Registrace k DPH
v Německu 2026
Registrace k DPH v Německu je povinností podnikatele, který v Německu vykonává zdanitelné činnosti, např. skladuje tam zboží, poskytuje stavební služby nebo uskutečňuje místní prodej.
Samotný postup se skládá z několika fází a německý daňový úřad již několik měsíců klade důraz na elektronickou registraci. Nedodržení předpisů a lhůt v roce 2026 bude mít za následek automatické sankce ze strany systému ELSTER.
V Německu existují tři daňová čísla: Steuernummer (, celoevropské (USt-IdNr ) a nové jedinečné číslo W-IdNr (Wirtschafts-Identifikationsnummer). Jakmile získáte své německé daňové číslo, musíte začít platit DPH v Německu a uplatňovat německé sazby DPH (19 % základní a 7 % snížená).
V tomto článku vám představíme, jak funguje proces registrace k DPH v Německu, abychom vám pomohli se na tuto fázi s dostatečným předstihem připravit splněním určitých podmínek.
📅 Poslední aktualizace: 28. 3. 2026
- Co se z článku dozvíte?:
– Kdy je v Německu nutná registrace k DPH?
– Daňová čísla v Německu – jak se liší a k čemu slouží?
– Jak vypadá registrace k DPH v Německu krok za krokem?
– Jaké dokumenty jsou potřeba k registraci DIČ v Německu? - Doporučujeme Vaší pozornosti: Komplexní průvodce DPH v Německu, kde najdete stručné a konkrétní informace o všech tématech týkajících se německé DPH. A pokud již máte v Německu DIČ, Doporučujeme vám průvodce: DPH přiznání v Německu.
Obsah
⭐ Registrace k DPH v Německu – Klíčové body
🇩🇪 V Německu jsou 3 daňová čísla: Steuernummer (místní), USt-IdNr (EU VAT-DE) a W-IdNr (pro fyzické osoby)
🗃️ Registraci k DPH v Německu provádí příslušný Finanzamt – v závislosti na zemi bydliště a v případě Polska navíc – na jméno.
⏱ Získání německého DIČ může trvat 4–12 týdnů – vyplatí se o něj požádat před prvním prodejem
🛒 Prodej přes Amazon FBA automaticky spouští povinnost registrace k DPH – skladování zboží v Německu podléhá v této zemi zdanění
📅 Po registraci je nutné podávat pravidelná přiznání k DPH – měsíční (Voranmeldung) nebo čtvrtletní, plus roční přiznání
Adrian Andrzejewski, generální ředitel Taxenlight
V jakých případech je v Německu nutná registrace k DPH?
Rozhodnutí, zda registrace k DPH v Německu povinná, závisí na vašem obchodním modelu a fyzickém umístění zboží v době prodeje. Mějte na paměti, že nesprávná klasifikace transakcí, a tedy nezaplacené daně v Německu, může vést nejen k daňovým nedoplatkům, ale také k zablokování účtů na online tržištích.
Povinná registrace k DPH v Německu – klíčové situace
Registrace k německému DIČ je nutná, pokud daňový poplatník-nerezident vykonává v dané zemi určité zdanitelné činnosti. Mezi nejčastější situace patří:
1. Skladování zboží v Německu (FBA, 3PL): Toto je nejčastější důvod pro registraci. Pokud využíváte sklady Amazonu (FBA) v Německu nebo si pronajímáte skladové prostory, musíte mít německé DIČ (DE). Veškerý prodej odeslaný z tohoto skladu německému zákazníkovi (B2C nebo B2B) je považován za místní dodávky. V tomto případě se postup OSS neuplatňuje.
2. Prodej na dálku B2C (e-commerce) nad stanovenou hranicí nebo mimo systém OSS: Pokud váš prodej na dálku z Polska do Německa přesáhne celkový limit EU ve výši 10 000 EUR a nejste registrováni k systému OSS, musíte se zaregistrovat k DPH v dané lokalitě.
3. Poskytování služeb, včetně těch, které se týkají nemovitostí: Pokud vaše společnost provádí stavební, montážní nebo rekonstrukční práce na nemovitosti nacházející se v Německu, je místem plnění Německo (§ 3a odst. 3 č. 1 UStGse uplatňuje mechanismus přenesení daňové povinnosti, ale u objednávek pro soukromé osoby (B2C) nebo pokud si přejete odečíst německou DPH na vstupu, je registrace nutná.
4. Dovoz zboží do Německa: Pokud dovážíte zboží například z Číny přímo do Německa (proclení v Německu) a uvádíte ho tam na trh, musíte mít německé DIČ a číslo EORI.
5. Prodej a nákup zboží v Německu. Pokud plánujete prodávat zboží s daňovým bydlištěm v Německu (jak B2B, tak B2C), musíte mít německé DIČ. Totéž platí, pokud plánujete nakupovat zboží od německých dodavatelů za účelem dalšího prodeje v Německu. Registrace vám umožňuje získat odpočet DPH z nákupů bez nutnosti podávání dalších žádostí.
6. Vývoz zboží z Německa mimo Evropskou unii. Pokud plánujete vyvézt zboží mimo EU s 0% sazbou DPH z Německa, musíte tuto transakci uvést ve svém německém přiznání k DPH.
