skončilo zboží po vrácení? |
| Vlastní naplnění | Prodejce si zboží sám skladuje a odesílá | Vznikají lokální zásoby s povinností DPH? |
Ve kterých zemích lze nalézt akcie ZFS?
Základní model využívá centra v Německu. Mezinárodní skladování umožňuje zahrnutí dalších lokálních center v jiných zemích.
Vyžaduje ZFS nebo ZEOS registraci k DPH v zahraničí?
Často ano, ale ne proto, že by nabídka byla viditelná na Zalandu. Rozhodujícími faktory jsou země skladu, pohyb zásob a následný způsob prodeje.
1. Akcie
Zasíláte své vlastní zboží do centra v jiné zemi a ponecháváte si k němu vlastnictví?
2. Prodej
Provádíte z tohoto centra lokální prodej, WSTO nebo WDT B2B?
3. Úloha platformy
Je Zalando zprostředkovatelem, kupujícím nebo domnělým dodavatelem pro konkrétní dodávku?
- DIČ v každé zemi aktivního skladu;
- ITC a místní prohlášení při převzetí zásob;
- domácí prodej z místního centra;
- WSTO v OSS nebo lokální registraci;
- IDT B2B, vrácení zboží a případně Intrastat.
Polsko → sklad ZFS → místní prodej, WSTO nebo WDT
Doprava do centra a následný prodej jsou dvě samostatné fáze, z nichž každá vyžaduje svou vlastní kvalifikaci.
Zalando nekupuje celou zásilku, pokud jedná výhradně jako logistický poskytovatel. Přeprava však může vést k DPH. Podrobná dokumentace je uvedena v článku Přeprava zboží do zahraničí a DPH.
Jak vyúčtovat prodej ze skladu ZFS?
Název tržiště neurčuje DPH. Potřebujete zemi skladu, zemi doručení a status zákazníka.
| Sklad | Klient | Typická kvalifikace | OSS? |
|---|---|---|---|
| Německo | Spotřebitel v Německu | Domácí prodej v Německu | Není určeno pro běžný domácí prodej |
| Německo | Spotřebitel ve Francii | WSTO z Německa do Francie | Možné po splnění podmínek |
| Německo | Společnost s DPH ve Francii | Možný IDT z Německa | ŽÁDNÝ |
| Francie | Spotřebitel ve Francii | Domácí prodej ve Francii | Ne pro průměrného prodejce |
| Francie | Spotřebitel v Polsku | WSTO z Francie do Polska | Možné po splnění podmínek |
| Polsko | Spotřebitel ve Španělsku | WSTO z Polska do Španělska | Možné po splnění podmínek |
Je OSS zahrnuto v tomto prodeji?
Projděte si tři otázky. Odpověď „ne“ v kterékoli fázi může směrovat transakci k lokální deklaraci nebo mimo OSS.
Jde o prodej B2C?
OSS se vztahuje na specifické spotřebitelské transakce. Analyzujte prodeje firmám samostatně.
B2B → nad rámec OSSPřekračuje doprava hranice EU?
Pokud doprava začíná a končí ve stejné zemi, jedná se obvykle o místní prodej.
Místní → národní prohlášeníKdo vyřizuje dodávku?
Ověřte, zda partner vypořádává WSTO, nebo zda je Zalando v této transakci považován za dodavatele.
Partner WSTO → možné OSSKdy je Zalando považován za dodavatele?
Uznaný dodavatel je speciální model, v němž je platforma pro účely DPH považována za to, jako by zboží sama obdržela a dodala. Nevztahuje se automaticky na každý prodej.
Makléř
Partner zůstává prodávajícím a vyúčtuje si své dodávky sám dle směru přepravy a statusu zákazníka.
Uvažovaný dodavatel
Zalando může být povinný odvést místní DPH u některých prodejů připisovaných tomuto modelu.
B2B kupující
Pokud platforma skutečně zboží nakoupí, analyzujete samostatnou dodávku konkrétnímu dodavateli.
Co se může změnit v daném stavu?
- subjekt, který vyúčtuje DPH z konkrétního prodeje;
- způsob dokumentace dodání;
- data potřebná v reportech platformy.
Co se automaticky nesmaže?
- převod a převod vlastních zásob;
- Prodej a dovoz B2B;
- vrácení zboží, stěhování a místní skladové povinnosti.
Vyžaduje sklad Zalando v Německu německou DPH?
