Britse btw-markt 2026
Het platform kan de Britse btw berekenen, maar neemt niet automatisch alle verplichtingen van de verkoper over. Het resultaat hangt af van de locatie van de goederen, de waarde van de gehele zending, de status van de klant en de locatie van de verkoper.
Bepaal eerst het transactiescenario. Pas daarna kun je beslissen wie de btw in rekening brengt, wie verantwoordelijk is voor de invoer en welke gegevens in de boekhouding moeten worden opgenomen.
Controleer eerst 3 details
Deze informatie geeft aan of de btw wordt afgerekend door het platform, de verkoper, de klant of de importeur.
Gerelateerde handleidingen
De btw-markt in het VK - belangrijke regels
Er bestaat geen eenduidige regel voor "Amazon-afdracht van btw". De btw-plicht moet per specifieke verkoop worden vastgesteld.
Verzendkosten tot £135
Bij verkoop aan een consument via een platform wordt de btw doorgaans door het platform zelf verrekend op het moment van de verkoop.
Consumentenverkoop
Het platform kan de btw afrekenen op goederen van elke waarde die door een buitenlands bedrijf worden verkocht.
Geldig btw-nummer
Het platform hoeft geen btw in rekening te brengen zoals bij consumentenverkopen; deze verplichting kan worden doorberekend aan de koper of verkoper.
Reguliere import
Zodra de waarde meer dan £135 bedraagt, moet u de importeur, de douaneafhandeling, de invoerrechten en de invoer-btw bepalen.
Uit de ervaring Taxenlightblijkt dat het platformrapport geen vervanging is voor transactieanalyse
We corrigeren doorgaans rekeningen waarbij alle bestellingen onder één en dezelfde regel zijn geregistreerd. Hetzelfde rapport kan consumentenverkopen, B2B-verkopen, voorraad in het VK, importzendingen en retouren omvatten – en elk daarvan kan een andere belastingplichtige hebben.
Wie betaalt de btw over verkopen via het platform?
Begin met vier gegevens: waar de goederen zich bevinden op het moment van de verkoop, de waarde van de gehele zending, wie de koper is en of er een geldig Brits btw-nummer is opgegeven.
| Locatie van goederen | Waarde / Klant | Wie betaalt doorgaans de btw? | Wat moet je controleren? |
|---|---|---|---|
| Buiten het Verenigd Koninkrijk | Tot £135, voor consumenten in Engeland, Schotland of Wales | Internetplatform | Totale verzendwaarde en productprijs. |
| Buiten het Verenigd Koninkrijk | Tot £135, bedrijf met geldig Brits btw-nummer | Koper volgens het toepasselijke mechanisme | Geldigheid van het btw-nummer en inhoud van het document. |
| Buiten het Verenigd Koninkrijk | Meer dan £135 | De belasting wordt berekend volgens de normale invoerregels | Importeur, leveringsvoorwaarden, douanerechten en invoer-btw. |
| In Engeland, Schotland of Wales | Elke waarde, consument, buitenlandse verkoper | Internetplatform | Levering bevestigd door de verkoper aan het platform. |
| In Groot-Brittannië | Het bedrijf beschikt over een geldig Brits btw-nummer | In principe een verkoper | Registratie, facturering en rapportage van lokale verkopen. |
| In of verzonden naar Noord-Ierland | Elk model | Vereist een aparte analyse | Locatie van de goederen, locatie van de verkoper en de klant, en de regels voor de goederen. |
Belangrijk: de tabel dient uitsluitend ter referentie en vervangt geen documenten
De uiteindelijke afrekening is ook afhankelijk van het type goederen, de daadwerkelijke groepering van producten in zendingen, de inklaringsvoorwaarden en de kwaliteit van de aan het platform verstrekte gegevens. Voor een algemeen overzicht van transacties kunt u de Britse btw-.
Wat beschouwt HMRC als een online platform?
Het enkele feit dat een aanbieding online staat, betekent niet dat de websitebeheerder btw-plichtig is. Wat telt, is de daadwerkelijke rol in de verkoop.
Voorwaarden, betaling en bestelling
De Britse belastingdienst (HMRC) identificeert het platform aan de hand van de website of app die de leveringsvoorwaarden vaststelt, betrokken is bij het autoriseren of verwerken van betalingen en bij het bestellen of leveren van goederen.
Controleer de btw-regels voor goederen die via online platforms worden verkocht.
Reclame of zelfsturing
Een entiteit wordt niet automatisch een platform voor dit beleid als zij slechts een betaling verwerkt, een advertentie publiceert of een klant doorverwijst naar een andere site zonder verdere betrokkenheid bij de verkoop.
Daarom zijn de naam van de dienst of de contractbepaling niet voldoende. U moet het aankoopproces, de algemene voorwaarden, de betalingsstroom en de gegevens die de aanbieder aan de verkoper verstrekt, controleren.