7. Dovoz zboží do Německa ze země mimo EU. Pokud máte v úmyslu dovážet zboží do Německa ze země mimo EU, budete muset vyrovnat a odečíst dovozní DPH. Pro samotný postup nepotřebujete číslo – je nutné pouze v případě, že chcete zboží v Německu přemístit nebo prodat.
8. Využití odloženého vyúčtování DPH při dovozu. Pokud máte německé DIČ, můžete s tímto povolením odložit platbu DPH při dovozu téměř o dva měsíce. To vám usnadní správu vašich peněžních toků.
9. Transakce v rámci EU (ICS a ITC). Pokud plánujete provádět transakce v rámci EU (z/do Německa a/nebo jiných zemí EU), musíte být registrováni k DPH a podat dodatečné daňové přiznání k DPH v EU (čtvrtletně nebo měsíčně).
10. Pohyb zboží bez transakcí. Pohyb vlastního zboží mezi mateřským skladem a skladem v Německu vyžaduje německé IČ DPH. Transakce musí být na obou stranách zaznamenána jako dodání uvnitř Společenství.
12. Pro zřízení stálé provozovny je nutné DIČ. Stálá provozovna je povinná, pokud máte v Německu zaměstnance, technické zdroje nebo infrastrukturu, které využíváte k poskytování služeb nebo zboží.
Chcete se dozvědět více o DPH v Německu v roce 2026? Podívejte se na naše komplexní průvodce!
OSS a registrace k DPH v Německu – kdy stačí OSS s DPH
a kdy ne?
V roce 2026 bude systém One Stop Shop standardem, ale nejedná se o univerzální řešení. Je nutné rozlišovat mezi zásilkovým prodejem a prodejem zboží v rámci Německa.
- Prahová hodnota 10 000 EUR: Upozorňujeme, že tento limit se vztahuje na prodej v rámci celé Evropské unie, nejen do Německa. Po dosažení tohoto limitu máte možnost zaregistrovat svůj OSS ve vaší zemi bydliště nebo se zaregistrovat k DPH místně v Německu.
- Omezení otevřeného zdrojového kódu: Postup OSS se vztahuje pouze na prodej na dálku spotřebitelům v rámci Společenství (B2C). Nezahrnuje:
- B2B transakce (prodej firmám).
- Přeprava zboží mezi sklady (např. z Polska do skladu v Německu).
- Dodávky zboží, které se v době prodeje již nacházelo v Německu.
Pokud váš obchodní model zahrnuje některý z výše uvedených bodů, identifikační číslo USt-IdNr potřebujete
Registrace k DPH v Německu – případová studie⭐
Polský e-commerce se skladem v Německu: Společnost prodává doplňky stravy prostřednictvím Amazonu. Využívá služby FBA (sklad v Bad Hersfeldu). Přestože je společnost registrována u OSS v Polsku, musí zaregistrovat se k DPH v Německu, protože zboží se fyzicky nachází v Německu a odtud se prodává.
Přeprava zboží z Polska do Německa (WNT/WDT) rovněž vyžaduje hlášení s německým IČ DPH.
Poskytovatel stavebních služeb: Společnost montuje okna do rodinných domů v Mnichově pro soukromé klienty. Protože jejími klienty jsou fyzické osoby (B2C), musí polská společnost účtovat německou DPH (19 %) a odvádět ji německým úřadům, což vyžaduje úplnou registraci.
Prodej na tržišti bez OSS: Prodejce nabízí nábytek na eBay.de. Nechce používat OSS kvůli specifickým logistickým nákladům v Německu. Poté, co prodej do jiných zemí EU překročil 10 000 EUR, se rozhodl pro místní registraci v každé zemi doručení, včetně Německa, aby mohl daně vypořádat přímo tam.
☝️ Taxenlight radí:
Německý daňový úřad (Finanzamt) spolupracuje s platformami jako Amazon a Kaufland.de na základě ustanovení o odpovědnosti provozovatele tržiště (§ 22f UStG). Pokud nepředložíte aktuální osvědčení o DPH Váš účet bude zablokován během několika dnía znovuobnovení schopnosti prodávat po zpětné registraci může trvat měsíce.
V roce 2026 bude ověřování prováděno převážně automatickými systémy na základě čísla W-IdNr.
Daňová čísla v Německu – k čemu slouží a jak se liší?
V Německu tři identifikační čísla související s daněmi a podnikáním: Steuernummer, USt-IdNr a W-IdNr. Zatímco ještě před několika lety stačila první dvě, dnes se automaticky přiřazuje další, tzv. ekonomické číslo.
Nedostatek znalostí o rozdílech mezi nimi může vést k paralýze v komunikaci s úřady. Proto jsme níže uvedenou tabulku připravili jako rychlý průvodce, který vám pomůže rozdíly pochopit:
Steuernummer – základní identifikátor podnikatele
Steuernummer je místní daňové identifikační číslo v Německu, které vydává příslušný Finanzamt pro vyúčtování celostátních daní.
Toto číslo je ekvivalentem místních základních identifikačních čísel (např. NIP v Polsku). Přiděluje ho příslušný místní daňový úřad (Finanzamt). Místní společnosti se registrují u svého místního finančního úřadu, který odpovídá adrese jejich sídla. Nerezidenti, tj. polské společnosti registrující se k DPH v Německu, jsou však abecedně přiřazeni ke konkrétnímu Finanzamtu (více o tom níže).
