Britse btw-registratie 2026
Als u goederen of diensten verkoopt in het Verenigd Koninkrijk, een buitenlandse btw-registratie mogelijk vereist vanaf de eerste belastbare levering. Taxenlight bepaalt de uiterste datum, bereidt de aanvraag en documentatie voor en kan, zodra het nummer is toegekend, uw buitenlandse btw-aangiften.
BTW-registratie in het VK - kerncijfers en regels
De registratie wordt verzorgd door HM Revenue & Customs (HMRC). Voor een buitenlands bedrijf is het vooral belangrijk om vast te stellen of het een geregistreerd kantoor of geschikte permanente vestiging in het Verenigd Koninkrijk heeft, en om de datum van de eerste levering aan te geven waarvoor het verantwoordelijk is.
Nationale drempelwaarde
Van toepassing op de belastbare omzet van een bedrijf met statutaire zetel of een passende vaste inrichting in het Verenigd Koninkrijk.
Geen algemene drempelwaarde
Een bedrijf dat niet in het Verenigd Koninkrijk is gevestigd, heeft mogelijk een nummer nodig van zijn eerste belastbare levering.
Inleverdeadline
Voor een bedrijf dat niet in het Verenigd Koninkrijk is gevestigd, heeft de deadline betrekking op de levering of de verwachting van levering.
Brits btw-nummer
Na registratie verstrekt HMRC een negencijferig nummer dat op facturen en in administratie wordt gebruikt.
Uit onze ervaring Taxenlight
De meeste vertragingen ontstaan niet tijdens de gegevensinvoer. Ze treden op wanneer in het contract, het magazijn, het platform en de douanedocumenten verschillende entiteiten als verkoper of importeur worden vermeld. Voordat we een aanvraag indienen, stellen we altijd eerst het transactiemodel en de vervaldatum vast.
Wanneer moet een buitenlands bedrijf zich in het Verenigd Koninkrijk registreren voor btw?
Registratie is over het algemeen vereist wanneer een bedrijf een belastbare levering in het VK verricht en verantwoordelijk is voor de afdracht van de belasting. Voor een bedrijf zonder een in het VK geregistreerde vestigingsplaats kan de eerste dergelijke levering, zelfs tegen een tarief van 0%, relevant zijn.
Een bedrijf gevestigd in het Verenigd Koninkrijk
Het test de drempel van £90.000 over een periode van 12 maanden en een periode van 30 dagen. Leveringen met tarieven van 20%, 5% en 0% worden in de berekening meegenomen.
Een bedrijf zonder statutaire zetel in het Verenigd Koninkrijk
Het komt niet automatisch in aanmerking voor de drempel. Als het de belastbare levering zelf in het VK verwerkt, kan de verplichting al bij de eerste transactie ontstaan.
Controleer het hoofdkantoor en de daadwerkelijke permanente vestigingen
Een postadres, virtueel kantoor, btw-nummer, bankrekening, EORI-nummer of extern magazijn betekenen op zich niet dat een bedrijf gevestigd is in het Verenigd Koninkrijk of daar permanente vestigingen heeft. Het gaat om de menselijke en technische middelen en hun daadwerkelijke betrokkenheid bij de bedrijfsvoering. Het ontbreken van een geregistreerd kantoor of geschikte faciliteiten heft de registratieplicht niet op; het kan betekenen dat de drempel niet wordt gehaald.
Bevestig eerst wie de btw afrekent
Als alle leveringen correct worden geregistreerd door de Britse koper volgens de verleggingsregeling, is registratie hiervoor mogelijk niet nodig. Eén extra lokale levering kan de uitkomst echter wel veranderen.