V praktickém modelu popsaném společností Zalando je při používání ZFS v Německu vyžadováno německé DIČ. Jedná se o samostatný problém, který se liší od vyúčtování WSTO v OSS.
Skladování a přenos
Získání vlastních zásob v Německu může mít za následek povinnost podat daňové přiznání a podat daňové přiznání pod německým DIČ.
Následný prodej
Německo → Německo se obvykle jedná o vnitrostátní doručení. Německo → spotřebitel v jiné zemi může být STO usazený v OSS.
Jak kombinovat skladové zásoby, prodej, vrácení zboží a přiznání k DPH?
Zpráva o tržbách nestačí. Musíte sledovat pozici a pohyb konkrétní SKU v celém období.
Základní údaje
- počáteční a konečný stav pro každou zemi;
- SKU, EAN, množství a hodnota;
- skladová země odkud a do;
- data přijetí, vydání a převodu;
- číslo pohybu nebo objednávky.
Daňové údaje
- Status zákazníka B2C nebo B2B;
- DIČ přidělené transakci;
- prodej, vrácení zboží, nedostatky a likvidace;
- kvalifikace pro OSS nebo místní prohlášení;
- údaje potřebné pro Intrastat.
Vrácení, přemístění a dovoz do skladu Zalando
Návrat do stejného centra
Souhlaste s vrácením peněz fyzickým doručením a opětovnou dostupností zboží.
Návrat do jiné země
Zkontrolujte, zda zboží změnilo zemi dodání a zda došlo k dalšímu převodu vašeho vlastního zboží.
Dovoz ze zemí mimo EU
Určení dovozce záznamu, EORI, celní deklarace, cla, DPH při dovozu a dalšího pohybu zásob.
- centrum a datum pro přijetí vrácených položek;
- stav zboží: další prodej, oprava, likvidace;
- celní dokumenty s uvedením příslušného subjektu;
- převoz po dovozu do jiné země;
- soulad zprávy o úhradě s pohybem ve skladu.
Jak ZFS a ZEOS ovlivňují DPH v praxi?
Polsko → ZFS Německo → Německý klient
Nejprve analyzujete přesun vlastních zásob a ITC v Německu. Následný prodej z německého skladu německému spotřebiteli je v podstatě lokální.
ZFS Německo → spotřebitel ve Francii
Pokud partner vypořádá dodávku sám, může se jednat o ESPO z Německa do Francie, které je zahrnuto v OSS. Dřívější převod do Německa zůstává samostatnou událostí.
ZFS v Německu a Francii
Lokální prodeje z každého centra jsou odesílány do příslušné země. Obě dodávky nelze v systému OSS sloučit jednoduše proto, že pocházejí ze Zalanda.
ZEOS a vlastní prodejna
Kombinujte kanál objednávky, zemi skladu, zemi a status zákazníka, roli na trhu a historii převodů a vrácení peněz. Jeden přehled tržeb nestačí.
Jaké dokumenty a faktury mám připravit?
Rozsah závisí na trhu, zákazníkovi a roli platformy. Dokumenty musí odpovídat zemi doručení, příslušnému DIČ a subjektu fakturujícímu dodávku.
Prodej
- údaje o prodávajícím a kupujícím;
- země odeslání a spotřeby;
- správná sazba DPH a identifikační číslo;
- Status B2C nebo B2B.
Převod
- interní dokument;
- množství a hodnota zásob;
- potvrzení přepravy;
- DIČ obou zemí.
Opravy
- vrácení a refundace;
- manka, škody a likvidace;
- přesuny mezi centry;
- odsouhlasení s reporty.
Nejčastější chyby u Zalanda, ZFS a ZEOS
Zalando jako kupující všech akcií
Logistická služba neznamená automaticky nákup zboží prostřednictvím platformy.
Všechno v OSS
OSS nezahrnuje přesun zásob ani běžný místní prodej.
DIČ dodatečně
Před přijetím zboží do centra může být vyžadována registrace.
Pouze zpráva o prodeji
Bez údajů o pohybu nelze znovu vytvořit přemístění a zemi fyzické inventury.
ZFS a ZEOS jako jeden model
ZEOS zvládá více kanálů, takže potřebujete data o zdroji objednávky.
Britská pravidla zkopírovaná do EU
Po brexitu fungují dovoz, DPH a domnělý dodavatel v odděleném prostředí.
