Skattenummer i Tyskland i 2026: VAT ID, Steuernummer og W-IdNr.
De tre identifikatorene kan tilhøre samme selskap, men de er ikke utskiftbare. Se hvilken du skal bruke i deklarasjonen, fakturaen og ved levering innenfor fellesskapet.
Først må du finne ut hva du trenger nummeret til
Oftest bruker du Steuernummeret som er tildelt din lokale sak.
Du trenger et USt-IdNr., dvs. et tysk MVA-nummer.
Dette er formålet med det landsdekkende W-IdNr. som utstedes ex officio.
Du sjekker mva-ID-nummeret i VIES, ikke Steuernummeret eller W-IdNr.
Steuernummer, USt-IdNr. og W-IdNr. er ikke synonymer
Styrenummer
regional / 13 sifreUtstedt av Finanzamt for erklæringer, betalinger og korrespondanse.
Myndighet: FinanzamtUSt-ID-nr.
DE123456789Identifiserer skattyter i relevante transaksjoner innenfor EUs indre marked.
Myndighet: BZSt · på forespørselW-ID-nr.
DE123456789-00001Landsdekkende virksomhetsidentifikator for skatte- og administrative prosedyrer.
Myndighet: BZSt · ex officioIkke fjern slutten fra W-IdNr. for å "opprette" MVA-ID, og ikke legg til -00001 til USt-IdNr.
Steuernummer knytter skattyter til det aktuelle Finanzamt
Styrenummer
Kan vises i regionalt format. Et standardisert 13-sifret format brukes for elektronisk kommunikasjon fra ELSTER.
Erklæringer og korrespondanse
Identifiserer lokale skattesaker, betalinger og kommunikasjon med Finanzamt. Den brukes ikke til VIES-revisjoner.
Den tradisjonelle notasjonen kan avhenge av staten, men ELSTER-overføringsformatet består av 13 sifre.
Se også momsmeldinger i Tyskland.
USt-IdNr. er DE og ni sifre
BZSt utsteder et nummer på forespørsel i samsvar med §27a UStG.
Inkludert IDT, utvalgte B2B-tjenester, ZM og overføring av egne varer.
Det tysk momsregistreringsnummeret oppretter ikke et momsregistreringsnummer og innebærer ikke etablering i Tyskland.
W-Id-nummeret utstedes ex officio, men implementeringen skjer gradvis
BZSt har startet den trinnvise utstedelsen av den økonomiske identifikatoren.
Ytterligere underavdelinger tilbys for påfølgende aktiviteter, etablissementer eller fasiliteter.
Ikke anta at alle selskaper vil ha alle sine betegnelser på plass på en gitt dag i 2026.
Det eksisterende MVA-nummeret er fortsatt gyldig. En enhet som krever et USt-ID-nummer for handel innenfor EU, må fortsatt sende inn en separat søknad.
Den offisielle timeplanen og dekningen av begge utgavene er beskrevet av BZSt.
Hvert tall forblir nødvendig for sin egen funksjon
Lokale saker
Bosetninger og kontakt med Finanzamt.
EU-mva
Relevante transaksjoner innenfor EU.
Det nye nummeret erstatter ikke automatisk identifikatoren som kreves i et bestemt skjema, en erklæring eller en forskrift.
Hvilket nummer bør jeg inkludere på en tysk faktura?
Styrenummer eller USt-IdNr.
- §14 paragraf 4 punkt 2 UStG bruker et alternativ,
- det er ingen forpliktelse til å oppgi begge numrene,
- W-IdNr. er ikke en enkel erstatning.
USt-ID-nummer for begge sider
- MVA-nummer for leverandør og kjøper,
- nummeret til kjøperen fra et annet EU-land,
- i tillegg faktisk transport og andre WDT-forhold.
Grunnleggende: §14 UStG og §14a UStG. De fullstendige kravene er beskrevet i veiledningen for mva-fakturaer i Tyskland.
Et aktivt MVA-nummer er viktig, men ikke tilstrekkelig
Leverandøren bruker et tysk mva-nummer, og kjøperen bruker et nummer fra et annet EU-land.
Varene må faktisk flyttes til et annet EU-land.
Faktura, leveringssedler og korrekt registrering av transaksjonen må være konsistente.
VIES bekrefter ikke varenes rute. Når du overfører ditt eget varelager, kan selskapets eget MVA-nummer i destinasjonslandet vises i ZM.
Én bedrift kan ha et MVA-nummer i flere EU-land
Kan kreve DE USt-IdNr. for lokale og EU-strømmer.
PL MVA EU og DE USt-IdNr kan ha parallell betydning.
Tallene velges i henhold til opprinnelseslageret, retningen og transaksjonstypen.
Ved egenoverføring er det mulig å vise ditt eget MVA-nummer i mottakerlandet.
Partnerens MVA-nummer kan være påkrevd, men systemet beskriver den fysiske bevegelsen av varene.
Relaterte veiledninger: Amazon FBA i Tyskland og Intrastat Tyskland 2026.
I VIES sjekker du USt-IdNr., ikke Steuernummer eller W-IdNr.
Nummeret er aktivt for transaksjoner innenfor EU på forespørselstidspunktet.
Den henter data fra nasjonale MVA-databaser i stedet for å opprette en separat registrering.
Feil nummer, ingen EU-aktivering, ufullstendig registrering eller dataforsinkelse.