De drempel van £90.000 voor btw-registratie en de bijbehorende beperkingen
De drempelwaarde geldt voor een bedrijf met zijn statutaire zetel of een geschikte permanente vestiging in het Verenigd Koninkrijk. Deze wordt vastgesteld aan de hand van twee onafhankelijke tests. Het moet niet worden beschouwd als een jaarlijkse limiet die uitsluitend aan het einde van het jaar wordt berekend.
| Test | Wat analyseert u? | Uiterste inleverdatum en -datum van registratie |
|---|---|---|
| Historisch | Afgelopen 12 maandenAan het einde van elke maand telt u uw belastbare omzet van de afgelopen 12 maanden bij elkaar op. Dit is een doorlopende periode. | Zodra u uw limiet overschrijdt, meldt u dit aan de HMRC vóór het einde van de volgende maand. De registratie gaat doorgaans in op de eerste dag van de volgende maand. |
| Toekomst | Komende 30 dagen.U controleert of de leveringen in een periode van 30 opeenvolgende dagen de £90.000 zullen overschrijden. | De registratiedatum is de dag waarop redelijkerwijs te verwachten valt dat de drempelwaarde zal worden overschreden. |
| Een bedrijf zonder statutaire zetel in het Verenigd Koninkrijk | Eerste levering.De drempel is over het algemeen niet van toepassing wanneer het bedrijf zelf de belastbare levering in het VK verwerkt. | De kennisgeving vindt doorgaans plaats binnen 30 dagen na levering of de verwachte levering. |
Backtest-voorbeeld
Als uw belastbare omzet over de voorgaande 12 maanden op 31 augustus £92.000 bedraagt, is de uiterste indieningsdatum 30 september en uw registratiedatum doorgaans 1 oktober. Te laat indienen verlengt de datum van indiening niet automatisch.
Scenario's die het vaakst tot registratie leiden
Dit is een registratieoverzicht, geen volledige beschrijving van tarieven, invoerrechten of platformen. Fiscale details vindt u in de Britse btw-.
Goederen in Groot-Brittannië
Het verkopen van uw eigen voorraad vanuit het magazijn of distributiecentrum van een operator is doorgaans een lokale levering. Een bedrijf zonder hoofdkantoor in het VK heeft mogelijk een verkoopnummer nodig vanaf de eerste verkoop.
Verkoop via meerdere kanalen
Het platform kan het B2C-gedeelte afhandelen, maar de verkoper kan nog steeds aansprakelijk zijn voor import, B2B, directe verkoop en levering die aan het platform worden gecrediteerd.
Import en binnenlandse verkoop
De invoer zelf schept niet altijd een verplichting, maar invoer op eigen naam in combinatie met een daaropvolgende verkoop ter plaatse leidt vaak tot registratie.
B2C directe verkoop
Voor in aanmerking komende zendingen tot £135 mag de verkoper de btw bij de verkoop innen. Eén zending kan voldoende zijn voor registratie.
Levering inclusief installatie
Als de installatie in het Verenigd Koninkrijk plaatsvindt en de koper geen belasting afdraagt, kan de buitenlandse leverancier een lokale belastingverplichting hebben zonder een vastgestelde drempelwaarde.
Noord-Ierland
Voor relevante handelsbetrekkingen met de EU dient u te controleren of de identificatiecode het voorvoegsel XI bevat. Gebruik deze code niet voor gewone diensten of voor elke transactie met het Verenigd Koninkrijk.
Hoe registreert u uw bedrijf voor btw in het Verenigd Koninkrijk?
Deel het proces op in zes opeenvolgende stappen. Begin niet met het invullen van het formulier voordat u de grondslag en de datum van registratie weet.
Een transactie instellen
Beschrijf het product of de dienst, de klant, het magazijn, de importeur, het platform en de plaats van belastingheffing.
Bekijk het hoofdkantoor en de faciliteiten
Bepaal waar het bedrijf zijn hoofdkantoor heeft, permanente vestigingen heeft en over daadwerkelijke menselijke en technische middelen beschikt.
Stel een datum vast
Pas de juiste test toe: historische, toekomstige of eerste leveringsdrempel voor een bedrijf dat niet in het VK is gevestigd.
Bewijsmateriaal verzamelen
Verzamel juridische gegevens, documenten van bevoegde personen en bewijsmateriaal van geplande of lopende activiteiten.
