Kalkulačka prahu DPH pro OSS – Zkontrolujte limit 10 000 EUR / 42 000 PLN
Kalkulačka prahu DPH pro OSS vám umožňuje ověřit, zda vaše způsobilé tržby B2C v EU spadají do limitu 10 000 EUR, respektive 42 000 PLN pro daňové poplatníky používající polský ekvivalent. Zadejte své STO a přeshraniční služby TBE odděleně za předchozí a běžný rok.
Částka 10 000 EUR není limitem pro povinnou registraci u OSS. Je to prahová hodnota pro místo zdanění určitých transakcí. OSS je jedním ze způsobů, jak vypořádat DPH v zemích spotřeby.
Jak funguje kalkulačka prahu DPH pro OSS?
Kalkulačka limitu DPH pro OSS porovnává dva samostatné součty s vybraným zákonným limitem: způsobilé transakce z předchozího roku a kumulativní tržby v aktuálním roce. Pro každé období zadejte samostatně hodnotu služeb WSTO a přeshraničních služeb TBE B2C. Všechny čtyři částky zadejte bez DPH a ve stejné jednotce – PLN pro limit 42 000 PLN nebo EUR pro limit 10 000 EUR.
- Vyberte prahovou hodnotu
Při uplatnění ekvivalentu polské zákonné částky vyberte 42 000 PLN, nebo 10 000 EUR.
- Dokončete předchozí rok
Samostatně uveďte kvalifikované služby STO a TBE provedené v předchozím roce.
- Dokončete aktuální rok
Zadejte hodnoty kumulativně od začátku aktuálního roku do data ověření.
- Zkontrolujte další podmínky
Uveďte, zda je společnost usazena pouze v jedné zemi EU a zda již byla vybrána DPH země spotřeby.
- Vypočítejte limit DPH OSS
Přečtěte si součty za oba roky, prahovou hodnotu využití a zbývající částku do limitu.
- Udržujte skóre
Výpočet si můžete zkopírovat, uložit lokálně nebo vytisknout pro účely dokumentace.
Pokud je zdanění v zemi zákazníka zvoleno před překročením prahové hodnoty, samotná úroveň tržeb neurčuje způsobilost pro zjednodušení. Taková volba vyžaduje samostatné posouzení.
Co se započítává do limitu DPH 10 000 EUR pro OSS?
Společný práh zahrnuje celkovou hodnotu bez započítání DPH u ESPO a některých přeshraničních telekomunikačních, rozhlasových a elektronických služeb poskytovaných spotřebitelům. Kalkulačka DPH pro OSS by neměla automaticky zahrnovat každý prodej související s Evropskou unií.
WSTO a relevantní služby TBE B2C
Kvalifikovaný prodej zboží na dálku v rámci EU a přeshraničních služeb TBE spotřebitelům, na které se vztahuje pravidlo prahové hodnoty.
Jiné typy prodeje
Standardní B2B, lokální prodej, importní prodej IOSS nebo všechny ostatní B2C služby bez kontroly jejich kvalifikace.
Úplný průvodce vysvětluje rozsah prahových hodnot, zjednodušující podmínky a speciální případy.
Jeden limit DPH OSS pro celou EU
Limit 10 000 EUR pro DPH v rámci OSS je společný pro způsobilé transakce ve všech členských státech. Neexistuje samostatný limit 10 000 EUR pro ESTO pro Německo, jiný pro Francii a další pro Českou republiku. Chcete-li zkontrolovat limit prodeje B2C v EU, musíte sečíst způsobilé transakce ze všech destinací.
4 000 EUR do Německa + 3 500 EUR do Francie + 2 600 EUR do České republiky = 10 100 EUR. V tomto příkladu byla překročena společná hranice 10 000 EUR, přestože prodeje do žádné jednotlivé země této hodnoty jednotlivě nedosáhly.
Při výpočtu kombinujte prahové služby STO a TBE B2C do všech zemí EU, ale nemíchejte částky v různých měnách.
Proč kalkulačka kontroluje předchozí a aktuální rok?
Prahová podmínka se nekontroluje výhradně od 1. ledna aktuálního roku. Celková hodnota způsobilých transakcí nesmí překročit limit ani v aktuálním, ani v předchozím kalendářním roce.
Pokud byl limit překročen již v předchozím roce, nízký obrat od ledna automaticky neobnoví zjednodušení. Pokud byl předchozí rok v rámci limitu, sleduje se kumulativně běžný rok a zohledňuje se i transakce, která způsobila překročení.
Výhoda této kalkulačky: kontrolujete oba roky a WSTO a TBE odděleně, místo abyste analyzovali pouze obrat za letošní rok.
Co znamená výsledek kalkulačky?
Oba zkoumané roky spadají do limitu. Tato částka sama o sobě však nepotvrzuje, že byly splněny ostatní podmínky zjednodušení, včetně těch, které se týkají usazení a druhu transakce.
Princip stavu spotřeby platí od transakce, která aktivuje přečerpání. Neexistuje žádná automatická čekací lhůta až do následujícího měsíce nebo roku.