Koble dato, resultat og motpart til transaksjonsdokumentasjonen.
Den kontrollerer ikke transporten, varenes identitet, disposisjonsretten eller fullstendigheten av IDT-dokumentasjonen.
Taxenlight verktøyet er kompatibelt med EUs VIES-system og muliggjør verifisering av EUs momsnumre basert på dataene som er tilgjengelige i dette systemet.
Sjekk EUs MVA-nummerBZSt tilbyr enkel og kvalifisert bekreftelse av utenlandsk MVA-nummer
Gyldigheten av nummeret
Bekrefter om et utenlandsk MVA-nummer var gyldig i utstedelseslandet på forespørselstidspunktet.
Samsvar med de angitte dataene
Etter en enkel sjekk kan du sjekke om navnet, den juridiske formen, byen, postnummeret og gaten stemmer overens.
Ren momsregistrering i Tyskland uten et tysk registrert kontor bør ikke behandles som automatisk oppfyllelse av alle vilkår i BZSt-prosedyren.
Gjeldende regler: BZSt.
Personnummeret er ikke bedriftens MVA-nummer
Som regel er den gyldig livet ut. Det er ikke et USt-IdNr., Steuernummer eller W-IdNr. for forretningsaktiviteter.
DE USt-IdNr. betyr ikke automatisk en plikt til å utstede e-fakturaer
Den oppretter ikke uavhengig et registrert kontor eller fast driftssted i Tyskland.
Det løser heller ikke forpliktelsen til e-fakturering alene.
Det som er viktig er etableringsstedet, filialens andel og salgstypen.
Detaljer: e-faktura i Tyskland.
De vanligste feilene i tyske tall
Faktum: MVA-nummeret for relevante EU-transaksjoner er USt-IdNr.
Faktum: begge identifikatorene fungerer parallelt.
Faktum: endelsen er et element av W-IdNr., ikke USt-IdNr.
Faktum: transport og andre forhold er også påkrevd.
Faktum: den kan ha tall i flere EU-land.
Faktum: MVA-registrering oppretter ikke i seg selv et etableringssted.
Sjekkliste for sikker identifikasjon
- Angi formålet: deklarasjon, faktura, IDT, ZM, verifisering eller administrasjon.
- Identifiser myndigheten: Finanzamt eller BZSt.
- Sjekk regionalt format, DE + 9 sifre eller slutter med -00001.
- Ikke bruk W-IdNr. i stedet for USt-IdNr. på grunn av den lignende roten.
- På standardfakturaen velger du Steuernummer eller USt-IdNr.
- For IDT, bekreft MVA-nummeret til begge parter og den fysiske transporten.
- Hold VIES-resultatet datert og tilordnet transaksjonen.
- Sjekk samsvar mellom tallene i fakturaen, ZM-en, deklarasjonen og systemet.
- Ikke forveksle DE USt-IdNr. med tysk hovedkvarter.
- Hvis W-IdNr. mangler, sjekk implementeringsstadiet og den aktuelle ELSTER-kontoen.
Velg riktig nummer for transaksjonen din
Vi sjekker om du trenger en tysk registrering, USt-IdNr., og hvordan du bruker numrene på fakturaer, IDT-er og rapporter.
Ofte stilte spørsmål om tyske skattenumre
Hvordan ser et tysk EU-mva-nummer ut?
USt-IdNr. har prefikset DE og ni sifre, f.eks. DE123456789. Dette er et eksempel på en struktur, ikke et spesifikt organisasjonsnummer.
Er Steuernummer et tysk VAT-ID?
Nei. Steuernummeret er et lokalt skattenummer utstedt av Finanzamt. Det tyske MVA-nummeret for relevante EU-transaksjoner er USt-IdNr. utstedt av BZSt.
Erstatter W-IdNr. USt-IdNr.?
Nei. W-IdNr. identifiserer virksomheten innenfor et bredere system, mens USt-IdNr. fortsatt brukes til relevante mva-formål i EU-markedet.
Hvem utsteder det tyske USt-IdNr.?
USt-IdNr. er utstedt etter anmodning fra Bundeszentralamt für Steuern. Steuernummeret kommer fra det aktuelle Finanzamt.
Er det nødvendig å bestille W-ID-nummeret?
Nei. Den tildeles ex officio av BZSt. Prosessen med første tildeling og ytterligere betegnelser har blitt spredt over faser som strekker seg over 2026.
Kan ett selskap ha et MVA-nummer i flere EU-land?
Ja. Et selskap kan ha et polsk EU-mva-nummer, et tysk USt-ID-nummer og numre for andre land hvis det har de nødvendige registreringspliktene i disse landene.
Er et aktivt VIES-nummer tilstrekkelig for å søke om WDT?
Nei. Faktisk transport til et annet EU-land, korrekte dokumenter og samsvar med andre IDT-vilkår er også påkrevd.
Betyr DE USt-IdNr. en forpliktelse til e-faktura?
Ikke automatisk. Et tysk MVA-nummer alene beviser ikke at det er et tysk registrert kontor eller fast driftssted involvert i transaksjonen.
Steuernummer for Finanzamt, USt-IdNr. for EU MVA, W-IdNr. for virksomhetsidentifikasjon
Steuernummer: lokale oppgjør med Finanzamt.
USt-IdNr.: VAT ID for relevante EU-transaksjoner.
W-IdNr.: landsdekkende bedriftsidentifikator.