- K čemu slouží? Toto je číslo, pod kterým je veden váš daňový spis. Používáte ho pro průběžnou korespondenci s úřadem, při podávání měsíčních přiznání k DPH (Umsatzsteuer-Voranmeldung) a při přímém placení daní na účet úřadu.
- Důležitá poznámka: V roce 2026 zůstane Steuernum klíčovým číslem pro vnitrostátní platby, ale nesmí se zaměňovat s identifikačním číslem DPH v EU neboli USt-IdNr. Na fakturách dokládajících místní prodej v Německu (např. německým soukromým osobám) byste měli uvést toto číslo nebo USt-IdNr.
Číslo DPH-EU v Německu – Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.)
Číslo USt-IdNr. je identifikační číslo pro DPH v EU, které vás opravňuje k provádění transakcí v rámci EU v Německu.
Pokud plánujete provádět transakce v rámci Společenství (B2B), prodávat na platformách jako Amazon nebo eBay, nebo chcete využít systém přenesení daňové povinnosti, budete potřebovat USt-IdNr. Jedná se o ekvivalent polského čísla NIP-UE, začínajícího předponou „DE“.
- Toto číslo vydává Federální daňový úřad (Bundeszentralamt für Steuern – BZSt), ale je podmínkou pro předchozí získání daňového čísla Steuernummer od místního finančního úřadu. V roce 2026 bude tento proces automatizován, pokud o něj ve své žádosti o registraci správně uvedete svůj zájem.
- Jakmile toto číslo získáte, vaši obchodní partneři si budou moci ověřit vaši společnost ve VIES. Bez něj nemůžete vystavit fakturu s 0% sazbou DPH pro dodávky v rámci Společenství.
- Německý Finanzamt (daňový úřad) oznámil, že proces vydávání průkazu totožnosti USt-IdNr by mohl být prodloužen do roku 2026. Důvodem je obrovské pracovní zatížení daňových úřadů spojené se zavedením průkazu totožnosti W-IdNr. V této souvislosti je obzvláště důležitá řádně podaná žádost a kompletní sada registračních dokumentů.
Wirtschafts-Identifikationsnummer (W-IdNr.)
Wirtschafts -Identifikationsnummer (W-IdNr.) je relativně novou změnou v předpisech.
- Od listopadu 2024 BZSt automaticky přiděluje toto číslo všem subjektům, které se letos zaregistrují k DPH. V pozadí je číslo přidělováno subjektům, které si v Německu zaregistrovaly DIČ před rokem 2024. Očekává se, že proces vydávání W-IdNr. bude pokračovat do konce roku 2026.
- W-IdNr je založeno na USt-IdNr, ale má další 5místný identifikátor (např. -00001). Slouží k jednoznačné identifikaci společnosti ve vztazích se všemi německými úřady (nejen s daňovými úřady).
- W-IdNr nenahrazuje DIČ EU v transakcích v EU. V roce 2026 bude jeho uvedení v elektronických formulářích (např. ELSTER) v mnoha případech stále volitelné, ale nakonec se stane komunikačním standardem.
☝️ Taxenlight radí:
Pro polské firmy registrované v roce 2026 to znamená jednu věc: z Německa obdržíte více korespondence než jiné firmy ještě před několika lety. Neignorujte dopisy od BZSt týkající se vašeho W-IdNr s domněnkou, že jde o chybu.
Přestože své DIČ stále používáte pro každodenní fakturaci B2B, ve vztazích s administrativou (např. při žádosti o povolení k pobytu nebo při úplné digitalizaci účtu ELSTER) je nové identifikační číslo W-IdNr. nezbytné.
Srovnávací tabulka: Daňová čísla v Německu 2026
| Pokladní číslo (číslo budovy) | Průkaz totožnosti správce (USt-IdNr.) | Obchodní identifikační číslo (W-IdNr.) | |
|---|---|---|---|
| Popis | Místní DIČ v Německu | DIČ v Německu | Ekonomické/obchodní číslo v Německu |
| Kdo přiděluje číslo? | Místní Finanzamt – daňový úřad v Německu. Pro polské společnosti platí abecední pořadí | BZSt – Federální daňový úřad | BZSt – Federální daňový úřad |
| Musím si o to zažádat? | Ano | Ano | Ne, přiděleno ex officio při registraci Steuernummer |
| Aplikace | Celostátní a místní daně (DPH, daň z příjmu) | Transakce WNT/WDT v EU | Digitální identifikátor společnosti, v budoucnu může sjednotit zbývající čísla |
| Recepce | Místní (v závislosti na státě/městě) | Mezinárodní (viditelné v systému VIES) | Národní |
| Formát | např. 11/123/45678 | např. DE123456789 | např. DE123456789-00001 |
Potřebujete podpora daňového zástupce v Německu?
Proberme s vámi vaše daňové potřeby v Německu nezávazně. Specializujeme se na registraci k DPH v Německu.
Jak dlouho trvá registrace k DPH v Německu? Aktualizováno 2026
Čekací doba na německé DIČ je jedním z nejčastěji diskutovaných témat našich klientů. V roce 2026 ELSTERse postupy poněkud zjednodušily
Na druhou stranu, jak informuje Finanzamt, formality mohou být prodlouženy až do konce roku 2026, protože úřad se zaměřuje na vydávání čísel W-IdNr.
