Amazon FBA en btw in het VK in 2026
Met Amazon FBA verzendt u uw eigen voorraad naar een magazijn voordat u deze aan een klant verkoopt. Daarom moet u de import, opslag, transactie die via het platform wordt gefactureerd en de verkoop, waarvoor u nog steeds verantwoordelijk bent, van elkaar scheiden.
Amazon neemt niet alle btw-verplichtingen van verkopers over
Het platform kan in bepaalde transacties btw in rekening brengen bij de klant, maar het wordt daardoor niet automatisch de importeur van uw voorraad of partij bij elke verkoop.
De goederen blijven van u
U verzendt uw eigen producten naar het magazijn en dient de ontvangst, de staat en het transport ervan te documenteren.
Inchecken is een aparte fase
Het Amazon-verkooprapport vervangt geen douaneaangifte of invoer-btw-document.
Het platform kan de btw afhandelen
In het geval van lokale producten van een buitenlandse verkoper kan Amazon worden beschouwd als een leverancier van de consument.
Een deel van de opbrengst blijft bij u
Transacties van bedrijven met een geldig btw-nummer en verkopen buiten Amazon vereisen een aparte behandeling.
Amazon FBA - Vier afzonderlijke btw-stappen
Elke fase genereert verschillende documenten. Een importfout wordt niet opgelost door simpelweg de verkoopcijfers vanuit het platform te rapporteren.
Voorraadverzending
Bepaal de eigenaar van de goederen, de waarde, de leveringsvoorwaarden en het bestemmingsmagazijn.
Importeren
Vermeld de importeur, EORI, de douaneafhandelingsmethode en de btw-afrekening bij invoer.
FBA Magazine
Koppel ontvangstbewijzen aan incheck- en controlestatus, overboekingen, verliezen en retouren.
Verkoop
Leveringen worden door het platform afgehandeld, terwijl de verkoper zelf de afhandeling van de transactie verzorgt.
Goederen importeren naar het Amazon FBA-magazijn
Het importeren van uw eigen goederen in het Verenigd Koninkrijk is een vereiste vóórdat u ze verkoopt. Bepaal de importeur en de afwikkelingsmethode voordat u uw gegevens aan de vervoerder of de douane verstrekt.
Wat moet er worden vastgesteld?
- Wie zal als importeur worden vermeld op de douaneaangifte?
- Welk EORI-nummer zal worden gebruikt?
- of het bedrijf een Brits btw-nummer heeft;
- of de invoer-btw door PVA zal worden verrekend;
- wie de douaneaangifte indient;
- Hoe de ontslagdocumenten bij de boekhouding terechtkomen.
Ga niet zonder gegronde reden naar Amazon als importeur
Het opslaan en verwerken van bestellingen betekent niet automatisch dat Amazon de verantwoordelijkheden van een importeur op zich neemt. De douaneaangifte moet overeenkomen met het daadwerkelijke model en de entiteit die de eigendom van de goederen bezit.
De beperkingen van deze handleiding
Gedetailleerde informatie over de btw-keuze, invoerdocumenten en aangiftevelden vindt u in onze aparte handleiding ' Btw importeren in het VK'. U kunt de officiële inklaringscriteria ook vinden op de website 'Goederen importeren in het VK'.
Is een Amazon FBA-magazijn verplicht voor btw-registratie?
Het opslaan van eigen voorraad in het VK is een sterke indicator voor de registratieanalyse. Een bedrijf kan goederen importeren, de invoer-btw terugvorderen, fictieve leveringen verrichten tegen 0% btw, B2B-verkopen doen of verkopen buiten het platform om.
Import van eigen voorraad
Registratie kan vereist zijn voor de correcte afwikkeling en terugvordering van invoer-btw.
B2B-verkoop
Een levering aan een bedrijf met een geldig btw-nummer valt niet onder dezelfde regeling als een verkoop aan een consument.
Andere verkoopkanalen
Transacties via eigen webwinkels en transacties buiten het platform blijven de verantwoordelijkheid van de verkoper.
regels voor btw-registratie in het VK en de registratie-informatie van HMRC.
B2C-verkopen vanuit een FBA-magazijn - wie betaalt de btw?
Als de goederen van de buitenlandse verkoper zich in het Verenigd Koninkrijk bevinden en Amazon de verkoop aan de consument faciliteert, zijn er voor btw-doeleinden twee transactiestappen.
Levering toegeschreven aan platform
De verkoper registreert de levering bij Amazon, doorgaans tegen een tarief van 0%, en neemt de waarde ervan mee in de afrekening.