Dien een aanvraag in
Gebruik online registratie of – indien van toepassing – btw-formulier 1 van HMRC.
Start het btw-proces
Zodra uw nummer is toegewezen, controleer dan uw certificaat, facturen, digitale gegevens en de eerste factuurperiode.
Hoe lang duurt de btw-registratie?
HMRC hanteert geen vaste deadline voor elke aanvraag. Papieren aanvragen duren doorgaans langer en vragen over uw identiteit of bedrijfsmodel kunnen het proces verlengen. U kunt de actuele geschatte wachttijd controleren in de wekelijks bijgewerkte tool van HMRC. Dien geen dubbele aanvraag in, ook al heeft u uw nummer niet snel ontvangen.
Waar moet ik de aanvraag indienen en welk formulier moet ik gebruiken?
De meeste bedrijven maken gebruik van online btw-registratie. De aanvraag kan worden opgeslagen en later worden voltooid. VAT1 is een specifieke procedure, geen parallelle optie.
| Formulier | Wanneer zou het nodig kunnen zijn? | Belangrijke mededeling |
|---|---|---|
| Online aanvraag | BasisprocedureDe meeste bedrijven registreren zich bij de digitale dienst van de overheid. | Je hebt inloggegevens nodig, die je kunt aanmaken wanneer je met het proces begint. |
| BTW1 | Papieren registratie,inclusief buitenlandse partnerschappen, uitzonderingen op de registratieplicht, geselecteerde groepen en eenheden. | Neem eerst contact op met HMRC. Gebruik uitsluitend het formulier dat zij u toesturen. |
| VAT1TR | van een belastingvertegenwoordiger: Benoeming van een vertegenwoordiger voor een bedrijf dat niet in het Verenigd Koninkrijk is gevestigd. | Het formulier wordt ondertekend door de belastingplichtige en de vertegenwoordiger. |
| BTW1A / BTW1B | Noord-Ierland:Geselecteerde leveringen over lange afstand of aankopen van goederen uit de EU. | Neem ze niet zonder geldige reden op in de reguliere registratie. |
| BTW50-51 / BTW5EXC | Bijzondere situaties:Aanmeldingen van geselecteerde groepen of een verzoek om uitzondering wanneer de drempel tijdelijk wordt overschreden. | De reikwijdte hangt af van de juridische status en de reden voor het verzoek. |
Verzamel geen papieren btw-formulieren van een willekeurige bron
Volgens de huidige procedure moet u contact opnemen met HMRC, uitleggen waarom u zich niet online kunt registreren en het formulier gebruiken dat zij u verstrekken. Zie de officiële btw-registratieregels1.
Documenten voor btw-registratie in het Verenigd Koninkrijk
De reikwijdte hangt af van de rechtsvorm, het aanvraagkanaal en het verkoopmodel. De onderstaande lijst is een uitgangspunt; HMRC kan aanvullende documenten opvragen die relevant zijn voor de risico's van uw specifieke bedrijf.
Bedrijfsgegevens en -documenten
- volledige wettelijke naam en rechtsvorm van de organisatie,
- buitenlands registratie- en belastingnummer,
- adres van de feitelijke hoofdvestiging,
- contactgegevens en gegevens van bevoegde personen,
- een beschrijving van alle soorten activiteiten en de bijbehorende code
- reden en voorgestelde datum van registratie,
- huidige en verwachte omzet,
- soorten transacties en geplande btw-tarieven,
- Bankgegevens of een toelichting met betrekking tot een buitenlandse rekening
- Informatie over gerelateerde of eerdere activiteiten in het Verenigd Koninkrijk.
Bewijs van daadwerkelijke activiteit
- contracten en bestellingen van klanten,
- facturen of pro forma facturen,
- een overeenkomst met een magazijnbeheerder of orderverwerker
- bevestiging van het platformaccount en beschrijving van de verkoopkanalen,
- documenten voor de aankoop van goederen,
- verzendschema en leveringsvoorwaarden,
- bewijs van invoer of voorbereiding op invoer,
- beschrijving van de website en het verkoopmodel,
- berekening van de datum waarop de verplichting ontstaat.