☝️ Taxenlight radí:
Abyste se vyhnuli zbytečným průtahům v procesu registrace k DPH v Německu, naplánujte si veškeré formality přibližně 3–4 měsíce před očekávaným datem registrace k DPH. To je obzvláště důležité, pokud jste vázáni smluvními lhůtami s potenciálními obchodními partnery.
Je možné získat v Německu zpětně DIČ?
V Německu je povolena zpětná registrace k DPH (rückwirkende Registrierung). Daňová povinnost vzniká ze zákona okamžikem uskutečnění první zdanitelné transakce v Německu, nikoli okamžikem vydání DIČ.
Případová studie: Prodej na Amazonu bez DIČ
Polský podnikatel skladoval zboží v Německu od ledna 2023, ale žádost o DPH podal až v březnu 2023. Účet prodejce na Amazonu byl zablokován, což mu bránilo v prodeji.
Úřad firmu zaregistroval zpětně – k 1. lednu 2023. Registrace k DPH v Německu trvala téměř tři měsíce. Po jejím získání musel podat zbývající daňové přiznání za období od 1. ledna do června 2023, připočítat DPH k dosavadním tržbám a zaplatit úroky.
Navíc musel jeho účetní v Polsku opravit polská přiznání k DPH JPK_VAT a požádat o vrácení DPH, což bohužel vedlo k daňové kontrole.
Tento příklad nás učí, že při plánování prodeje na dálku do zahraničí je třeba znát své daňové povinnosti a vyřídit formality s dostatečným předstihem.
☝️ Taxenlight radí:
Pokud jste si uvědomili, že vaše německá firma již před časem vyžaduje registraci k DPH, neodkládejte nápravu situace. Dobrovolné oznamování a podávání daňových přiznání po splatnosti (tzv. „ Selbstanzeige“) vám obvykle umožňuje vyhnout se nejpřísnějším daňovým sankcím. V roce 2026 budou systémy Amazonu a eBay automaticky hlásit data úřadům, čímž bude zatajení nedoplatků prakticky nemožné. Poraďte se s poradcem, abyste připravili plán vymáhání a správně vypočítali splatnou daň včetně úroků.
Jaký je proces registrace k DPH v Německu?
je Proces registrace k DPH v Německu v porovnání s ostatními zeměmi EU obzvláště unikátní tím, že nerezidenti jsou přidělováni ke konkrétním úřadům (více informací níže). Zohledňuje se země bydliště, v případě Polska abecední pořadí.
Před zahájením postupu analýza podnikání, rozsahu transakcí a druhů prodávaného zboží nebo služeb. Poté by měly být posouzeny možné cesty optimalizace – na stavební firmy se totiž budou vztahovat jiné předpisy než na společnosti elektronického obchodování. Překážky mohou představovat i jazykové bariéry a metody ověřování ELSTER.
Pokud máte pocit, že si sami nezvládnete vyřídit své potřeby a formality v Německu, kontaktujte nása my to za vás zdarma uděláme. Rádi se ujmeme i ostatních povinností a vyřídíme formality za vás.
Přidělení DIČ v Německu – krok za krokem
Chcete-li se v roce 2026 v Německu zaregistrovat k DPH, musíte se zaregistrovat na daňovém portálu ELSTER. Všechny dokumenty se podávají elektronicky, včetně žádosti o DIČ.
V roce 2026 již nebudou žádné papírové žádosti – vše bude vyřizováno prostřednictvím systému ELSTER. Papírová registrace je povolena pouze ve výjimečných případech (tzv. unbillige Härte).
1. Krok 1: Analýza transakcí a daňové povinnosti
Výchozím bodem by měla být důkladná analýza, zda vaše transakce vůbec podléhají německé DPH. Základem pro zodpovězení této otázky je německý zákon o dani z přidané hodnoty (Umsatzsteuergesetz, UStG).
2. Krok 2: Zaregistrujte se v systému ELSTER.
I jako společnost bez sídla v Německu si musíte vytvořit účet v německé online kanceláři (Mein ELSTER). Po registraci obdržíte aktivační kód, který vám bude zaslán klasickou poštou na adresu vašeho sídla v Polsku (přibližně do 7–14 dnů).
Jakmile kód obdržíte, budete muset aktivovat svůj účet. Poté zadejte heslo certifikátu (minimálně 6 znaků), odešlete formulář („Další“) a potvrďte své údaje. Stáhněte si soubor certifikátu (ve formátu .pfx nebo .p12) a ideálně jej ihned zálohujte na bezpečném místě (např. do cloudového úložiště). Certifikát je platný 3 roky.
Po přihlášení přejděte do „Formulare & Leistungen“ a vyplňte registrační formulář „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“. V systému si musíte vybrat příslušný stát a Finanzamt (daňový úřad).
3. Krok 3: Výběr příslušný Finanční úřad (Finanzamt), na který zašlete svou žádost.
Pro podnikatele se sídlem mimo Německo je příslušnost finančního úřadu (Finanzamt) pro účely DPH uvedena v nařízení o jurisdikci DPH – Umsatzsteuerzuständigkeitsverordnung (UStZustV).
Pokud vaše země není uvedena v seznamu příslušných úřadů pro jednotlivé země, platí obecné pravidlo: pro takové podnikatele je příslušný zvláštní úřad – Finanzamt Berlin International nebo jiný centrální Finanzamt uvedený v § 1 UStZustV. Tabulku se seznamem finančních úřadů v Německu naleznete v následujících kapitolách článku.
