Registrazione IVA in Danimarca 2026
La registrazione IVA in Danimarca non inizia con la compilazione di un modulo. Innanzitutto, è necessario stabilire se le proprie vendite, servizi, attività di magazzinaggio, importazioni o subappalti comportano l'obbligo di versamento dell'IVA locale.
Questa guida tratta la normativa Start 40.112, il numero SE, il CVR, il termine di 8 giorni, i documenti e le situazioni in cui una società estera dovrebbe verificare la propria registrazione. Per informazioni generali sulle aliquote, consultare la guida all'IVA in Danimarca, e per la liquidazione tramite numero, consultare il testo sulle dichiarazioni IVA in Danimarca.
Cosa bisogna sapere prima di registrarsi al regime IVA in Danimarca?
Per un'azienda straniera, la cosa più importante non è se esiste un modulo, ma se una determinata attività richiede effettivamente la registrazione in Danimarca.
Modulo di avvio
modulo di registrazione di società non danesi – Start 40.112 è destinato alle società straniere che non sono già registrate in Danimarca.
Scadenza prima dell'inizio
Il regolamento aziendale danese indica che la domanda deve essere presentata all'Autorità danese per le imprese almeno 8 giorni prima dell'inizio delle attività imponibili.
Partita IVA danese
Dopo la registrazione, l'azienda può ricevere un numero SE, utilizzato per i versamenti IVA e per la corrispondenza con l'amministrazione.
Numero di registrazione
A seconda dell'ambito di registrazione, può essere assegnato un numero CVR o SE. Ogni caso è diverso.
La soglia DKK non è per tutti
I materiali previsti dalla norma Start 40.112 indicano che le società non danesi non sono soggette alla soglia di 50.000 DKK allo stesso modo delle società locali.
Dopo il numero ci sono delle dichiarazioni
La registrazione avvia il processo di segnalazione. Anche l'assenza di vendite può comportare una dichiarazione pari a zero.
La registrazione IVA in Danimarca non inizia con il codice Start 40.112
La compilazione del modulo è un passaggio tecnico. Innanzitutto, è necessario verificare se la transazione comporti effettivamente l'obbligo di versamento dell'IVA a livello locale.
Cosa vendi?
Beni, servizi, commercio elettronico, eventi, trasporti, ristorazione o servizi immobiliari.
A chi vendi?
A un'azienda danese, a un consumatore, a un'azienda dell'UE, a un'entità extra-UE o a un marketplace.
Dove si trova la Danimarca?
Verifica la merce in Danimarca, il magazzino, l'importazione, il luogo di servizio e i subappaltatori.
Il filtro funziona?
La ricarica inversa o l'OSS possono essere d'aiuto, ma non risolvono il problema per tutti i modelli.
Stai inviando la tua candidatura
Se è necessaria la registrazione, preparare la motivazione, i documenti e la procedura dopo aver ottenuto il numero.
Quando dovrebbe una società estera verificare la propria registrazione IVA in Danimarca?
Business in Denmark individua situazioni specifiche in cui una società straniera che fornisce servizi in Danimarca potrebbe essere tenuta a registrarsi ai fini IVA.
Servizi per privati
Le vendite ai consumatori in Danimarca non beneficiano del classico meccanismo di inversione contabile a carico dell'acquirente.
Servizi non coperti dal meccanismo di inversione contabile
Il settore immobiliare, il trasporto passeggeri, la ristorazione, gli eventi e gli affitti a breve termine potrebbero richiedere un'analisi diversa.
Subappaltatori in Danimarca
L'utilizzo di subappaltatori per un lavoro svolto in Danimarca è ufficialmente identificato come una situazione da esaminare.
Vendita a magazzino
I prodotti che si trovano in Danimarca prima della vendita potrebbero richiedere la consegna e la registrazione in loco.
Importazione e rivendita
Le importazioni provenienti da paesi extra-UE devono essere accompagnate dal codice EORI, dalla registrazione all'importazione e dal successivo pagamento dell'IVA.
vendite online B2C
OSS può semplificare alcuni modelli, ma non sempre sostituisce il numero di partita IVA locale in Danimarca.
Le vendite B2B in Danimarca richiedono la registrazione IVA?
Non sempre. L'Istruzione di avvio 40.112 indica che, per le transazioni esclusivamente B2B, la registrazione IVA in Danimarca non è generalmente necessaria. Tuttavia, questa frase non deve essere interpretata in modo automatico.
Quando il B2B è solitamente più semplice?
