Mva-meldinger i Danmark 2026
Momsmeldinger i Danmark starter der registreringen slutter. Hvis et selskap har et gyldig dansk momsnummer, må det behandle hver periode: månedlig, kvartalsvis eller halvårlig.
Denne veiledningen dekker momsregistrering, TastSelv Erhverv, nullverdiangivelse, frister for 2026, felt A/B/C, EU-salg uten mva., betalinger og korrigeringer. Hvis du bare skal finne ut av kravet om mva-registrering, kan du gå til veiledningen om mva-registrering i Danmark.
De viktigste punktene i momsoppgjøret i Danmark
Den danske momsmeldingen er en etterregistreringsprosess, ikke et engangsskjema. Fristene for deklarasjon og betaling faller vanligvis på samme dag.
Faktureringsperioder
Erklæringer sendes inn månedlig, kvartalsvis eller halvårlig. Nye selskaper starter ofte med en kvartalsvis syklus.
Nulldeklarasjon
Et aktivt MVA-nummer betyr rapportering selv om det ikke har vært salg eller kjøp i perioden.
MVA-betaling
Ved betaling fra utlandet må du oppgi det 8-sifrede CVR/SE-nummeret i meldingen til mottakeren.
Internasjonale felt
Kjøp fra EU, salg til EU, eksport og tjenester uten mva. må føres inn i de aktuelle feltene i deklarasjonen.
EU-salg
EU-salg eksklusive mva. kan kreve en separat rapport for EU-salg eksklusive mva. i TastSelv Erhverv.
Forsinket gebyr
Manglende deklarering i tide kan føre til en vurdering og et gebyr på 1400 DKK per periode pluss renter.
Momsdeklarasjonen i Danmark er resultatet av hele prosessen
Momssangivelse er ikke bare en liste over fakturaer. Det er resultatet av korrekt registrering av salg, kjøp, import, omvendt avregning, justeringer og EU-transaksjoner.
Samle inn data
Salgs- og kjøpsfakturaer, importdokumenter, rettelser og transportbekreftelser.
Angi en periode
Dokumenter skal sendes inn i riktig periode, vanligvis innen fakturadato.
Gjenkjenn transaksjoner
Separat lokal moms, omvendt avgiftsplikt, import, IKT, eksport og momsfrie tjenester.
Fyll ut feltene
Sjekk utgående mva., inngående mva. og boks A, boks B og boks C.
Send og betal
Send inn en deklarasjon til TastSelv Erhverv og betal mva. i tide dersom det er angitt i deklarasjonen.
Hvem må levere momsmelding i Danmark?
Alle selskaper med aktiv momsregistrering i Danmark sender inn selvangivelse for den aktuelle perioden. Dette gjelder også utenlandske og ikke-hjemmehørende selskaper.
Et aktivt MVA-nummer betyr en forpliktelse
Hvis prosjektet i Danmark er avsluttet, men MVA-nummeret ikke er endelig fastsatt, består rapporteringsplikten. Fravær av transaksjoner avslutter ikke perioden.
DKK 0-erklæringen er også en erklæring
Skattestyrelsens forskrift sier at det også skal leveres momsmelding for perioder uten transaksjoner. Dette kalles nullmelding, eller nulindberetning.
Hvis du ikke har et nummer ennå, begynn med å registrere deg
Denne artikkelen beskriver oppgjør etter registrering. Kravet om å få et MVA-nummer er dekket i en egen veiledning.
Hvor ofte leveres momsmeldinger i Danmark?
Danmark bruker tre grunnleggende oppgjørssykluser. Hyppigheten avhenger av faktorer som omsetning, selskapets status og administrative avgjørelser.
Halvårlig
For selskaper med momsomsetning under 5 millioner danske kroner per år, dersom de rapporterer og betaler i tide.
Kvartalsvis
For nye selskaper, selskaper som velger kvartalsvis oppgjør eller med en omsetning på 5–50 millioner danske kroner.