4. Krok 3: Vyplnění žádosti o registraci k DPH – Fragebogen k validnímu úspěchu
Vyberete formulář určený pro zahraniční subjekty (im Ausland ansässige Unternehmer). V online formuláři uvedete mimo jiné:
- Identifikační údaje společnosti (název, právní forma, adresa sídla, registrační údaje)
- Údaje o partnerech/akcionářích a zastupitelských orgánech
- Popis plánované činnosti, včetně typu transakce v Německu
- Odhadovaný obrat, informace relevantní pro DPH (např. očekávaný obrat, případně uplatnění daňového předpisu o DPH),
- Kontaktní údaje a informace o možném daňovém zástupci/daňovém poradci.
5. Krok 4: Přidání příloh – registrační dokumenty
Všechny dokumenty potřebné k registraci k DPH v Německu se podávají elektronicky ve formátu PDF prostřednictvím portálu ELSTER. Němci jen zřídka požadují ověřené překlady dokumentů EU (například osvědčení o DPH EU).
Portál ELSTER a státní portály (např. Hesensko, Severní Porýní-Vestfálsko) jasně uvádějí, že „Fragebögen zur Steuerlichen Erfassung“ se obecně podávají elektronicky a po jejich obdržení Finanzamt informace zkontroluje a vydá Steuernummer – teprve poté může požadovat podpůrné dokumenty.
6. Krok 5: Přidělení Steuernummer a USt-IdNr., možná upřesnění.
Úřad žádost přezkoumává. V roce 2026 úředníci často požadují další důkazy, jako jsou snímky obrazovky účtu Amazon Seller Central nebo smlouva s německým poskytovatelem logistických služeb třetí strany (3PL).
Po elektronickém odeslání formuláře Finanzamt zkontroluje údaje a vystaví Steuernummer – ELSTER a státní portály zdůrazňují, že Steuernummer se vydává až po online ověření předloženého „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“.
DIČ (USt‑IdNr.) je následně vydáváno Spolkovým finančním úřadem (BZSt); postup pro jeho vydání je vázán na údaje předložené Finančnímu úřadu (Finanzamt) a na status plátce DPH v souladu s § 18 UStG.
Podrobné kroky a časy jsou však definovány zákony BZSt a BMF (potvrzení čísla je upraveno mimo jiné v § 18e UStG).
7. Krok 6: První DPH přiznání přes ELSTER a nastavení účetních procesů.
Jakmile v Německu získáte své daňové identifikační číslo (Steuernnummer) a číslo pro DPH, musíte ve lhůtách stanovených v § 18 UStG předložit následující:
- periodické deklarace (Umsatzsteuer-Voranmeldungen)
- Prohlášení ZM pro transakce v EU
- roční prohlášení (Umsatzsteuererklärung). Tato prohlášení se rovněž podávají prostřednictvím systému Mein ELSTER.
☝️ Taxenlight radí:
Podle našich zkušeností největší problémy nastávají při popisu aktivita je příliš obecná (např. „online obchod“) bez specifikace skladu v Německu, modelu FBA nebo typu služeb Finanzamt se vrací s dalšími otázkamia což ve skutečnosti prodlužuje vydávání Steuernummeru.
Registrace k DPH v Německu - Seznam dokumentů. TABULKA
Níže naleznete seznam dokumentů potřebných k vyplnění registračního formuláře ELSTER. Dokumenty musí být přeloženy do němčiny – není vyžadován.
| Typ dokumentu | Název dokumentu | Vysvětlení |
|---|---|---|
| Potvrzení totožnosti | Kopie občanského průkazu nebo cestovního pasu | Dokument patřící osobám oprávněným zastupovat společnost |
| Společenská smlouva, stanovy, notářský zápis | Dokumenty musí být přeloženy do němčiny | |
| Výpis z obchodního rejstříku | Výpis z KRS pro firmy, CEIDG pro OSVČ. Dokumenty musí být aktuální a přeložené do němčiny (ne starší 3–6 měsíců) | |
| Osvědčení o DPH vydané v zemi bydliště | Dokument vydává daňový úřad v zemi vašeho bydliště; dokument musí být přeložen do němčiny | |
| Obchodní plán, popis poskytovaných služeb nebo dodaného zboží, popis toku zboží | Vysvětlení plánovaných transakcí v Německu (v němčině) | |
| Údaje o bankovním účtu v cizí měně | Aktuální bankovní doklad potvrzující bankovní spojení s devizovým účtem (ne starší 3–6 měsíců) | |
| Například dohoda Amazon FBA, kopie podepsaných smluv nebo oficiálních objednávek od zákazníků, smlouva o pronájmu skladových prostor, doklad o platbě zálohy a proforma faktury | Důkazy o plánované zdanitelné činnosti v Německu | |
| Žádost o registraci | Fragebogen zur steuerlichen Erfassung forma | Dokument vycházející z oficiálního vzoru, podepsaný osobou oprávněnou zastupovat společnost |
| Plná moc | Vollmach | Pouze pokud se registrujete k DPH s pomocí daňového zástupce nebo advokáta. Plná moc musí být v němčině a podepsána osobou oprávněnou zastupovat společnost. |
| Mandát SEPA | SEPA-Poslední mandát | Pouze pokud chcete, aby vám byla DPH automaticky odečtena z účtu po podání pravidelného daňového přiznání |
V odůvodněných případech žádost o registraci k DPH v Německu podat v papírové podobě, ale je nutné to odůvodnit. Tato forma registrace také zbytečně prodlouží proces registrace. Zdaleka nejrychlejším způsobem, jak získat DIČ v Německu, je svěřit celý proces daňovému zástupci.