Verkoop aan consumenten
Amazon wordt beschouwd als leverancier van de klant en is vanaf dat moment verantwoordelijk voor de berekening en afdracht van de btw.
| Scenario | Wie regelt de verkoop? | Wat laat de verkoper zien? |
|---|---|---|
| B2C via Amazon, Britse producten | Amazon verrekent de btw met de consument. | De bezorgkosten worden aan het platform toegerekend, doorgaans tegen een tarief van 0%. |
| B2B met een geldig Brits btw-nummer | Buitenlandse verkoper. | Lokale bezorging en btw tegen het geldende tarief zijn van toepassing. |
| Verkoop in uw eigen winkel | Buitenlandse verkoper. | Lokale verkoop vanuit voorraad in het Verenigd Koninkrijk. |
| Voorraad importeren in het magazijn | Importeur vermeld in de douaneaangifte. | Invoer van btw op basis van btw-nummer of het juiste invoerdocument. |
In het rapport moet worden vermeld wie de belasting heeft betaald
Registreer niet alle bestellingen in één standaardformaat. Voor elke transactie hebt u informatie nodig over de locatie van de goederen, de klantstatus en de verantwoordelijkheid van het platform. Meer informatie over dit mechanisme vindt u in de handleiding voor de Britse btw-marktplaats en in de toelichting van HMRC voor verkopers.
B2B-verkoop en verkoop buiten Amazon
Het feit dat de goederen zich in een FBA-magazijn bevinden, betekent niet dat het platform eventuele latere verkopen zal afhandelen.
Klant met een geldig btw-nummer
Voor goederen die zich in het VK bevinden, blijft de buitenlandse entiteit de verkoper aan het bedrijf. Dit is een standaard lokale levering, geen verrekening van de verzendkosten.
Verkoop in uw eigen winkel
Amazon berekent geen btw over transacties die buiten het platform worden afgesloten, simpelweg omdat ze vanuit een FBA-magazijn worden verzonden.
Andere kanalen
Evalueer elk platform en kanaal afzonderlijk. Het FBA-rapport beschrijft de logistiek, maar bepaalt niet de fiscale aspecten van de verkoop.
Controleer het btw-nummer en het platformbericht
Amazon moet zakelijke klantgegevens verstrekken en de transactie identificeren waarvoor de verkoper verantwoordelijk is. Deze bestellingen moeten worden gescheiden van leveringen die door consumenten worden herkend.
Welke Amazon FBA-rapporten zijn nodig voor de btw-aangifte?
Een enkel uitbetalingsrapport toont niet de bruto-omzet, de btw-verplichting of de volledige goederenstroom. Afstemming vereist het samenstellen van gegevens uit meerdere bronnen.
Transacties en belastingen
Bestellingen, netto- en brutowaarde, btw, land en belastingverplichting.
B2B-bestellingen
Klant-btw-nummer en verkopen buiten het mechanisme van veronderstelde levering.
Retourneren en terugbetalingen
Datum van retourzending, terug te betalen bedrag, belastingcorrectie en verder lot van het product.
Staten en bewegingen
Ontvangsten, uitgiften, overdrachten, vernietiging, verlies en correctie van de status.
Amazon-commissies en -diensten
Scheid de platformkosten van de verkoopopbrengst en zorg ervoor dat ze worden gedocumenteerd.
Ontslagvergoeding en PVA
Douaneformulieren, MRN-, PVA- of C79-verklaringen en goederenontvangstbewijzen.
Amazon-uitbetaling ≠ Verkoopwaarde
Het overboekingsbedrag is het resultaat van de verkopen verminderd of verhoogd met retouren, commissies, kosten, btw, reserves en andere verrekeningen.
Van douaneafhandeling tot btw-aangifte - een gesloten documentenstroom
Goede documentatie maakt het mogelijk om van een specifieke inklaring naar de inventaris te gaan en vervolgens naar de verkoop, retourzending of opslag ervan in het magazijn.
De methode voor het rapporteren van transacties na registratie wordt beschreven in de Britse btw-aangifte.
Voorraadbewegingen tussen magazijnen
Controleer bij elke verplaatsing waar de goederen zich bevonden vóór en na de overdracht, en waar ze zich bevonden toen ze vervolgens werden verkocht. Een nieuwe jurisdictie kan nieuwe btw- en douaneverplichtingen met zich meebrengen.
Engeland, Schotland en Wales
Binnenlands transport moet worden afgestemd met de staten en de verkopen, zelfs als dit niet leidt tot een nieuwe douaneafhandeling.
Noord-Ierland
Handel in goederen kent speciale regels. Controleer nummers, documenten en de daaropvolgende transacties.
Magazijn in de Europese Unie
Het activeren van een programma dat een ander land omvat, vereist mogelijk aparte registratie en rapportage.
Activeer geen nieuwe locatie zonder eerst een analyse uit te voeren
Logistieke regelingen kunnen de goederenstroom sneller beïnvloeden dan het belastingproces. Specifieke regionale regels worden beschreven in de btw-gids voor Noord-Ierland.
Retourneren, verlies, vernietiging en compensatie bij Amazon
Elk scenario kan verschillende fiscale gevolgen hebben. Vergelijk de omzet- en btw-correctie met de daadwerkelijke productbeweging en het document dat door het platform is uitgegeven.
De artikelen zijn weer op voorraad
Combineer de terugbetaling met een correctie van de oorspronkelijke bestelling en de heracceptatie van het product.
Terugbetaling zonder terugbetaling
Controleer de verkoopcorrectie en documenteer apart wat er met de goederen is gebeurd.