Månedlig
For selskaper med en omsetning over 50 millioner danske kroner eller de som har valgt en månedlig syklus.
MVA-deklarasjon og betalingsfrister i Danmark i 2026
Ifølge Skattestyrelsen faller fristen for å levere deklarasjonen og fristen for å betale mva. på samme dag.
| MVA-periode | Erklæring og betalingsfrist |
|---|---|
| 1. halvdel av 2026 | 1. september 2026 |
| 2. halvdel av 2026 | 1. mars 2027 |
| MVA-periode | Erklæring og betalingsfrist |
|---|---|
| 1. kvartal 2026 | 1. juni 2026 |
| 2. kvartal 2026 | 1. september 2026 |
| 3. kvartal 2026 | 1. desember 2026 |
| 4. kvartal 2026 | 1. mars 2027 |
| Måned 2026 | Erklæring og betalingsfrist | Oppmerksomhet |
|---|---|---|
| januar | 25. februar 2026 | Menstruasjonssyklus |
| februar | 25. mars 2026 | Menstruasjonssyklus |
| mars | 27. april 2026 | Fristen er flyttet fra den 25. dagen |
| april | 26. mai 2026 | Fristen er flyttet fra den 25. dagen |
| mai | 25. juni 2026 | Menstruasjonssyklus |
| juni | 17. august 2026 | Lengre ferieperiode |
| juli | 25. august 2026 | Menstruasjonssyklus |
| august | 25. september 2026 | Menstruasjonssyklus |
| september | 26. oktober 2026 | Fristen er flyttet fra den 25. dagen |
| oktober | 25. november 2026 | Menstruasjonssyklus |
| november | 28. desember 2026 | Fristen er flyttet fra den 25. dagen |
| desember | 25. januar 2027 | Oppgjør etter ett år |
Nullerklæring og TastSelv Erhverv
Mva-meldinger leveres elektronisk i E-skatt for bedrifter, eller TastSelv Erhverv. Ingen transaksjoner betyr en 0 DKK-melding, ikke mangel på aktivitet.
MVA-nulldeklarasjon i Danmark
Skattestyrelsen forklarer at det også må leveres en mva-melding for perioder uten kjøp eller salg. I systemet velges riktig periode, og nulindberetning leveres.
Dette er viktig for prosjekter som allerede er fullført, men hvor MVA-nummeret fortsatt er aktivt.
Hvor sender jeg inn erklæringen min?
Mva-meldinger sendes inn til TastSelv Erhverv. Godkjent regnskapsprogramvare kan brukes, men selskapet eller regnskapsføreren må fortsatt godkjenne den endelige meldingen.
Hva oppgis i den danske momsmeldingen?
Deklarasjonen viser utgående mva., inngående mva. og internasjonale transaksjoner, som må tilordnes de aktuelle feltene.
Lokalt salg
Salg som er avgiftsbelagt i Danmark er inkludert i den skyldige merverdiavgiften og påvirker resultatet av deklarasjonen.
Kjøp og fradrag
Inngående merverdiavgift kan bare fradragsføres dersom kjøpet brukes til aktiviteter som gir rett til fradrag.
Internasjonale transaksjoner
Import, kjøp fra EU, omvendt betalingsplikt, eksport og salg i EU krever separat allokering.
Felt A, felt B og felt C i den danske momsmeldingen
Ved internasjonal handel må en transaksjon uten dansk moms fortsatt føres inn i det aktuelle deklarasjonsfeltet.
