OSS btw-drempelcalculator – Controleer de limiet van € 10.000 / PLN 42.000
Met de OSS btw-drempelcalculator kunt u controleren of uw in aanmerking komende B2C-verkopen in de EU binnen de limiet van € 10.000 vallen, of PLN 42.000 voor belastingplichtigen die het Poolse equivalent gebruiken. Voer uw STO- en grensoverschrijdende TBE-diensten afzonderlijk in voor het voorgaande en het huidige jaar.
€ 10.000 is niet de limiet voor verplichte OSS-registratie. Het is de drempel voor de plaats van belastingheffing bij bepaalde transacties. OSS is een manier om btw te verrekenen in de landen van consumptie.
Hoe werkt de OSS-btw-drempelcalculator?
De OSS-calculator voor de btw-limiet vergelijkt twee afzonderlijke totalen met de geselecteerde wettelijke drempel: in aanmerking komende transacties van het voorgaande jaar en de cumulatieve omzet in het huidige jaar. Voer voor elke periode de waarde van WSTO en grensoverschrijdende TBE B2C-diensten afzonderlijk in. Voer alle vier bedragen exclusief btw in en in dezelfde eenheid: PLN voor de drempel van PLN 42.000 of EUR voor de drempel van EUR 10.000.
- Selecteer drempelwaarde
Selecteer PLN 42.000 bij toepassing van het Poolse wettelijke equivalent, of EUR 10.000.
- Voltooi het voorgaande jaar
Tel de gekwalificeerde STO- en TBE-diensten die in het voorgaande jaar zijn verricht afzonderlijk op.
- Voltooi het huidige jaar
Voer de waarden cumulatief in vanaf het begin van het huidige jaar tot de verificatiedatum.
- Bekijk de aanvullende algemene voorwaarden
Geef aan of het bedrijf alleen in één EU-land is gevestigd en of het btw-tarief van het land van consumptie reeds is geselecteerd.
- Bereken de btw-limiet van de OSS
Lees de totalen voor beide jaren, het drempelgebruik en het resterende bedrag tot de limiet.
- Houd de score bij
Kopieer, sla lokaal op of print de berekening voor documentatie.
Als er voor de belastingheffing in het land van de klant wordt gekozen voordat de drempel wordt overschreden, is het omzetniveau op zich niet bepalend voor de subsidiabiliteit. Een dergelijke keuze vereist een aparte beoordeling.
Wat telt mee voor de btw-vrijstellingslimiet van € 10.000?
De gemeenschappelijke drempel omvat de totale waarde, exclusief de in aanmerking komende btw, van ESPO en bepaalde grensoverschrijdende telecommunicatie-, omroep- en elektronische diensten die aan consumenten worden geleverd. De OSS-btw-calculator mag niet automatisch elke verkoop met betrekking tot de Europese Unie meerekenen.
WSTO en relevante TBE B2C-diensten
Gekwalificeerde intracommunautaire verkoop op afstand van goederen en grensoverschrijdende TBE-diensten aan consumenten die onder de drempelregel vallen.
Andere soorten verkopen
Standaard B2B-verkoop, lokale verkoop, IOSS-importverkoop of alle andere B2C-diensten zonder hun kwalificaties te controleren.
De volledige handleiding legt het drempelbereik, de vereenvoudigingsvoorwaarden en de speciale gevallen uit.
Eén btw-limiet voor de gehele EU
De limiet van € 10.000 voor btw-vrijstelling geldt voor alle in aanmerking komende transacties naar alle lidstaten. Er is geen aparte drempel van € 10.000 voor btw-vrijstelling voor Duitsland, Frankrijk of Tsjechië. Om de EU-limiet voor B2C-verkopen te controleren, moet u de in aanmerking komende transacties van alle bestemmingen bij elkaar optellen.
€ 4.000 naar Duitsland + € 3.500 naar Frankrijk + € 2.600 naar Tsjechië = € 10.100. In dit voorbeeld werd de gemeenschappelijke drempel van € 10.000 overschreden, hoewel de verkopen aan geen enkel land afzonderlijk dit bedrag bereikten.
Combineer bij de berekening de drempelwaarden voor STO- en TBE B2C-diensten naar alle EU-landen, maar meng geen bedragen in verschillende valuta.
Waarom controleert de rekenmachine het vorige en het huidige jaar?
De drempelwaarde wordt niet alleen vanaf 1 januari van het lopende jaar gecontroleerd. De totale waarde van de in aanmerking komende transacties mag de limiet in het lopende noch in het voorgaande kalenderjaar overschrijden.
Als de drempelwaarde in het voorgaande jaar al werd overschreden, leidt een lage omzet vanaf januari niet automatisch tot herinvoering van de vereenvoudiging. Als de omzet in het voorgaande jaar binnen de limiet viel, wordt het huidige jaar cumulatief gecontroleerd en wordt ook de transactie die de overschrijding veroorzaakte in aanmerking genomen.
Het voordeel van deze calculator: u kunt beide jaren en de WSTO- en TBE-waarden afzonderlijk controleren, in plaats van alleen de omzet van dit jaar te analyseren.
Wat betekent de uitkomst van de rekenmachine?
Beide onderzochte jaren vallen binnen de limiet. Dit bedrag alleen bevestigt echter niet dat aan de overige vereenvoudigingsvoorwaarden, waaronder die met betrekking tot de vestiging en het type transactie, is voldaan.
Het verbruiksprincipe geldt vanaf de transactie die de debetsaldo veroorzaakt. Er is geen automatische wachttijd tot de volgende maand of het volgende jaar.
Het huidige jaar kan niet worden geanalyseerd alsof de vorige overschrijding niet heeft bestaan. De vereenvoudigingsvoorwaarde is niet voldaan, simpelweg omdat de huidige verkoopcijfers nog steeds laag zijn.