Identificatie met papieren btw-nummer
Een buitenlander die een buitenlands identiteitsbewijs overlegt in plaats van een Brits burgerservicenummer (National Insurance number), heeft mogelijk een kopie van een door de overheid uitgegeven identiteitsbewijs met foto en twee adresbewijzen nodig. Adresdocumenten moeten actueel zijn; stuur kopieën, geen originelen.
Raadpleeg de actuele VAT1-toelichting.
Consistentie is belangrijker dan het aantal bijlagen
Het contract, het verkoopplan, het magazijn, het platform, de proforma factuur en de aangegeven registratiedatum moeten allemaal hetzelfde model beschrijven. Dien geen willekeurige of onleesbare documenten in.
Taxenlight adviseert
Bereid vóór de aanvraag twee korte toelichtingen voor. De eerste beschrijft de goederenstroom of de regel betreffende de plaats van levering. De tweede legt uit waarom de aangegeven datum de correcte registratiedatum is. Wijs aan elke toelichting een specifiek document toe. Deze toelichtingen versnellen de reactietijd op latere vragen van de Belastingdienst.
Brits btw-nummer, registratiedatum en lopende verkopen
De Britse belastingdienst (HMRC) kent een negencijferig nummer toe. In de internationale notatie kan het standaardnummer de prefix GB hebben. Voor de daadwerkelijke handel tussen Noord-Ierland en de EU wordt de prefix XI gebruikt zodra HMRC de status heeft bevestigd.
Registratiedatum
De datum waarop de verplichting is aangegaan hoeft niet de uitgiftedatum te zijn. Deze kan eerder zijn, en de eerste afwikkeling moet betrekking hebben op transacties vanaf die datum.
Terwijl ik wacht
Vermeld het btw-nummer niet op uw factuur voordat deze is opgesteld. U kunt de toekomstige btw in de prijs verwerken en een correcte btw-factuur opstellen zodra u het btw-nummer hebt ontvangen.
Nummercontrole
De btw-nummerchecker van HMRC bevestigt de geldigheid van een btw-nummer en de naam en het adres van de entiteit. Er wordt niet alleen op naam gezocht.
Wat moet je controleren voordat je je eerste factuur ontvangt?
Controleer de naam, het adres, het certificaatnummer en de datum; het tarief of de grondslag voor de btw-verlegging; de gegevens van de koper; de valuta; de regels voor XI-nummers; de platforminstellingen; en de consistentie van de factuur met het contract en de import. Als de prijs bruto is overeengekomen, zonder recht op btw-toevoeging, kan de btw uw netto-inkomsten verlagen.
BTW-agent en belastingvertegenwoordiger
Een buitenlands bedrijf kan zijn zaken zelfstandig regelen, een vertegenwoordiger aanstellen of – indien het daarvoor kiest of de Britse belastingdienst (HMRC) dit vereist – een fiscaal adviseur. Deze rollen verschillen in omvang en verantwoordelijkheden.
| Rol | Wat kan hij doen? | Verantwoordelijkheid |
|---|---|---|
| BTW-agent | Werkzaamheden op basis van een machtiging:mag communiceren met de belastingdienst (HMRC), gegevens verwerken en activiteiten uitvoeren die onder de machtiging vallen. | Het aanstellen van een gemachtigde draagt de belastingplicht niet over. Geef uw inloggegevens niet aan de gemachtigde. |
| Belastingvertegenwoordiger | VAT1TRhoudt de administratie bij en regelt de Britse btw namens een bedrijf dat niet in het Verenigd Koninkrijk is gevestigd. | Hij of zij is hoofdelijk aansprakelijk voor btw-schulden. Dit is een bredere rol dan alleen die van tussenpersoon. |
Een vertegenwoordiger is niet automatisch verplicht voor elk bedrijf
De documenten van HMRC voorzien in directe actie, via een gemachtigde of via een vertegenwoordiger. In bijzondere omstandigheden kan de belastingdienst echter zekerheidstelling of passende vertegenwoordiging vereisen. Zie formulier VAT1TR en de regels voor gemachtigde vertegenwoordiging.
