Amazon FBA og MVA i Storbritannia 2026
Med Amazon FBA sender du ditt eget varelager til et lager før du selger det til en kunde. Derfor må du skille import, lagring, transaksjoner som faktureres gjennom plattformen og salg, som du fortsatt er ansvarlig for.
Amazon påtar seg ikke alle selgers MVA-forpliktelser
Plattformen kan belaste kunden med mva. i visse transaksjoner, men den blir ikke automatisk importør av varelageret ditt eller en part i hvert salg.
Varene forblir dine
Du sender dine egne produkter til lageret og må dokumentere mottak, tilstand og transport.
Innsjekking er et eget trinn
Amazon-salgsrapporten erstatter ikke en tolldeklarasjon eller et import-MVA-dokument.
Plattformen kan betale moms
Når det gjelder lokale varer fra en utenlandsk selger, kan Amazon anses som en leverandør til forbrukeren.
En del av salget forblir hos deg
Transaksjoner for selskaper med et gyldig MVA-nummer og salg utenfor Amazon krever separat behandling.
Amazon FBA – Fire separate MVA-trinn
Hvert trinn oppretter forskjellige dokumenter. En importfeil kan ikke løses ved å bare rapportere salg fra plattformen.
Lagerforsendelse
Bestem eieren av varene, verdien, leveringstilstanden og destinasjonslageret.
Import
Angi importør, EORI, tollklareringsmetode og oppgjør av import-MVA.
FBA-magasinet
Koble kvittering med innsjekkings- og kontrollstatus, overføringer, tap og returer.
Salg
Separate leveranser avgjort av plattformen fra transaksjoner som forblir på selgers side.
Import av varer til Amazon FBA-lageret
Innføring av ditt eget varelager i Storbritannia går forut for ethvert senere salg. Finn ut hvilken importør og oppgjørsmetode du har før du sender inn opplysningene dine til transportøren eller tollvesenet.
Hva må bestemmes?
- hvem som skal være importør i tolldeklarasjonen;
- hvilket EORI-nummer som skal brukes;
- om selskapet har et britisk MVA-nummer;
- om import-moms vil bli avregnet via PVA;
- hvem som sender inn tolldeklarasjonen;
- hvordan sluttvederlagsdokumentene vil komme frem til regnskapskontoret.
Ikke skriv inn Amazon som importør uten grunnlag
Lagring og oppfyllelse av bestillinger betyr ikke automatisk at Amazon overtar ansvaret til en importør. Tolldeklarasjonen må samsvare med den faktiske modellen og enheten som innehar eiendomsretten til varene.
Grensen for denne veiledningen
Detaljert informasjon om valg av MVA, importdokumenter og deklarasjonsfelt finnes i vår separate veiledning, Import av MVA i Storbritannia. Du finner også det offisielle tollklareringsområdet på nettstedet Import av varer til Storbritannia.
Utløser Amazon FBA Warehouse MVA-registrering?
Å lagre eget varelager i Storbritannia er en sterk indikator for registreringsanalyse. Et selskap kan importere varer, kreve tilbake import-moms, foreta 0 % antatte leveranser, selge B2B eller selge utenfor plattformen.
Import av eget lager
Registrering kan være nødvendig for korrekt oppgjør og innkreving av import-merverdiavgift.
B2B-salg
En levering til en bedrift med et gyldig MVA-nummer dekkes ikke av samme mekanisme som et forbrukerkjøp.
Andre salgskanaler
Selgerens ansvar for transaksjoner i egen butikk og utenfor plattformen.
reglene for mva-registrering i Storbritannia og HMRC-registreringsinformasjonen.
B2C-salg fra FBA-lager – hvem betaler MVA?
Hvis den utenlandske selgerens varer befinner seg i Storbritannia og Amazon tilrettelegger salget til forbrukeren, oppstår det to stadier i transaksjonen for merverdiavgiftsformål.
Levering kreditert til plattformen
Selgeren registrerer leveransen til Amazon, vanligvis med en sats på 0 %, og inkluderer verdien i oppgjøret.