Kontrolní seznam ZFS a ZEOS
Pokud na některou z otázek nedokážete odpovědět, neotevírejte další centrum pouze na základě prodejních prognóz.
Vzor a smlouva
- Kdo je prodávající pro účely DPH?
- Funguje Zalando jako domnělý dodavatel?
- Zůstává zboží vaším majetkem?
- Co přesně služba zahrnuje?
Sklady a DPH
- Která centra jsou aktivní?
- Je možné přestěhování?
- Máte před odesláním DIČ?
- Kde vypořádáváte IDT/IAT a prodej?
Zprávy a důkazy
- Znáte svůj zůstatek podle zemí?
- Ukazuje zpráva zemi odkud a kam?
- Jsou vrácení zboží sjednávána?
- Lze každou hodnotu znovu vytvořit?
Povolujete ZFS nebo ZEOS a nevíte, kde potřebujete DPH?
Můžeme analyzovat aktivní střediska, převody, model domnělého dodavatele, OSS a reporty Zalando před odesláním zásob nebo při vyřizování stávajících vyrovnání.
Tržiště, sklad a plnění objednávek – související průvodci
Co změní ViDA pro prodej na Zalandu?
Změny týkající se platforem, OSS a převodů vlastního zboží jsou plánovány od roku 2028. Budoucí zjednodušení se nemusí vztahovat na vypořádání ZFS a ZEOS pro rok 2026.
ViDA pro elektronické obchodování
Harmonogram a odpovědnosti platforem jsou popsány ve ViDA 2028 pro elektronické obchodování.
OSS od roku 2028.
Plánované rozšíření postupu je uvedeno v článku o VAT OSS z roku 2028.
Zalando, ZFS a ZEOS a DPH – Často kladené otázky
Vyžaduje prodej na Zalandu vždy zahraniční DIČ?
Ne vždy. Registrace závisí na místě skladování, cíli doručení, typu doručení, statusu Zalanda a místních předpisech. U ZFS však platforma zobrazuje požadavky na DIČ pro země aktivních center.
Je ZFS totéž co ZEOS?
Ne. ZFS primárně zajišťuje vyřizování objednávek v síti Zalando, zatímco ZEOS je vícekanálové řešení pro Zalando, váš vlastní obchod a další tržiště.
Znamená ZEOS jedno DIČ pro celou Evropu?
Ne. Jeden integrační a skladový fond neznamená jedno daňové místo. Je nutné analyzovat každou zemi skladování a destinaci doručení.
Bude OSS vyúčtovat prodeje ze skladu ZFS?
Může vypořádat kvalifikované přeshraniční prodeje B2C, ale nikoli převody vlastních zásob nebo běžné lokální prodeje. Je také nutné ověřit roli společnosti Zalando v konkrétní transakci.
Vyžaduje sklad Zalando v Německu německou DPH?
Zalando poskytuje německé DIČ při používání ZFS v Německu. Bez ohledu na požadavek platformy je nutné vypočítat WNT a prodej ze skladu.
Vyúčtuje Zalando DPH za prodávajícího?
V některých modelech může být Zalando považován za určeného dodavatele. To se však automaticky nevztahuje na veškerý prodej ani odpovědnosti související se skladováním, dovozem a přesunem zásob.
Je zaslání zboží do ZFS prodejem společnosti Zalando?
Ne, pokud Zalando jedná výhradně jako logistický operátor. Přesun vašeho vlastního zboží však může mít za následek důsledky pro DPH jako převod zásob.
Vyžaduje návrat do úložiště ZFS samostatnou analýzu?
Ano. Zkontrolujte zemi opětovného pořízení a zda se produkt vrací do prodeje. Vrácení peněz zákazníkům a fyzické přemístění nejsou vždy totéž.
Může být ZFS odběratelem akcií?
Pouze ve výjimečných případech, po splnění všech procesních podmínek. Zásoby pro neznámé budoucí zákazníky nejsou typickými kontraktačními zásobami.
Stačí výkaz ZFS pro přiznání DPH?
Může se jednat o platný důkaz, ale musí být zkontrolován z hlediska úplnosti a odsouhlasen s účetnictvím, fakturami, OSS, místními prohlášeními a doklady o převodu.
Právní upozornění: Tento materiál slouží pouze pro informační účely. Nabídka služeb, center a požadavků společnosti Zalando se může změnit. Před aktivací si prosím zkontrolujte nastavení svého účtu, smlouvu a aktuální materiály Partnerské univerzity.