Wat te doen na btw-registratie in het Verenigd Koninkrijk?
Een btw-nummer alleen is niet voldoende. Registratie-, facturerings- en aangifteverplichtingen beginnen vanaf de registratiedatum. Hieronder vindt u een beginlijst; details over velden, correcties en betalingen worden beschreven in een aparte handleiding.
Startlijst na registratie
- Controleer het certificaat en de registratiedatum
- Voeg de btw-service toe aan uw bedrijfsaccount
- de eerste aangifteperiode en deadline vaststellen,
- digitale records en compatibele software configureren,
- Facturen en verkoopsysteem bijwerken,
- afzonderlijk platform, directe verkoop, B2B- en B2C-verkoop,
- Controleer EORI en de methode voor het afrekenen van invoer-btw
- Een betalingsproces en een rekening voor terugbetalingen opzetten
- Controleer of het voorvoegsel XI nodig is.
Verwijdering vereist ook analyse
De registratie moet worden geannuleerd wanneer het bedrijf niet langer in aanmerking komt. De drempel van £88.000 voor vrijwillige uitschrijving is niet op dezelfde manier van toepassing op een buitenlands bedrijf dat belastbare leveringen in het VK blijft verrichten.
Raadpleeg de regels voor het annuleren van btw-registraties. Annulering kan ook gevolgen hebben voor EORI.
Ga na het nummer naar de facturering
De veldindeling voor aangiften, deadlines, nulverklaringen, correcties en betalingen worden afzonderlijk beschreven, zodat de handleidingen niet met elkaar concurreren om hetzelfde doel.
De meest voorkomende fouten bij het registreren van btw in het Verenigd Koninkrijk
Fouten vóór de aanvraag kunnen het proces vertragen, en een onjuiste registratiedatum kan leiden tot een achterstand, ondanks de latere toewijzing van een nummer.
Vóór de aanvraag
- Het toepassen van de drempel van GBP 90.000 op een bedrijf zonder statutaire zetel in het Verenigd Koninkrijk
- geen onderscheid tussen B2B en B2C,
- de aanname dat een magazijn of platform altijd is vrijgesteld van registratie,
- Het EORI-nummer wordt verward met het btw-nummer.
In de applicatie
- inconsistente startdatum in contracten en formulieren,
- het adres van de agent als hoofdvestiging,
- onvolledige beschrijving van de activiteit,
- oude of onleesbare documenten,
- Onjuist aanvullend formulier.
Na het vouwen
- een aanvraag dupliceren zonder de status te controleren
- het uitreiken van een factuurnummer voordat dit nummer is toegekend
- waarbij de vorige registratiedatum wordt genegeerd,
- het niet publiceren van digitale documenten en verklaringen.
In de praktijk zien we dat
Een claim is gemakkelijker te verdedigen wanneer elke claim een document heeft: datum - bestelling, magazijn - logistieke overeenkomst, importeur - douaneaangifte, platformverkoop - kanaalrapport. Meestal corrigeren we niet één formulier, maar een complete, inconsistente transactiegeschiedenis.
BTW-registratie in het VK in 2026 – Belangrijkste punten
Registratie is voornamelijk afhankelijk van de plaats van belastingheffing, de persoon die verantwoordelijk is voor de btw en of het bedrijf een statutaire zetel of geschikte permanente vestigingen in het Verenigd Koninkrijk heeft. Een bedrijf zonder statutaire zetel heeft mogelijk een btw-nummer nodig vanaf de eerste belastbare levering.
Eerst de verplichting en de datum
Begin niet met een standaardformulier. Stel een model op, een statutaire zetel of vaste vestigingsplaats, een basis en de juiste registratiedatum.