Un tipico servizio di consulenza, informatico, di marketing o amministrativo fornito a un soggetto passivo IVA danese può spesso essere soggetto al meccanismo dell'inversione contabile. È comunque necessario verificare lo stato civile dell'acquirente, il numero di partita IVA e la natura del servizio.
Quando il B2B non è sufficiente?
Se il servizio ha un forte legame con la Danimarca, come ad esempio il settore immobiliare, gli eventi, la ristorazione, il trasporto passeggeri o il noleggio di mezzi di trasporto a breve termine, è necessaria un'analisi di registrazione più approfondita.
La soglia di registrazione IVA in Danimarca non protegge automaticamente un'azienda straniera
Lo Skattestyrelsen descrive la regola generale di una soglia di 50.000 DKK, ma il materiale per le società non danesi indica che i non residenti non sono coperti da questa soglia allo stesso modo quando iniziano attività che richiedono la registrazione.
azienda danese
La regola generale prevede l'obbligo di registrazione quando il fatturato imponibile supera le 50.000 corone danesi in un periodo di 12 mesi.
Società straniera
Nel caso di attività locali in Danimarca, l'obbligo deve essere valutato dall'inizio dell'attività, e non solo dopo il superamento della soglia.
Conclusione pratica
Non iniziate chiedendovi: "Supereremo le 50.000 corone danesi?". Iniziate chiedendovi se l'attività è soggetta a tassazione locale in Danimarca per la vostra azienda.
Registrazione IVA in Danimarca passo dopo passo
Il processo sicuro inizia con il modello di business e termina con la configurazione della reportistica una volta ottenuto il numero.
Descrivi il modello
Vendite, servizi, importazione, magazzino, B2B, B2C, subappaltatori e luogo di esecuzione.
Controlla il tuo luogo di tassazione
Determinare se la transazione è soggetta a tassazione in Danimarca.
Tariffa inversa
Verificare lo stato dell'acquirente e le eccezioni di fatturazione del cliente.
Verifica magazzino e importazione
Determinazione del codice EORI, registrazione all'importazione e successiva vendita.
Seleziona Avvia 40.112
Se è richiesta la registrazione, preparare un modulo per una società estera.
Raccogli documenti
Documento di registrazione, partita IVA del paese di residenza, descrizione dell'attività e motivazione della registrazione.
Determinare un rappresentante
Verificare se è sufficiente un contatto diretto o se è necessario un rappresentante responsabile.
Invia la tua candidatura in tempo
Non aspettare la prima fattura se sorge l'obbligo prima di avviare la tua attività.
Imposta la fatturazione
Dopo aver ottenuto il numero di partita IVA, preparare le dichiarazioni, accedere al sistema e assumersi la responsabilità delle correzioni.
Modulo di registrazione di società non danese – Inizio 40.112
Il modulo 40.112 viene utilizzato per registrare una società estera in Danimarca quando quest'ultima non possiede ancora una registrazione e deve adempiere agli obblighi di rendicontazione, inclusa l'IVA.
| Parte del modulo | Cosa preparare | Perché è importante? |
|---|---|---|
| Dettagli dell'azienda | Nome, paese di registrazione, documento di registrazione e indirizzo. | Sulla base di ciò, l'amministrazione identifica l'entità straniera. |
| I.V.A | Tipo di registrazione, fatturato previsto in Danimarca e motivazione della registrazione. | Il fatturato previsto potrebbe influire sulla frequenza delle dichiarazioni successive alla registrazione. |
| Contatti in Danimarca | Dati di contatto o del rappresentante, qualora l'azienda ne nomini uno. | Il contatto potrebbe comparire come indirizzo c/o nel registro CVR. |
| Importazione e EORI | Informazioni su importazione, esportazione e numero EORI, se applicabili al modello. | L'importazione potrebbe richiedere ulteriori registrazioni e rappresentanza. |
Quali documenti devo preparare per la registrazione IVA in Danimarca?
I documenti devono confermare non solo l'esistenza dell'azienda, ma anche lo scopo della registrazione in uno specifico modello di vendita.
Dati e documenti aziendali
Documento di registrazione, nome, indirizzo, paese di residenza e persona di contatto.
IVA del paese di residenza
Partita IVA del paese di origine, se l'azienda è già soggetta a IVA.
Descrizione dell'attività
Settore, tipologia di servizi o beni, fatturato previsto e motivo della registrazione in Danimarca.
modello danese
Magazzino, importazione, vendite B2C, subappaltatori, settore immobiliare o vendite locali.