| Felt | Hva inkluderer det? | Risiko for feil |
|---|---|---|
| Boks A – varer | Verdi av varer kjøpt fra andre EU-land, eksklusive mva. | Forvirring med import fra utenfor EU eller et annet innkjøpsfelt. |
| Boks A – tjenester | Verdien av tjenester kjøpt fra andre EU-land, vanligvis omvendt betalingsplikt. | Ingen anerkjennelse av omvendt betalingsplikt på den danske deklarasjonssiden. |
| Boks B – varer | Salg av varer uten moms til skattebetalere fra andre EU-land. | Uoverensstemmelse med EU-salg uten mva. |
| Boks B – tjenester | Enkelte tjenester selges momsfritt til EU-skattebetalere. | Ikke alle mva-frie tjenester går til boks B. |
| Boks C | Andre varer og tjenester som selges momsfritt i Danmark, EU eller utenfor EU. | Eksport og utvalgte tjenester kan plasseres her i stedet for boks B. |
EU-salg eksklusive mva. – tilleggsrapportering av EU-salg
Hvis et danskregistrert selskap selger varer eller tjenester momsfritt til skattebetalere i andre EU-land, kan rapportering skje på to steder.
MVA-deklarasjon
Salget føres inn i riktig felt i mva-meldingen innenfor normal tidsramme for selskapet.
EU-salg uten mødre
Den samme verdien kan kreve en separat rapport i E-skatt for bedrifter.
Ingen nullrapport
EU-salgsrapporten sendes inn for perioder med salg. En standard mva-melding krever også nullrapportering.
Hvordan betaler man moms i Danmark etter at man har sendt inn selvangivelsen?
Etter at deklarasjonen er sendt inn, mottar selskapet en digital bekreftelse. Denne bekrefter om mva. skal betales eller om refusjon er utstedt.
Utenlandsk konto
Skattestyrelsen tillater betalinger fra kontoer utenfor Danmark. Det 8-sifrede CVR-/SE-nummeret må inkluderes i meldingen til mottakeren.
Ikke for tidlig
Administrasjonen anbefaler betaling i tide og vanligvis tidligst 5 virkedager før fristen.
Retur fra deklarasjon
Hvis deklarasjonen viser refusjon, håndteres beløpet av selskapets skattekonto, i samsvar med Skattestyrelsens regler.
CVR/SE-nummeret i overføringen er ikke en detalj
En feil i betalings-ID-en kan gjøre det vanskelig å tilordne en overføring til en skattekonto. For utenlandske selskaper er dette en av de enkle, men kostbare driftsfeilene.
Manglende innlevering av deklarasjoner og momskorreksjon i tide i Danmark
Forsinkelser er et problem selv om selskapet ikke hadde en transaksjon. Korreksjonen bør imidlertid gjelde for riktig periode, ikke for et tilfeldig påfølgende oppgjør.
Avgift 1400 per periode
Dersom det ikke foreligger en erklæring, kan Skattestyrelsen opprette en skattevurdering og kreve inn 1400 DKK pluss renter.
Foreløpig MVA-vurdering
Anslaget må erstattes med en gyldig deklarasjon i TastSelv Erhverv. Betaling alene løser ikke den manglende rapporten.
Korrigering etter 3 år
Endringer etter tre år er begrensede og krever begrunnelse. Det er best å rette feil raskt.
Hva bør du sjekke før du sender inn momsmeldingen din i Danmark?
Før du sender inn erklæringen din, er det verdt å gå gjennom punktene som oftest forårsaker rettelser eller forsinkelser.
- Mva-periode: månedlig, kvartalsvis eller halvårlig.
- Aktivt mva-nummer og mulig DKK 0-deklarasjon.
- Lokalt salg med dansk moms som utgående moms.
- Kjøp og rett til fradrag for inngående merverdiavgift.
- Import, tolldokumenter og relevante deklarasjonsfelt.
- Kjøp av tjenester og varer fra EU og omvendt avgiftsplikt.
- Boks A, boks B og boks C for internasjonale transaksjoner.
- EU-salg eksklusive mva., dersom det var salg til EU-skattytere.
- Betaling med korrekt CVR/SE-nummer.
- Arkiv: bekreftelse, fakturaer, transport, import og rettelser.