De term "registratielimiet voor de btw-OSS" is misleidend. Een bedrag boven de € 10.000 heeft weliswaar invloed op de belastinggrondslag voor bepaalde transacties, maar schept niet automatisch een verplichting tot registratie bij de OSS.
Overschrijding van de btw-vrijstellingslimiet – wat nu?
Zodra de drempelwaarde is overschreden, moet eerst worden vastgesteld welke transactie de drempelwaarde heeft overschreden, wat de juiste plaats van belastingheffing is en wat het btw-tarief van het land van consumptie is. Vervolgens moet worden gekozen hoe de verschuldigde belasting aan elk land moet worden afgerekend. Hoewel OSS dergelijke afrekeningen kan centraliseren, is dit niet de enige optie en treedt deze niet automatisch op als gevolg van het overschrijden van de drempelwaarde.
Hoe werkt de btw-vrijstelling?
Leer meer over de reikwijdte van de procedure en hoe u de verbruiksbelasting kunt afrekenen. BTW OSS – wat is het en hoe werkt het? →
Registratie
Als u voor de EU-procedure kiest, raadpleeg dan de aparte aangifteregels. BTW-OSS-registratie →
EU-landentarieven
Zodra u het land van consumptie hebt vastgesteld, controleert u het toepasselijke tarief voor uw product of dienst. EU-btw-tarieven 2026 →
OSS of lokale btw?
Vergelijk de OSS-regeling met de registratieverplichtingen in andere landen. BTW-OSS of BTW-registratie in het buitenland? →
Wanneer is de OSS-btw-drempelcalculator niet voldoende?
De rekenmachine beantwoordt vragen over waarden van het voorgaande en het huidige jaar. Hij classificeert niet automatisch elke transactie en bepaalt ook niet automatisch waar een bedrijf een vaste vestiging heeft. In de volgende situaties is aanvullende analyse vereist voordat de bedragen worden ingevoerd.
Je weet niet of het WSTO is
Controleer de voorwaarden met betrekking tot goederen, kopers en interlandelijk transport. ESPO en btw OSS →
U levert B2C-diensten
Niet elke consumentendienst is een TBE-dienst die onder deze drempel valt. B2C- en TBE-diensten →
Buitenlands magazijn of FBA
Voorraad in een ander land kan aparte geldstromen en lokale verplichtingen met zich meebrengen. BTW OSS en Amazon FBA →
Mogelijke vaste vestiging
Een vaste inrichting in een ander land kan van invloed zijn op de drempelvoorwaarden. Vaste inrichting en btw-vrijstelling →
Goederen verzonden vanuit buiten de EU
Importverkoop op afstand en IOSS vereisen een afzonderlijke analyse. OSS versus IOSS →
De klant is een ondernemer
Standaard B2B-verkopen mogen niet als gekwalificeerde B2C-transacties aan de teller worden toegevoegd. BTW-OSS en B2B-verkopen →
OSS btw-limietcalculator – Veelgestelde vragen
Wat is de limiet voor btw-vrijstelling?
De algemene EU-drempel bedraagt € 10.000 exclusief btw. Voor belastingplichtigen die de Poolse wettelijke equivalent toepassen, is dit PLN 42.000. Dit bedrag heeft betrekking op de plaats van belastingheffing van specifieke transacties, niet op de verplichte OSS-registratie.
Hoe bereken je de OSS-btw-limiet?
Tel alle in aanmerking komende ESPO- en grensoverschrijdende B2C TBE-diensten naar alle EU-landen bij elkaar op, exclusief btw. Bereken dit afzonderlijk voor het voorgaande jaar en cumulatief voor het huidige jaar, met gebruikmaking van één enkele valuta.
Wordt de OSS-btw-limiet netto of bruto berekend?
De drempelwaarde wordt berekend op basis van de waarde exclusief btw. Voer daarom nettobedragen, exclusief btw, in de calculator in en verwar de bedragen in PLN en EUR niet.
Geldt de limiet van €10.000 voor elk EU-land afzonderlijk?
Nee. Dit is één gecombineerde drempelwaarde voor in aanmerking komende transacties naar alle EU-landen. Verkopen aan Duitsland, Frankrijk, Tsjechië en andere landen worden samengevoegd.
Moet het voorgaande jaar in aanmerking worden genomen bij het berekenen van de drempelwaarde?
Ja. De drempelwaarde geldt voor zowel het huidige als het voorgaande kalenderjaar. Het overschrijden van de drempelwaarde in het voorgaande jaar wordt als significant beschouwd, zelfs als de verkoopcijfers van dit jaar nog steeds laag zijn.
Moet ik me registreren voor btw-vrijstelling als ik de limiet overschrijd?
Niet automatisch. Het overschrijden van deze drempel heeft gevolgen voor de plaats van belastingheffing van in aanmerking komende transacties. OSS is een vrijwillige methode voor de afwikkeling van btw in de landen van consumptie; een alternatief kan een passende lokale afwikkeling zijn.
Tellen B2B-verkopen mee voor de OSS-btw-limiet?
Standaard B2B-verkopen tellen niet mee voor deze drempel als kwalificerende B2C-transacties. Voordat een verkoop echter wordt uitgesloten, moeten de status van de klant en de aard van de transactie correct worden vastgesteld.
Wat is de limiet voor de btw-vrijstelling in 2026?
In 2026 blijft de drempel €10.000 exclusief btw, en voor belastingplichtigen die het Poolse wettelijke equivalent gebruiken, is deze €42.000. Dit bedrag wordt niet jaarlijks omgerekend tegen de actuele eurokoers.