Rappresentante
Recapiti o recapiti di un rappresentante in Danimarca, se richiesti dal modello.
Importazione e EORI
Informazioni su importazioni, esportazioni e numero EORI quando l'azienda commercia con paesi extra-UE.
Cosa significano i termini numero SE, CVR e rappresentante in Danimarca?
Dopo la registrazione, un'azienda può ricevere un numero da utilizzare per le dichiarazioni dei redditi oppure un numero di registrazione più ampio. La portata dipende dalla situazione.
numero SE
Il codice IVA danese è utilizzato per dichiarazioni, pagamenti, corrispondenza e identificazione del contribuente.
Numero CVR
Un numero di registrazione centrale nel sistema societario danese. Questo numero può essere assegnato dopo l'approvazione della registrazione.
Rappresentante
Le società dell'UE possono avvalersi di un rappresentante non responsabile e, in alcuni casi, è richiesto un rappresentante responsabile.
Registrazione IVA e importazione in Danimarca
Se un'azienda importa merci in Danimarca da paesi extra UE, la sola registrazione IVA potrebbe non essere sufficiente. È necessario identificare l'importatore, il codice EORI, effettuare la registrazione all'importazione e la successiva vendita.
L'importazione è l'inizio del modello IVA
L'importazione non riguarda solo lo sdoganamento. Può anche comportare operazioni di magazzinaggio, vendite locali, detrazioni IVA all'importazione e obblighi di dichiarazione in Danimarca.
Codice EORI e stato dell'importatore
L'istruzione iniziale 40.112 descrive i casi in cui un'azienda necessita della registrazione per l'importazione e del relativo numero EORI.
Qui non stiamo sviluppando l'importazione IVA completa
In questo articolo, l'importazione è il motivo dell'analisi della registrazione. La contabilità dettagliata dell'IVA all'importazione esula dall'ambito di questa pagina per evitare di confondere l'argomento della registrazione.
Cosa succede dopo la registrazione IVA in Danimarca?
Il numero di partita IVA avvia la procedura. Accesso, dichiarazioni, pagamenti, documenti e responsabilità per le correzioni devono essere impostati immediatamente.
Periodo di fatturazione
Le informazioni relative al periodo IVA vengono fornite al momento della registrazione.
TasteSelv Erhverv
Dopo la registrazione, l'azienda deve gestire l'accesso al sistema di tassazione elettronica per le imprese.
Dichiarazioni zero
La mancata transazione non estingue l'obbligo se il numero di partita IVA è attivo.
cancellazione
Una volta completate le attività previste in Danimarca, è necessario verificare se e quando chiudere la propria registrazione.
Le transazioni basate sul numero di partita IVA sono un argomento a parte
Stiamo approfondendo le informazioni relative a scadenze, dichiarazioni e campi di pagamento in una guida separata, pertanto questa pagina rimane incentrata sulla registrazione.
Registrazione IVA in Danimarca: scenari decisionali
Questa tabella ti aiuta a determinare rapidamente quando è necessario sollevare la questione della registrazione prima dell'inizio di una vendita o di un progetto.
| Scenario | Devo analizzare la registrazione? | Nota esplicativa |
|---|---|---|
| Servizio B2B tipico | Sì, ma spesso è possibile la ricarica inversa. | Verifica il numero di partita IVA dell'acquirente e le eventuali eccezioni. |
| Servizio per una persona privata | SÌ. | La ricarica inversa non risolve fondamentalmente il problema B2C. |
| Servizi immobiliari in Danimarca | SÌ. | La posizione dell'immobile può influenzare l'analisi IVA danese. |
| Subappaltatori in Danimarca | SÌ. | Business in Denmark sottolinea come questo caso meriti attenzione. |
| Vendita da un magazzino in Danimarca | SÌ. | Potrebbe essere possibile la consegna locale della merce. |
| Importazione di merci in Danimarca | SÌ. | Verificare la registrazione dell'importazione, il codice EORI e il rappresentante. |
| Vendite online ai consumatori | SÌ. | Il software open source può essere d'aiuto, ma non sempre sostituisce la registrazione locale. |
Gli errori più comuni nella registrazione IVA in Danimarca
Gli errori di solito non sono dovuti al modulo in sé, ma piuttosto al fatto che il modulo viene compilato prima che il modello venga analizzato.
L'azienda inizia con un modulo
Senza una descrizione della transazione, è difficile selezionare l'ambito di registrazione appropriato.