Goederen die niet uit het VK komen en de limiet van £135
Als de goederen zich op het moment van verkoop buiten het Verenigd Koninkrijk bevinden en het platform de levering aan een consument in Engeland, Schotland of Wales faciliteert, worden zendingen tot £135 over het algemeen door het platform bij de verkoop belast.
Hoe bepaal je de waarde van een zending?
De toets is gebaseerd op de intrinsieke waarde van de goederen, dat wil zeggen de verkoopprijs exclusief de afzonderlijk vermelde transport- en verzekeringskosten en exclusief andere afzonderlijk te berekenen belastingen en heffingen.
Als verzendkosten of verzekering bij de prijs zijn inbegrepen en niet apart worden vermeld, hebben ze invloed op de waarde die voor de test wordt gebruikt. De waarden van artikelen die samen worden verzonden, moeten bij elkaar worden opgeteld.
Voorbeeld: drie producten in één verpakking
De producten kosten respectievelijk £50, £45 en £55. De verzendkosten bedragen in totaal £150. Je kunt niet elk product afzonderlijk testen - je hebt je limiet overschreden.
Als het platform de bestelling opsplitst in daadwerkelijk afzonderlijke zendingen, moet de documentatie de samenstelling en verzendmethode ervan bevestigen.
Wanneer gelden speciale regels niet?
Pas deze regels niet automatisch toe op zendingen met accijnsgoederen, niet-commerciële geschenken of bepaalde zendingen uit Jersey en Guernsey die onder een apart invoerregime worden ingeklaard.
B2B-verkopen tot £135 - Afrekening btw-nummerwijzigingen
De bedrijfsnaam in de bestelling is niet voldoende. Voor een alternatieve afrekening dient de koper een geldig Brits btw-nummer te verstrekken en moet het platform over de gegevens beschikken om dit aan de transactie te koppelen.
BTW-nummer van de klant
Noteer het voorverkoopnummer en het ordernummer. Voeg deze niet achteraf toe zonder de wijziging aan te geven.
Geldigheid van het nummer
Gebruik de officiële Britse btw-nummercontroleservice en bewaar het resultaat.
Het juiste mechanisme
Het document kan aangeven dat de klant de belasting betaalt. In Engeland, Schotland en Wales geeft de koper de btw aan volgens de daarvoor bestemde procedure op zijn of haar aangifte.
Taxenlight adviseert: scheid het ontbrekende nummer van het ongeldige nummer
In de praktijk worden beide gevallen vaak als "bedrijf" gerapporteerd. Voor fiscale doeleinden zijn ze echter niet gelijkwaardig. Stel vast of het nummer ontbrak, onjuist is ingevoerd of ongeldig was op de transactiedatum. Pas dan kunt u de btw-plicht toewijzen.
Verzendingen boven de £135 - het platform vervangt de importeur niet
Zodra de waarde meer dan £135 bedraagt, gelden de normale import- en douaneregels weer. Het plaatsen van een bestelling via het platform betekent niet automatisch dat de import-btw wordt overgedragen aan de platformbeheerder.
Importeur
Bepaal wie op de douaneaangifte vermeld staat en het recht heeft om over de goederen te beschikken.
Leveringsvoorwaarden
Controleer wie de check-in organiseert en de kosten betaalt volgens het contract.
Invoer-btw en douanerechten
Selecteer uw btw-afrekeningsmethode en zorg ervoor dat uw documenten de juiste entiteit vermelden.
Goederen die zich op het moment van verkoop in het Verenigd Koninkrijk bevinden
Wanneer een buitenlandse verkoper goederen aanbiedt via een platform die al gevestigd is in Engeland, Schotland of Wales, kan het platform btw-plichtig zijn over de verkoop aan de consument, ongeacht de waarde van het product.
Verkoper → platform
Voor btw-doeleinden wordt een fictieve levering van de buitenlandse verkoper aan het platform gecreëerd, die doorgaans onderworpen is aan een btw-tarief van 0%.
Platform → klant
Het platform fungeert als erkende leverancier en berekent de btw aan de klant tegen het tarief dat van toepassing is op de goederen.
Import en B2B-verkoop
De verkoper blijft verantwoordelijk voor het aanleveren van de voorraad en voor de verkoop aan zakelijke klanten met een geldig btw-nummer.
Wat blijft er voor de verkoper over?
- Invoer-btw en douanerechten bij invoer van goederen.
- Beoordeling van de btw-registratieplicht.
- Leveringen geregistreerd met een percentage van 0%.
- Afstemming van platformrapporten met het datawarehouse.
- Verkopen die buiten het platform plaatsvinden.
- B2B-verkoop met Brits btw-nummer.