Salg til forbrukere
Amazon regnes som en leverandør til kunden og er ansvarlig for å beregne og avregne MVA fra dette stadiet.
| Scenario | Hvem ordner opp salgene? | Hva demonstrerer selgeren? |
|---|---|---|
| B2C via Amazon, britiske varer | Amazon betaler moms til forbrukeren. | Levering krediteres plattformen, vanligvis med 0 %. |
| B2B med et gyldig britisk MVA-nummer | Utenlandsk selger. | Lokal levering og mva. skal betales med gjeldende sats. |
| Salg i egen butikk | Utenlandsk selger. | Lokalt salg fra lager i Storbritannia. |
| Import av varer til lageret | Importør angitt i tollklareringen. | Mva-import basert på PVA eller passende importdokument. |
Rapporten må angi hvem som har betalt skatten
Ikke registrer alle bestillinger i ett enkelt format. For hver transaksjon trenger du informasjon om varenes plassering, kundestatus og plattformansvar. Du finner mer informasjon om denne mekanismen i veiledningen for det britiske momsmarkedet og i HMRCs forklaringer for selgere.
B2B-salg og salg utenfor Amazon
Det at varene befinner seg på et FBA-lager betyr ikke at plattformen vil avregne eventuelle senere salg.
Kunde med et gyldig MVA-nummer
For varer som befinner seg i Storbritannia, forblir den utenlandske enheten selger til selskapet. Dette er en standard lokal levering, ikke en omvendt avgiftsplikt.
Salg i egen butikk
Amazon krever ikke inn mva. på transaksjoner som gjøres utenfor plattformen, bare fordi de sender fra et FBA-lager.
Andre kanaler
Evaluer hver plattform og kanal separat. FBA-rapporten beskriver logistikken, men bestemmer ikke skattesiden av salget.
Bekreft MVA-nummer og plattformmelding
Amazon bør oppgi data om bedriftskunder og identifisere transaksjonen som selgeren er ansvarlig for. Disse bestillingene bør skilles fra leveranser som forbrukeren anerkjenner.
Hvilke Amazon FBA-rapporter trengs for MVA?
En enkelt utbetalingsrapport viser ikke bruttoomsetning, mva-forpliktelse eller hele vareflyten. Avstemming krever sammenstilling fra flere kilder.
Transaksjoner og skatt
Bestillinger, netto- og bruttoverdi, mva., land og skatteforpliktelse.
B2B-bestillinger
Kundens MVA-nummer og salg utenfor den antatte leveringsmekanismen.
Retur og refusjoner
Returdato, beløp returnert til kunden, skattekorrigering og produktets videre skjebne.
Stater og bevegelser
Kvitteringer, utstedelser, overføringer, destruksjon, tap og korrigering av status.
Amazon-provisjoner og -tjenester
Skill plattformavgifter fra salgsverdi og sørg for at de er dokumentert.
Sluttvederlag og PVA
Tolldeklarasjoner, MRN-, PVA- eller C79-utskrifter og lagerkvitteringer.
Amazon-utbetaling ≠ Salgsverdi
Overføringsbeløpet er resultatet av salg redusert eller økt med returer, provisjoner, gebyrer, moms, reserver og andre oppgjør.
Fra tollklarering til mva-deklarasjon – lukket dokumentflyt
God dokumentasjon lar deg gå fra en spesifikk klarering til lagerbeholdning og deretter til salg, retur eller oppbevaring på lageret.
Metoden for rapportering av transaksjoner etter registrering er beskrevet i de britiske momsmeldingene.
Lagerbevegelser mellom lager
Ved hver flytting må du kontrollere hvor varene var før og etter overføringen, og hvor de var da de senere ble solgt. En ny jurisdiksjon kan bety nye moms- og tollforpliktelser.
England, Skottland og Wales
Innenlands bevegelse må avtales med statene og salget, selv om det ikke resulterer i en ny tollklarering.
Nord-Irland
Varehandel har spesielle regler. Sjekk tall, dokumenter og påfølgende transaksjoner.
Lager i EU
Aktivering av et program som dekker et annet land kan kreve separat registrering og rapportering.
Ikke aktiver en ny lokasjon uten analyse
Logistikkordninger kan endre vareflyten raskere enn skatteprosessen. Spesifikke regionale regler er beskrevet i Nord-Irlands momsveiledning.
Amazon-returer, tap, ødeleggelse og kompensasjon
Hvert scenario kan ha ulike skattemessige konsekvenser. Sammenlign salgs- og mva-justeringen med den faktiske produktbevegelsen og dokumentet utstedt av plattformen.
Varene er tilbake på lager
Kombiner refusjonen med en korrigering av den opprinnelige bestillingen og ny aksept av produktet.