Verlies of vernietiging
Het inventarisrapport moet het verschil tussen de status van de boeken en de platformstatus verklaren.
Compensatie
Beschouw elke betaling niet automatisch als een verkoopprijs. Stel eerst een basis vast.
Checklist voor het opzetten van Amazon FBA in het Verenigd Koninkrijk
Regel alle douane-, belasting- en rapportagezaken voordat u uw goederen verzendt. Het corrigeren van een onjuiste importeur of ontbrekende gegevens is later veel lastiger.
- Identificeer de eigenaar en importeur van de inventaris;
- Controleer het EORI-nummer en het btw-nummer;
- Selecteer de methode voor het afrekenen van de invoer-btw;
- Geef de medewerker de juiste incheckgegevens door;
- Bevestig het bestemmingsmagazijn en eventuele overslaglocaties;
- Identificeer B2C-verkopen die via Amazon worden gefactureerd;
- isoleer B2B en andere verkoopkanalen;
- Stel de set rapporten in die gedownload moeten worden;
- Een koppeling maken tussen bestellingen en btw-aangiften;
- Regel de afhandeling van retouren, verliezen en schadevergoedingen.
Factureringsfouten bij Amazon FBA
De grootste problemen ontstaan wanneer een bedrijf de logistiek van het platform verwart met de belastingverplichtingen van de verkoper.
Amazon als standaard importeur
Het platform verzorgt de opslag, maar de douaneaangifte moet door de daadwerkelijke importeur worden gedaan.
Verzending exclusief EORI en btw
De aantallen worden pas vastgesteld nadat de goederen de grens of het magazijn hebben bereikt.
Betaling geregistreerd als verkoop
Het overgemaakte bedrag na aftrek van kosten geeft niet de werkelijke waarde van de transactie en de belasting weer.
Geen onderscheid tussen B2C en B2B
Niet alle bestellingen vanuit een FBA-magazijn worden via het platform gefactureerd.
Geen voorraadafstemming
Retourzendingen, verliezen en schadegevallen worden niet in de boekhouding opgenomen en staan los van correcties.
Niet-erkende nieuwe jurisdictie
Het goederenverkeer brengt verplichtingen met zich mee die niet onder de huidige procedure vallen.
Amazon FBA vereist de koppeling van btw-, douane- en magazijngegevens
Organiseer eerst uw voorraadstroom en de verantwoording voor elke transactie. Pas daarna kunt u geautomatiseerde rapportages opzetten.
Importeren
Bepaal de importeur, EORI-code, btw-nummer en een set inklaringsdocumenten.
Verkoop
Maak onderscheid tussen erkende leveringen, B2B, uw eigen winkel en andere kanalen.
Regeling
Combineer opruimingen, voorraad, bestellingen, correcties en btw-teruggaven.
Controleer het FBA-model voordat de voorraad wordt verzonden
We analyseren de importeur, btw-registratie, aansprakelijkheid jegens Amazon, B2B-verkopen, magazijnstromen en een reeks rapporten die nodig zijn voor de afwikkeling.
Amazon FBA en btw in het VK - Vragen en antwoorden
Dit mag niet als vanzelfsprekend worden beschouwd. Doorgaans is de buitenlandse verkoper verantwoordelijk voor de import van zijn eigen voorraad en dient hij de importeur, EORI en documentatie vóór verzending te regelen.
Nee. Amazon kan de btw over bepaalde B2C-transacties wel berekenen, maar B2B-verkopen, je eigen webwinkel en andere kanalen blijven doorgaans de verantwoordelijkheid van de verkoper.
Vaak wel, maar de uitkomst hangt af van de import, het recht op aftrek en de soorten leveringen. Elke vrijstelling van registratie vereist een analyse en is niet automatisch.
Een geregistreerde belastingplichtige kan belasting aftrekken volgens de normale regels als hij de rechtmatige importeur was, de aankoop of import plaatsvond ten behoeve van een activiteit die recht geeft op aftrek en hij over de juiste documenten beschikt.
Nee. U hebt gegevens nodig over bruto-omzet, btw, B2B-verkopen, retouren, kosten, magazijnbewegingen en importdocumenten.
Als de klant een geldig Brits btw-nummer opgeeft, blijft de verkoop van goederen die zich in het Verenigd Koninkrijk bevinden bij de buitenlandse verkoper en wordt deze gefactureerd als een lokale levering.
Controleer het land van herkomst van het magazijn, de registratiegegevens, import- en belastingnummers, de methode voor voorraadverplaatsing, de verantwoordelijkheid van het platform en de beschikbaarheid van rapportagegegevens.
Dit mag niet automatisch worden geaccepteerd. U moet de betalingsgrondslag, het eigendom van het artikel, de platformdocumentatie en de voorraadafstemming controleren.
Deze tekst dient uitsluitend ter informatie en vervangt geen individuele belastinganalyse. Voor Amazon FBA in het VK moet u de importeur, EORI, btw-registratie, voorraadlocatie, klantstatus, platformaansprakelijkheid, rapporten, magazijnbewegingen en actuele douaneverplichtingen controleren.