Zaregistrujeme vás k DPH v Německu.
Napište nám nebo nám zavolejte a domluvte si bezplatnou a nezávaznou konzultaci o vašich daňových povinnostech.
Neztrácejte čas bojem proti systému ELSTER a německé byrokracii.
Náš tým Taxenlight denně registruje polské společnosti u finančního úřadu.
Zajistíme, aby vaše dokumenty byly správné, kontaktujeme úředníka a zajistíme, obdrželi své
daňové identifikační číslo (STEUERNUMMER) a identifikační číslo USt-IDN co nejrychleji
Vyúčtování DPH v Německu: Potřebujete daňového zástupce?
Daňový zástupce v Německu je osoba, která formálně vyřizuje vaše daňové povinnosti:
– Vyúčtování DPH v Německu a podávání přiznání k pravidelných
– Podání přiznání daňového přiznání k DPH a ročních
– Podpora při správném placení daní v Německu
– Zprostředkování daňových kontrol mezi poplatníkem a Finančním úřadem (Finanzamt).
Společnosti z EU nejsou povinny jmenovat v Německu daňového zástupce. Jejich podpora se však může ukázat jako neocenitelná, pokud jde o vyřizování formalit, překonávání jazykových bariér a porozumění předpisům.
Jak zjistit příslušný daňový úřad – Finanzamt – pro společnost z Polska?
Mnoho podnikatelů se mylně domnívá, že jelikož jejich polská společnost působí v celém Německu, mohou vybrat jakýkoli daňový úřad . Ve skutečnosti je německý daňový systém v tomto ohledu velmi restriktivní a je založen na místní jurisdikci. Naproti tomu v Polsku se daňové záležitosti pro nerezidenty zabývá pouze jeden úřad: Druhý daňový úřad ve Varšavě-Sródmieście.
Právním základem pro určení, který úřad je pro vaši společnost příslušný, je zákon o úrazovém zabezpečení (UStZustV). Podle § 1 tohoto dokumentu se pro podnikatele, kteří nemají sídlo ani trvalé místo podnikání v Německu, příslušnost úřadu určuje na základě země jejich sídla.
Německé daňové identifikační číslo pro polskou společnost – kdo vám ho vydá? Tabulka
V případě Polska šel německý daňový úřad ještě o krok dál a vzhledem k obrovskému počtu subjektů (zejména v odvětví elektronického obchodování a stavebnictví) rozdělil služby pro polské firmy mezi čtyři specializované kanceláře.
První písmeno vašeho příjmení (v případě OSVČ) nebo první písmeno názvu společnosti (v případě obchodních společností a partnerství) určuje, ke které z nich budete přiřazeni.
| První písmeno– příjmení pro JDG, názvy společností pro firmy | Příslušný finanční úřad – Finanzamt | Německý stát |
|---|---|---|
| A-G | Finanční úřad Hameln-Holzminden | Dolní Sasko (Niedersachsen) |
| V – L | Finanční úřad Oranienburg | Braniborsko |
| P – R | Finanční úřad Chotěbuz | Braniborsko |
| S – Z (včetně polských koncových písmen: Ś, Ź, Ż) | Finanzamt Nördlingen mit Außenstelle Donauwörth | Bayern (Bavorsko) |
Vyúčtování DPH v Německu – povinnosti po přiřazení DPH DE
Jakmile v Německu obdržíte DIČ, máte v podstatě stejná práva a povinnosti jako německé společnosti. Na jedné straně máte výhodu nižších sazeb DPH (než například v Polsku), ale na druhé straně musíte dodržovat německé předpisy. Pojďme si tedy probrat nejdůležitější povinnosti:
- Uplatnění německých sazeb DPH na prodejní faktury
Daňový poplatník je povinen správně uplatnit sazby DPH platné v Německu:
– 19 % – základní sazba
– 7 % – snížená sazba
Aktuální sazby DPH v celé EU naleznete zde: Sazby DPH v EU 2026 – Tabulka
- Podávání pravidelných přiznání k DPH v Německu. Přiznání k DPH se podávají měsíčně nebo čtvrtletněv závislosti na vykázaném/deklarovaném obratu.
- Podání daňového přiznání k DPH v EU (EU DPH DAŇ) , pokud vaše společnost provádí transakce v EU. Daňová přiznání k DPH v EU nejsou vyžadována, pokud jste v daném období žádné takové transakce neprovedli.
- Podání ročního přiznání k DPH v Německu jako souhrn všech transakcí uskutečněných v předchozím zdaňovacím období.