Aktuální rok nelze analyzovat, jako by k předchozímu překročení nedošlo. Podmínka zjednodušení není splněna jednoduše proto, že současné tržby jsou stále nízké.
„Limit pro registraci k DPH u OSS“ je zavádějící termín. Překročení 10 000 EUR ovlivňuje základ daně u určitých transakcí, ale automaticky nezakládá povinnost registrace u OSS.
Překročení limitu DPH OSS – co dál?
Jakmile je prahová hodnota překročena, nejprve určete transakci, která ji překročila, příslušné místo zdanění a sazbu DPH v zemi spotřeby. Poté zvolte způsob vypořádání splatné daně v každé zemi. I když OSS může takové vypořádání centralizovat, není to jediná možnost a nevzniká automaticky pouze z důvodu překročení prahové hodnoty.
Jak funguje OSS pro DPH?
Zjistěte si o rozsahu postupu a o tom, jak vyrovnat spotřební daň. DPH OSS – co to je a jak to funguje? →
Registrace
Pokud zvolíte postup EU, zkontrolujte si samostatná pravidla pro podávání. Registrace DPH OSS →
Sazby pro země EU
Jakmile určíte zemi spotřeby, zkontrolujte příslušnou sazbu pro váš produkt nebo službu. Sazby DPH v EU 2026 →
OSS nebo místní DPH?
Porovnejte vyúčtování OSS s registračními povinnostmi v jiných zemích. DPH OSS nebo registrace k DPH v zahraničí? →
Kdy kalkulačka prahu DPH pro OSS nestačí?
Kalkulačka odpovídá na otázky týkající se hodnot z předchozího a běžného roku. Neklasifikuje automaticky každou transakci ani neurčuje, kde má společnost stálou provozovnu. V následujících situacích je před zadáním částek nutná další analýza.
Nevíš, jestli je to WSTO
Zkontrolujte podmínky týkající se zboží, kupujících a mezistátní přepravy. ESPO a DPH OSS →
Poskytujete služby B2C
Ne každá spotřebitelská služba je službou TBE, která spadá pod tuto hranici. Služby B2C a TBE →
Zahraniční sklad nebo FBA
Sklad v jiné zemi může vést k odděleným tokům a místním závazkům. DPH OSS a Amazon FBA →
Možná stálá provozovna
Stálá provozovna v jiné zemi může ovlivnit prahové podmínky. Stálá provozovna a DPH OSS →
Zboží odesílané ze zemí mimo EU
Import na dálku a IOSS vyžadují samostatnou analýzu. OSS vs. IOSS →
Klient je podnikatel
Standardní B2B prodeje by neměly být připočítávány k počítadlu jako kvalifikované B2C transakce. DPH OSS a B2B prodeje →
Kalkulačka limitu DPH OSS – Často kladené otázky
Jaký je limit DPH pro OSS?
Společný limit EU je 10 000 EUR bez DPH. Pro daňové poplatníky uplatňující polský zákonný ekvivalent je to 42 000 PLN. Tato částka se vztahuje k místu zdanění konkrétních transakcí, nikoli k povinné registraci na OSS.
Jak vypočítat limit DPH pro OSS?
Sečtěte způsobilé služby ESPO a přeshraniční služby B2C TBE do všech zemí EU bez DPH. Vypočítejte samostatně za předchozí rok a kumulativně za běžný rok s použitím jedné měny.
Vypočítává se limit DPH pro OSS v čisté nebo hrubé hodnotě?
Prahová hodnota se vypočítává na základě hodnoty bez DPH. Proto do kalkulačky zadejte čisté částky bez DPH a nezaměňujte hodnoty v PLN a EUR.
Platí limit 10 000 EUR pro každou zemi EU zvlášť?
Ne. Jedná se o jednotný souhrnný práh pro způsobilé transakce do všech zemí EU. Prodeje do Německa, Francie, České republiky a dalších zemí se sčítají dohromady.
Je nutné při výpočtu prahové hodnoty zohlednit předchozí rok?
Ano. Prahová podmínka platí pro běžný i předchozí kalendářní rok. Překročení prahové hodnoty v předchozím roce se považuje za významné, i když jsou letošní tržby stále nízké.
Musím se registrovat k DPH OSS, pokud překročím limit?
Ne automaticky. Překročení této hranice ovlivňuje místo zdanění způsobilých transakcí. OSS je dobrovolná metoda vypořádání DPH v zemích spotřeby; alternativou může být vhodné místní vypořádání.
Započítávají se tržby B2B do limitu DPH pro OSS?
Standardní prodeje B2B se do tohoto limitu nezapočítávají jako kvalifikované transakce B2C. Před vyloučením prodeje je však nutné řádně určit status zákazníka a povahu transakce.
Jaký je limit DPH pro OSS v roce 2026?
V roce 2026 zůstává prahová hodnota 10 000 EUR bez DPH a pro daňové poplatníky používající polský zákonný ekvivalent je to 42 000 EUR. Tato částka se každoročně nepřepočítává podle aktuálního směnného kurzu eura.