De vanligste feilene ved innlevering av momsmelding i Danmark
De dyreste feilene er vanligvis driftsmessige: manglende tilgang, feil periode, manglende null eller feil felt for transaksjoner uten mva.
Ingen nulldeklarasjon
Et aktivt MVA-nummer krever rapportering selv uten transaksjoner.
Avslutte prosjektet uten avregistrering
Prosjektet avsluttes, men deklarasjonsplikten fortsetter dersom MVA-nummeret er aktivt.
Ingen tilgang til TastSelv
Et teknisk problem med innlogging stopper ikke den lovpålagte fristen.
Feil boks A, B eller C
Transaksjoner uten mva. går ikke automatisk inn i ett felt.
EU-salg utelatt
EU-salg uten mva. kan kreve en rapport i tillegg til selve deklarasjonen.
Betaling uten CVR/SE-nummer
En overføring fra utlandet må klart kunne tilskrives skattyter.
Momsmeldinger i Danmark må behandles som en pågående prosess
Så lenge din danske MVA-registrering er aktiv, må hver MVA-periode fullføres. Hvis det finnes transaksjoner, må de rapporteres korrekt. Hvis det ikke finnes noen, må det leveres en nullmelding.
Frister er vanskelige
Erklæringen og betalingen har en felles frist, avhengig av selskapets syklus.
Internasjonale felt krever kontroll
Felt A/B/C og EU-salg må være i samsvar med fakturaer og dokumenter.
Det koster penger å være forsinket
Manglende selvangivelse kan føre til en vurdering, et gebyr på 1400 DKK per periode og renter.
Usikker på hvordan du setter opp momsmelding i Danmark?
Vi utarbeider en kalender med tidsfrister, et transaksjonskart, deklarasjonsfelt og betalingsprosesser. Vi sjekker også om det kreves en nulldeklarasjon, en korrigering eller en EU-salgsrapport.
Mva-melding i Danmark 2026 – spørsmål og svar
Kort om de viktigste spørsmålene etter å ha fått et dansk momsnummer.
MVA-meldinger i Danmark leveres månedlig, kvartalsvis eller halvårlig. Hyppigheten avhenger av faktorer som omsetning og selskapets status. Nye selskaper avregner ofte MVA kvartalsvis.
Ja. Et selskap med aktiv MVA-registrering må sende inn en deklarasjon selv om det ikke har vært salg eller kjøp i en gitt periode.
Mva-oppgaver sendes inn elektronisk hos TastSelv Erhverv, dvs. E-skatt for bedrifter.
Momssangivelse er den danske momsdeklarasjonen.
Nulindberetning er en nullmomsoppgave som sendes inn for en periode uten transaksjoner.
Første kvartal 2026 avregnes innen 1. juni 2026, andre kvartal innen 1. september 2026, tredje kvartal innen 1. desember 2026 og fjerde kvartal innen 1. mars 2027.
Boks A dekker blant annet kjøp av varer og tjenester fra EU, boks B dekker salg av varer og visse tjenester til EU-skattytere, og boks C dekker andre momsfrie transaksjoner, f.eks. eksport og utvalgte tjenester.
Nei. En standard mva-melding må sendes inn med nullverdi, men en EU-salg eksklusive mva-rapport må kun sendes inn for periodene der slikt salg fant sted.
Manglende innlevering innen fristen kan føre til en foreløpig momsvurdering og et gebyr på 1400 DKK for perioden. Renter legges til dette beløpet.
Ja, betalinger fra en utenlandsk konto er mulig. Det 8-sifrede CVR/SE-nummeret må oppgis i meldingen til mottakeren.
Denne teksten er kun til informasjonsformål og erstatter ikke en individuell skatteanalyse. Når du leverer momsmelding i Danmark, bør du kontrollere gyldigheten av momsnummeret ditt, oppgjørsperioden, data i Skatteetaten, internasjonale transaksjoner, felt A/B/C, EU-salg uten moms, betalinger, rettelser og gjeldende rapporteringsplikter.