Als uw bedrijf geregistreerd is, kan het de invoer-btw aftrekken volgens de gebruikelijke regels, mits het over de juiste documentatie beschikt en recht heeft op aftrek. Opslag wordt behandeld in een aparte handleiding, Amazon FBA en btw in het VK.
Goederen in Noord-Ierland vereisen een aparte analyse
Voor goederen behoudt Noord-Ierland een speciale band met de EU-regels. De regels voor Engeland, Schotland en Wales worden niet automatisch overgenomen.
Locatie van goederen
Bepaal of de goederen zich in Noord-Ierland, de Europese Unie of buiten deze gebieden bevinden.
Hoofdkantoor van Seller
Het kan van belang zijn of de verkoper in het Verenigd Koninkrijk of in de Europese Unie gevestigd is.
Klantstatus en locatie
Controleer waar de klant zich bevindt en of deze een geldig btw-nummer heeft opgegeven voor de goederentransactie.
Details over het XI-nummer, VIES en de geldstromen met de Europese Unie zijn te vinden in de btw-handleiding voor Noord-Ierland.
Facturen en marktplaatsgegevens – wat moet je elke maand downloaden?
Het platform dient het juiste document voor de verkoop af te geven, waarvoor het verantwoordelijk is voor de belastingheffing. De verkoper heeft echter volledige gegevens nodig om zijn eigen verkopen te kunnen onderscheiden van transacties die door de operator worden afgehandeld.
Minimale dataset
- bestelrapport en belastingaangifte;
- land en status van de klant;
- Het btw-nummer van de klant voor B2B-doeleinden;
- plaats van de goederen op het moment van de verkoop;
- de waarde en samenstelling van de gehele zending;
- Het btw-tarief dat aan het product is toegewezen, is van toepassing;
- retouren, kortingen en annuleringen;
- Magazijnrapporten en importdocumenten.
De uitbetaling is niet de verkoopwaarde
Het bedrag dat naar de rekening wordt overgemaakt, kan worden verminderd met commissies, kosten, door het platform geïnde btw, terugbetalingen en andere inhoudingen. Dit bedrag wordt niet automatisch als omzet geboekt.
Factuurcontrole
Bepaal wie de wettelijke verkoper is voor btw-doeleinden en wie het document moet uitreiken. De benodigde gegevens staan beschreven in het artikel ' Btw-facturen in het VK'.
Uit onze ervaring blijkt dat het orderrapport moet worden afgestemd met drie bronnen
Vergelijk het belastingrapport van het platform met de uitbetalingen en magazijnbewegingen. Alleen wanneer het aantal transacties, de bruto-waarden, retouren en goederenbewegingen consistent zijn, kunnen de gegevens veilig worden overgedragen naar Britse btw-rekeningen en -aangiften.
Retouren en correcties
Een terugbetaling kan een aanpassing vereisen van de door het platform berekende belasting, een aanpassing van de gecrediteerde levering en een afstemming van de voorraad. Bepaal eerst wie de belastbare verkoop heeft gedaan.
Retourbericht
Bewaar het oorspronkelijke transactienummer en de datum waarop de terugbetaling is geaccepteerd.
Correctiedocument
Controleer of de correctie is uitgegeven door het platform, de verkoper of beide partijen voor verschillende fasen.
Terugbetaling
Koppel de terugbetaling aan de oorspronkelijke bestelling en de geïnde btw.
Goederenvervoer
Bepaal of de goederen zijn teruggestuurd naar het magazijn in het VK, geëxporteerd of afgevoerd.
Verplaats de aanpassing niet automatisch naar de uitbetalingsperiode. Het platformrapport moet de verkoopperiode en de aanpassingsperiode aangeven, en de documentatie moet het mogelijk maken beide bewerkingen te volgen.
De meest voorkomende fouten op de btw-marktplaats
De meeste problemen beginnen met de te ruime aanname dat het platform alle btw-heffing heeft overgenomen.
Eén regel voor alle bestellingen
Het platform kan slechts voor een deel van de verkopen de btw afhandelen. Importen, B2B-transacties en eigen kanalen vereisen een aparte analyse.
£135 per product
De limiet geldt voor de waarde van de gehele geïmporteerde zending. Opsplitsing in afzonderlijke artikelen leidt tot een onjuiste classificatie.
B2B zonder btw-nummercontrole
De bedrijfsnaam zelf geeft het bedrijf geen recht om de regels toe te passen op een geregistreerde klant.
Geen voorraad beschikbaar
Zonder deze informatie is het onmogelijk vast te stellen of het om een importzending of de verkoop van binnenlandse voorraad gaat.
Invoer-btw niet inbegrepen
Het platform dat de verkoop aan de consument afhandelt, hoeft niet de importeur van de voorraad van de verkoper te zijn.
Netto loonberekening
Het uitbetalingsbedrag na aftrek van kosten geeft niet de volledige waarde weer van de verkopen, btw, retouren of commissies.