Refusjon uten refusjon
Sjekk salgskorreksjonen og dokumenter separat hva som skjedde med varene.
Tap eller ødeleggelse
Lagerrapporten bør forklare forskjellen mellom bøkene og plattformstatusen.
Kompensasjon
Ikke betrakt hver betaling automatisk som en salgspris. Først, etabler et grunnlag for den.
Sjekkliste for lansering av Amazon FBA i Storbritannia
Avslutt toll-, skatte- og rapporteringsproblemer før du sender varelageret ditt. Det er mye vanskeligere å korrigere en feil importør eller manglende data senere.
- identifisere eieren og importøren av varelageret;
- sjekk EORI-nummer og MVA-nummer;
- velg metode for å avregne import-mva
- gi agenten riktig innsjekkingsinformasjon;
- bekrefte destinasjonslager og mulige overføringer;
- Identifiser B2C-salg fakturert via Amazon;
- isoler B2B og andre salgskanaler;
- angi settet med rapporter som skal lastes ned;
- bygge en kartlegging av bestillinger til mva-meldinger;
- etablere håndtering av retur, tap og kompensasjon.
Amazon FBA-faktureringsfeil
De største problemene oppstår der et selskap blander sammen plattformlogistikk med selgerens skatteplikt.
Amazon som standard importør
Plattformen håndterer lagerføring, men tolldeklarasjonen krever den faktiske importøren.
Frakt uten EORI og MVA
Tallene bestemmes først etter at varene har nådd grensen eller lageret.
Betaling registrert som salg
Overføringen etter fradrag viser ikke den faktiske verdien av transaksjonen og skatt.
Ingen skille mellom B2C og B2B
Ikke alle bestillinger fra et FBA-lager faktureres via plattformen.
Ingen lageravstemming
Returer, tap og skader forblir utenfor regnskapet eller er ikke relatert til justeringer.
Ukjent ny jurisdiksjon
Varebevegelser skaper forpliktelser som ikke dekkes av dagens prosess.
Amazon FBA krever tilkobling av moms-, toll- og lagerdata
Først må du organisere lagerflyten og ansvarliggjøre hver transaksjon. Først deretter må du bygge automatisert rapportering.
Import
Bestem importør, EORI, MVA og et sett med klareringsdokumenter.
Salg
Separate anerkjente leveranser, B2B, din egen butikk og andre kanaler.
Arrangement
Kombiner klarering, lagerbeholdning, bestillinger, justeringer og mva-meldinger.
Sjekk FBA-modellen før du sender varer
Vi vil analysere importøren, MVA-registrering, Amazon-ansvar, B2B-salg, lagerflyt og et sett med rapporter som trengs for oppgjør.
Amazon FBA og MVA i Storbritannia – Spørsmål og svar
Dette bør ikke antas. Vanligvis er den utenlandske selgeren ansvarlig for å importere sitt eget varelager og bør etablere importør, EORI og dokumentasjon før forsendelse.
Nei. Amazon kan dekke MVA på visse B2C-transaksjoner, men B2B-salg, din egen butikk og andre kanaler kan forbli selgerens ansvar.
Ofte, ja, men resultatet avhenger av importen, fradragsretten og typen leveranser. Ethvert fritak fra registrering krever analyse og er ikke automatisk.
En registrert skattyter kan trekke fra skatt etter vanlige regler dersom vedkommende var den rette importøren, kjøpet eller importen var med det formål å utføre en aktivitet som gir rett til fradrag, og vedkommende har de nødvendige dokumentene.
Nei. Du trenger data om bruttoomsetning, mva., B2B-salg, returer, gebyrer, lagerbevegelser og importdokumenter.
Hvis kunden oppgir et gyldig britisk MVA-nummer, forblir salget av varer i Storbritannia hos den utenlandske selgeren og faktureres som en lokal levering.
Sjekk lagerland, registrering, import, avgiftsnummer, metode for lagerbevegelse, plattformansvar og tilgjengelighet av rapporteringsdata.
Dette skal ikke aksepteres automatisk. Du må bekrefte betalingsgrunnlaget, vareeierskap, plattformdokumentasjon og lageravstemming.
Denne teksten er kun til informasjonsformål og erstatter ikke individuell skatteanalyse. For Amazon FBA i Storbritannia må du bekrefte importør, EORI, MVA-registrering, lagerlokasjon, kundestatus, plattformansvar, rapporter, lagerbevegelser og gjeldende tollforpliktelser.