Vervolgens consistente documenten
Juridische gegevens, verkoop, magazijnbeheer, import en platform moeten samen één verhaal vormen.
Na het nummer start u het proces
Certificaten, facturen, administratie, import en de eerste factureringsperiode moeten direct worden ingesteld.
Veelgestelde vragen – BTW-registratie in het VK in 2026
Antwoorden op vragen over de verplichting, drempelbedrag, btw1, documenten, btw-nummer, magazijn en belastingvertegenwoordiger.
Ja, als ze een belastbare levering in het VK verrichten en zelf btw-plichtig zijn. De verplichting ontstaat niet vanzelf door de Britse klant; eerst moet de plaats van belastingheffing en de rol van de koper of het platform worden vastgesteld.
Het geldt niet als algemene drempel voor een bedrijf zonder statutaire zetel of voldoende vaste inrichting in het Verenigd Koninkrijk. Een dergelijk bedrijf kan vanaf de eerste belastbare levering registratieplichtig zijn.
De meeste bedrijven dienen hun aangifte online in. Formulier VAT1 wordt in bepaalde gevallen gebruikt wanneer online registratie niet mogelijk is, en alleen in de versie die door HMRC wordt verstrekt.
Doorgaans heeft u registratie- en belastinggegevens nodig, uw daadwerkelijke bedrijfsadres, een modelbeschrijving, omzet, registratiedatum, gegevens van gemachtigden en rekeninghouders, en bewijs van beoogde verkopen. Voor het papieren btw-formulier (VAT1) kan een buitenlander een identiteitsbewijs met foto en twee adresbewijzen nodig hebben.
Er is geen vast tijdschema. Papieren aanvragen duren doorgaans langer en extra vragen verlengen het proces. Voor de meest actuele schatting van de doorlooptijd kunt u de wekelijks bijgewerkte tool van HMRC raadplegen.
De belasting is verschuldigd vanaf de datum van registratie, maar kan pas op de btw-factuur worden vermeld nadat het btw-nummer is toegekend. Na ontvangst van het nummer kan een prijs worden overeengekomen en het juiste document worden opgesteld.
De Britse belastingdienst (HMRC) kent een negencijferig nummer toe. In de internationale notatie kan het standaardnummer de prefix GB hebben. Voor de relevante handel tussen Noord-Ierland en de EU wordt de prefix XI gebruikt.
Een magazijn op zich betekent niet dat een bedrijf een geregistreerd kantoor of permanente vestiging in het Verenigd Koninkrijk heeft. Het verkopen van eigen goederen die zich in het land bevinden, creëert echter vaak een lokale toeleveringsketen en de verplichting om een buitenlands bedrijf te registreren.
Niet elke buitenlandse onderneming is aan deze verplichting gebonden. Een onderneming kan zelfstandig opereren, via een agent, of een vertegenwoordiger aanstellen op het btw-formulier (VAT1TR). Een vertegenwoordiger is hoofdelijk aansprakelijk voor btw-schulden, terwijl een gewone agent dat over het algemeen niet is.
Gebruik de officiële dienst van HMRC. Deze bevestigt de geldigheid van het nummer en de naam en het adres van de entiteit. U kunt er niet op zoeken op basis van alleen de bedrijfsnaam.
De registratie moet worden geannuleerd wanneer het bedrijf niet langer in aanmerking komt. De drempel voor vrijwillige annulering van £88.000 is onvoldoende voor een buitenlands bedrijf dat in het Verenigd Koninkrijk belastingplichtige leveringen blijft verrichten.
Deze tekst dient uitsluitend ter informatie en vervangt geen individuele belastingaanslag. Bij de btw-registratie in het Verenigd Koninkrijk dient u de statutaire zetel en permanente vestigingen van het bedrijf, de plaats van belastingheffing, de btw-verplichting, de ingangsdatum van de verplichting, de juiste aanvraagprocedure, de benodigde documentatie, de vertegenwoordiging en de actuele eisen van HMRC te controleren.