- Podání hlášení INTRASTAT při překročení německých statistických prahových hodnot (3 miliony příjmů, 1 milion vývozů). Všechny prahové hodnoty INTRASTAT naleznete zde: Prahové hodnoty INTRASTAT 2026 – Tabulka
- Platba splatné DPH, jak je uvedeno v podaných přiznáních. DPH musí být uhrazena na účet příslušného finančního úřadu v Německu, který vaši společnost zaregistroval k DPH (dle výše uvedené tabulky). Od října 2025 věnují německé úřady zvláštní pozornost přesnosti údajů o bankovním převodu – musí obsahovat úplné údaje o finančním úřadu a správné referenční číslo převodu. V opačném případě nebude úřad schopen platbu řádně přiřadit, a v důsledku toho úrok z prodlení dokud nebude záležitost vyřešena.
DPH přiznání v Německu
Zjistěte více o od našeho specializovaného průvodce!
Elektronická fakturace v Německu povinná pro rezidenty
Rok 2026 je zlomovým bodem pro zavádění elektronické fakturace v Německu. Podle zákona o růstových příležitostech (Wachstumschancengesetz) musí být všechny německé společnosti schopny dostávat strukturované faktury od 1. ledna 2025.
subjektům bez sídla v Německu (nerezidentům) povinnost vystavovat takové faktury nebyla uložena, v obchodní praxi rok 2026 nutí ERP systémy přizpůsobit se formátům XRechnung a ZUGFeRD – příjemcům faktur.
Proč už nestačí jen DIČ? Protože němečtí dodavatelé, kteří se snaží automatizovat účetnictví, mohou požadovat faktury ve formátu XML, které splňují evropskou normu EN 16931.
I když formálně nemáte v Německu trvalé sídlo, možnost vystavovat elektronické faktury se stane vaší konkurenční výhodou a důkazem profesionality vaší společnosti.
☝️ Taxenlight radí:
Nezapomeňte kontaktovat své německé dodavatele a probrat s nimi formát faktur. Nezapomeňte si ověřit, zda jsou z vaší strany nutné nějaké změny, nebo zda budou akceptovat faktury v aktuálním formátu. Německé ministerstvo financí ve svých materiálech o elektronické fakturaci naznačuje, že Pokud nemůžete dobrovolně vystavovat elektronické faktury svým německým dodavatelům, doplňte prosím do faktury následující informaceže společnost pochází ze zahraničí a povinnost elektronické fakturace se na ni nevztahuje.
Shrnutí – Registrace k DPH v Německu 2026
Registrace k DPH v Německu bude v roce 2026 plně elektronická. To výrazně zjednoduší proces pro společnosti s bydlištěm mimo Německo, které tam chtějí podnikat. Nejdůležitější věci, které je třeba si pamatovat:
- Tři identifikační čísla v Německu: V roce 2026 budete používat Steuernummer (místní), USt-IdNr (EU) a nové W-IdNr (firemní). Každé slouží jinému účelu.
- ELSTER je povinný: Zapomeňte na papírové žádosti. Celý proces, od registrace až po měsíční prohlášení, probíhá prostřednictvím portálu Mein ELSTER.
- Abecední příslušnost: Váš případ bude zaslán jednomu ze čtyř úřadů (Hameln, Oranienburg, Cottbus nebo Nördlingen) v závislosti na prvním písmenu názvu vaší společnosti (pokud provozujete firmu) nebo vašeho příjmení (pokud provozujete OSVČ).
- Elektronická fakturace je na trhu nezbytností: I když jako nerezident nejste striktně povinni vystavovat elektronické faktury, vaši němečtí B2B partneři je mohou očekávat ve formátu XML (XRechnung/ZUGFeRD). Vyplatí se to ověřit přímo u nich.
- Zpětné datování šetří podnikání, ale má svou cenu: Můžete získat zpětně datované číslo pro odblokování svého účtu Amazon, ale buďte připraveni platit úroky a případné sankce za pozdní platbu.
Pokud si nejste jisti, zda se vaše společnost musí v Německu registrovat k DPH , nebo pokud chcete celý proces zvládnout bez rizika chyb, zpoždění nebo sankcí, kontaktujte nás. Zdarma provedeme analýzu vaší situace a určíme vaše daňové povinnosti v Německu.
Registrace k DPH v Německu 2026 – Často kladené otázky
Jak se zaregistrovat k DPH v Německu?
Registrace k DPH v Německu v roce 2026 probíhá elektronicky prostřednictvím Mein ELSTER. Nejprve si vytvoříte účet ELSTER, aktivujete ho kódem zaslaným poštou a poté vyplníte online „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“ pro zahraniční podnikatele. Vyberete si příslušný Finanzamt (daňový úřad) a uvedete údaje o své společnosti, popis podnikání a předpokládaný obrat.
Jak vypadá DIČ v Německu?
Německé DIČ-EU číslo je Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) a má formát "DE" + 9 číslic, např. DE123456789.
se používá také Steuernummer, jehož formát závisí na státě (např. 11/123/45678), a od roku 2024/2026 se postupně zavádí další číslo W-IdNr. – ekonomické číslo.
Kdy se musí polská společnost v Německu zaregistrovat k DPH?
Polská společnost se musí v Německu registrovat k DPH, pokud tam vykonává zdanitelné činnosti. Patří sem skladování zboží v německém skladu (Amazon FBA, 3PL), prodej lokálních B2C/B2B produktů z Německa, poskytování služeb se základem daně v Německu (např. realitní služby) nebo dovoz zboží do Německa a jeho prodej tam.
Jaký je limit pro zásilkové objednávky v Německu?