La soglia di 50.000 DKK è considerata uno scudo
Con un'azienda straniera, questa può essere una scorciatoia pericolosa.
Ogni B2B va in carica inversa
Eventuali eccezioni a livello locale potrebbero modificare i requisiti di registrazione.
Il magazzino e l'importazione sono esclusi dall'analisi
In Danimarca, questi elementi determinano spesso gli obblighi in materia di IVA.
Non c'è nessun rappresentante
Per alcuni modelli, in particolare quelli non destinati all'UE e quelli d'importazione, potrebbe essere richiesto un rappresentante responsabile.
Il numero di partita IVA non è ancora stato elaborato
Dopo la registrazione, è necessario presentare le dichiarazioni, comprese le dichiarazioni a saldo zero, e assicurarsi di cancellare la registrazione al termine del progetto.
In Danimarca, la registrazione IVA dipende dal modello, non dal cliente stesso
La cosa più importante è stabilire se l'azienda svolge un'attività soggetta a tassazione locale in Danimarca. Solo in tal caso vale la pena preparare il modulo e la documentazione.
Innanzitutto, l'analisi
Verifica merci, servizi, clienti, magazzino, importazioni, subappaltatori e inversione contabile.
Quindi avvia 40.112
Il modulo richiede una motivazione specifica per la registrazione, i dati relativi all'IVA e i documenti aziendali.
Dopo il numero vengono i doveri
Dichiarazioni, sistema, pagamenti e cancellazione devono essere pianificati prima di avviare l'attività.
Non sai se registrarti ai fini IVA in Danimarca?
Descrivi il tuo modello di vendita, i clienti, il magazzino, le importazioni, i subappaltatori e il piano di fatturazione. Verificheremo se è necessario il modulo Start 40.112 o se la transazione deve essere registrata al di fuori della registrazione locale.
Registrazione IVA in Danimarca 2026 – Domande e risposte
Domande frequenti prima di inviare la domanda Start 40.112.
La registrazione potrebbe essere necessaria quando un'azienda svolge attività in Danimarca soggette all'IVA danese, ad esempio fornisce servizi a privati, vende beni a livello locale, utilizza un magazzino, importa beni o svolge servizi non coperti dal meccanismo dell'inversione contabile.
Non sempre. L'inversione contabile si applica spesso alle tipiche transazioni B2B. Tuttavia, è importante verificare la presenza di eccezioni, soprattutto per il settore immobiliare, il trasporto passeggeri, la ristorazione, gli eventi e il noleggio di veicoli a breve termine.
Ciò non deve essere considerato una protezione automatica. I documenti destinati alle società non danesi indicano che le entità straniere che svolgono attività soggette a registrazione non devono presumere che la soglia di 50.000 DKK escluda i loro obblighi.
Se è richiesta la registrazione, la domanda deve essere presentata almeno 8 giorni prima dell'inizio delle attività imponibili o della prestazione di servizi in Danimarca.
Per la registrazione, utilizzare il modulo "Registrazione di società non danese - Start 40.112", destinato alle società straniere sprovviste di una registrazione preesistente in Danimarca.
Il numero SE è il numero di partita IVA danese utilizzato per la liquidazione delle imposte, le dichiarazioni, i pagamenti e la corrispondenza con l'amministrazione.
Il codice CVR è il numero di registrazione centrale utilizzato nel sistema di registrazione delle imprese danese. A seconda dell'ambito di registrazione, un'azienda può ricevere un codice CVR o un numero di partita IVA SE.
Ciò potrebbe essere necessario in determinati casi. È particolarmente importante per le aziende extra-UE che si registrano come importatori, laddove le istruzioni richiedano un rappresentante responsabile residente in Danimarca.
Dopo la registrazione, l'azienda deve presentare le dichiarazioni IVA per i periodi previsti, incluse le dichiarazioni a zero nel caso in cui non siano state effettuate transazioni. Deve inoltre rispettare le scadenze, la documentazione, i pagamenti e le eventuali rettifiche necessarie.
Il presente testo ha scopo puramente informativo e non sostituisce una valutazione fiscale individuale. Quando ci si registra ai fini IVA in Danimarca, è necessario verificare lo status della propria azienda, il luogo di tassazione, il modello di transazione, il modulo Start 40.112, il codice SE/CVR, il rappresentante, le importazioni, il codice EORI e gli obblighi di dichiarazione successivi alla registrazione.