Geen aanpassingen overeengekomen
Retourzendingen moeten gekoppeld worden aan de oorspronkelijke bestelling, de belastingcorrectie en de voorraadmutatie.
Dezelfde regels gelden voor Noord-Ierland
Regelgeving voor specifieke grondstoffen vereist een aparte controle; neem niet automatisch het model voor Engeland, Schotland en Wales over.
Stel een transactiematrix op, geen regel die stelt dat de marktplaats de btw afhandelt
Sla voor elke verkoop een dataset op waarmee u de belastingbeslissing kunt reconstrueren. Hierdoor levert het platform bewijsmateriaal op, en niet slechts een bestand met cijfers.
Transactie
- bestel-ID,
- verkoopdatum,
- locatie van goederen,
- waarde van de gehele zending.
Cliënt
- land van de klant,
- B2B- of B2C-status,
- BTW-nummer en verificatieresultaat,
- bezorgadres.
Afrekening
- entiteit verantwoordelijk voor btw,
- producttarief,
- factuur of rapport,
- verband met btw-invoer en -teruggave.
Wanneer moet ik de registratie controleren?
Als u uw eigen voorraad naar het VK importeert, B2B-verkopen doet, buiten het platform om verkoopt of invoer-btw wilt terugvorderen, controleer dan uw Britse btw-registratievereisten. Het afhandelen van enkele verkopen via het platform is niet voldoende om deze analyse af te ronden.
Als u uw eigen voorraad beheert, overweeg Amazon FBA. Bestellingen die zonder tussenkomst van een operator worden verwerkt, vallen onder de regels voor directe verkoop aan het Verenigd Koninkrijk.
De marktplaats verrekent de btw alleen in bepaalde gevallen
Dit geldt meestal voor zendingen tot £135 die worden verkocht aan consumenten buiten het Verenigd Koninkrijk, en voor consumentenverkopen van goederen die zich al in Engeland, Schotland of Wales bevinden door een buitenlandse verkoper.
Ten eerste, de locatie van de goederen
Dit is wat de geïmporteerde zending onderscheidt van de verkoop van de voorraad die zich al in het land bevindt.
Vervolgens de klant en de waarde
De B2B/B2C-status, het geldige btw-nummer en de waarde van de gehele zending bepalen de volgende stappen.
Tot slot de verantwoordelijkheden van de verkoper
Import, documenten, registratie, eigen verkoop en aanpassingen kunnen aan hem worden overgelaten.
Veelgestelde vragen over de Britse btw-markt
Korte antwoorden op de meest gestelde vragen voordat een platformrapport wordt gepubliceerd.
Nee. De aansprakelijkheid hangt af van de locatie van de goederen, de waarde van de gehele zending, de status van de klant, de geldigheid van het btw-nummer en het verkoopmodel.
Nee. In de regel geldt dit voor de waarde van de gehele geïmporteerde zending. Producten die samen worden verzonden, moeten bij elkaar worden opgeteld.
Als de goederen zich buiten het Verenigd Koninkrijk bevinden en aan de overige voorwaarden is voldaan, wordt de btw op verkopen aan een consument in Engeland, Schotland of Wales over het algemeen door het platform afgehandeld.
De standaard invoerregels zijn van toepassing. De importeur, de invoer-btw, eventuele douanerechten en de leveringsvoorwaarden moeten worden vastgesteld.
Dit mag niet als vanzelfsprekend worden beschouwd. De buitenlandse verkoper blijft over het algemeen verantwoordelijk voor de invoer-btw en douanerechten bij het importeren van eigen goederen in het Verenigd Koninkrijk.
Dit hangt af van het type levering, import, B2B-verkoop en de mogelijkheid van vrijstelling van registratie voor leveringen die uitsluitend tegen het 0%-tarief worden erkend. Dit vereist een individuele beoordeling.
Niet altijd. Noord-Ierland heeft speciale regels voor goederen, dus je moet de locatie van de goederen, de locatie van de verkoper en de status van de klant afzonderlijk controleren.
Nee. Voor specifieke B2B-regels is het belangrijk om een geldig Brits btw-nummer te verstrekken en te verifiëren, en dit te koppelen aan een specifieke transactie.
Dat hoeft niet zo te zijn. Uitbetalingen kunnen commissies, kosten, door het platform geïnde btw, terugbetalingen en andere inhoudingen omvatten. De boekhouding moet gebaseerd zijn op volledige transactierapporten.
Deze tekst dient uitsluitend ter informatie en vervangt geen individuele belastinganalyse. Bij verkoop via een Brits platform dient u de locatie van de goederen, de waarde van de zending, de status van de klant, de geldigheid van het btw-nummer, de statutaire zetel van de verkoper, de invoervoorwaarden en de geldende aangifteverplichtingen te controleren.