Od července 2021 již v Německu neexistují samostatné prahové hodnoty pro prodej na dálku. Systém jednoho kontaktního místa zavedl společný, souhrnný limit pro veškerý prodej B2C (B2C) v EU ve výši 10 000 EUR netto. Jakmile je tento limit překročen, musíte se buď zaregistrovat k DPH OSS ve vaší zemi usazení, nebo se zaregistrovat k DPH lokálně v každé zemi, kde prodáváte, včetně Německa.
Musím mít v Německu firmu, abych se tam mohl/a registrovat k DPH?
Ne, nemusíte si v Německu zakládat společnost, abyste se tam mohli registrovat k DPH. Můžete se k DPH registrovat jako nerezident. To vám dává téměř stejná práva jako místním firmám v Německu.
Lze v Německu pozastavit platnost DIČ?
Ne, v Německu si nemůžete pozastavit své DIČ, stejně jako v žádné jiné zemi EU. Firmy jsou často překvapeny, protože si pletou pozastavení své činnosti (což je možné například v Polsku) s držením DIČ v zahraničí.
Osvobozuje registrace u DPH OSS od registrace k DPH v Německu?
Ano i ne. Záleží na tom, jaké transakce budete provádět:
- Prodej na dálku do Německa ze země bydliště v EU nebo vybrané služby B2C – v tomto případě postačují daňové přiznání k DPH s využitím OSS
- Včetně zásilkového prodeje ze skladu v Německu (např. prostřednictvím Amazon FBA), přepravy zboží z/do Německa, prodeje B2B, poskytování služeb s místem zdanění v Německu – zde je vyžadováno DIČ
Mohu prodávat na Amazon.de bez německého DIČ?
Pokud skladujete zboží v Německu (FBA) nebo překročíte limit EU pro prodej B2C ve výši 10 000 EUR a nepoužíváte OSS, Amazon vyžaduje německé DIČ. V opačném případě může být váš účet zablokován, dokud nepředložíte německý certifikát DPH.
Co se stane, když se s registrací k DPH v Německu opozdím?
V závislosti na závažnosti přestupku vám mohou být uloženy pokuty a úroky. Zpětná registrace k DPH v Německu často vyžaduje nejen podání daňového přiznání v Německu a zaplacení daně, ale také opravu daňového přiznání v zemi bydliště, kde již byla daň zaplacena. Proto musíte požádat o vrácení daně, což může v závislosti na zemi trvat dlouho a vést k daňové kontrole.
Je povzbudivé, že dobrovolné hlášení (Selbstanzeige, dříve než úřad sám odhalí nesrovnalosti) snižuje riziko nejzávažnějších trestních následků.
Nahrazuje identifikační číslo W identifikační číslo DPH identifikační číslo USt?
Ne. Jak BMF, tak BZSt jasně uvádějí, že identifikační číslo podniku (W-IdNr.) nenahrazuje identifikační číslo USt-IdNr. – jedná se o dodatečné identifikační číslo pro administrativní účely. V obchodu v rámci EU zůstává identifikační číslo DPH USt-IdNr klíčové .
V některých případech mohou být W-IdNr. a USt-IdNr. identické, ale formálně plní různé funkce. Existují plány na sjednocení těchto čísel v budoucnu, ale vládní zdroje v tuto chvíli neposkytly žádné potvrzené informace.
Může polský účetní v Německu vyřídit DPH, nebo potřebuji místního poradce?
Pokud jsou znalí, pak rozhodně. Předpisy nevyžadují, aby vyúčtování DPH v Německu zpracovával výhradně německý daňový úřad . Technicky vzato může polský účetní připravovat údaje a přiznání, ale musí být předloženy v souladu s německým zákonem UStG prostřednictvím daňového úřadu ELSTER a v příslušných lhůtách.
V praxi se mnoho společností rozhoduje pro spolupráci se specializovanou advokátní kanceláří, která zná německé předpisy a místní jazyk, protože má rozsáhlé zkušenosti s kontakty s Finanzamtem v Německu.
Jak zkontroluji, zda je polská společnost v Německu registrována k DPH?
Nejjednodušší způsob, jak to ověřit, je prostřednictvím VIES, a to ověřením USt-IdNr. subjektu
Co je potřeba pro Steuernummer v Německu?
Pro přidělení daňového čísla (Steuernnummer) vyžaduje finanční úřad především: správně vyplněný elektronický „Dotazník k daňovému využití“ (prostřednictvím Mein ELSTER), registrační údaje společnosti (KRS/CEIDG, NIP), popis plánované činnosti v Německu a údaje o osobách oprávněných k jejímu zastupování.
V případě potřeby si může Finanzamt vyžádat další dokumenty potvrzující vaši činnost v Německu (smlouvu o skladování, smlouvy o tržnici, podnikatelský plán).
Jaká je sazba DPH v Německu v roce 2026?
V roce 2026 budou v Německu platit dvě sazby DPH: 19 % – základní a 7 % – snížená.
se zabývá dodržováním předpisů v oblasti DPH Osm let rozumí zahraničním daňovým postupům skrz naskrz. Sleduje změny v daňových předpisech a rychle je převádí do konkrétního, užitečného a srozumitelného obsahu blogu. Je také zodpovědná za marketing a kombinace této role s daňovými zkušenostmi jí umožňuje vytvářet obsah, který skutečně podporuje podnikatele v jejich rozvoji na zahraničních trzích.