Déclarations de TVA en Slovénie 2026
Les déclarations de TVA à l'étranger en Slovénie comprennent un formulaire DDV-O mensuel, également à zéro, et deux enregistrements de TVA électroniques.
La date limite standard est le dernier jour ouvrable du mois suivant. Si une entreprise soumet un formulaire RP-O, DDV-O ou d'autres documents, elle doit le faire avant le 20e jour. Le guide précise les champs à remplir, propose des exemples, indique les corrections à apporter et détaille les modalités de paiement.
Déclarations de TVA en Slovénie
Déclarations de TVA en Slovénie - un aperçu rapide des formulaires
Le DDV-O constitue un règlement de base, mais ne remplace pas les déclarations de TVA, les informations RP-O ni les rapports PD-O. Chaque document a sa propre portée.
| Document | Qui soumet le formulaire ? | Gamme | Date limite |
|---|---|---|---|
| DDV-O | Chaque contribuable identifié pour la TVA | Règlement complet de la TVA due, des achats, des déductions et du résultat | Dernier jour ouvrable du mois suivant |
| DDV-O à RP-O | Déclaration par le contribuable de certaines transactions de l'UE | Le même accord, mais avec une date limite plus proche | le 20e jour du mois suivant |
| Deux enregistrements de TVA | Contribuable tenu de respecter les obligations DDV-O | TVA collectée, TVA déductible et déductions | À la date limite DDV-O |
| RP-O / VIES-KP | Contribuable effectuant des opérations de l'UE devant être déclarées | IDT, certains services B2B, les transactions entre tiers et les actions annulées | le 20e jour du mois suivant |
| PD-O | Fournisseur de services de transaction conformément à l'article 76a de la ZDDV-1 | Autoliquidation de la TVA en vigueur dans certains secteurs | Dernier jour ouvrable du mois suivant |
Qui soumet les rapports DDV-O et autres rapports ?
Contribuable actif à la TVA
Soumet le formulaire DDV-O à partir de la date d'activation du numéro SI jusqu'à la finalisation officielle de l'identification, même pour les mois sans transactions.
Transactions vers d'autres pays de l'UE
Si un IDT, un service B2B spécifique ou un autre événement couvert par le rapport se produit au cours d'un mois, le RP-O est ajouté au DDV-O.
représentant fiscal
Les documents sont soumis via le profil du contribuable représenté. Une règle particulière s'applique également à la procédure douanière 42 pour certains contribuables de l'UE.
Si votre entreprise ne possède pas encore de numéro SI actif, consultez notre guide dédié : « Immatriculation à la TVA en Slovénie ». Nous y abordons vos obligations après identification.
Délais de déclaration de TVA en Slovénie
Pour les contribuables non établis en Slovénie, le délai de régularisation est d'un mois calendaire. Ce délai dépend de l'obligation RP-O.
- Clôture des données :Rapprochement des ventes, des achats, des stocks, des liquidations, des ajustements et des transactions de l'UE.
- Le 20e jour suivant la date limite de dépôt (RP-O),veuillez soumettre les formulaires DDV-O, RP-O et les deux enregistrements électroniques de TVA.
- Jusqu'au dernier jour ouvrabledes mois restants, soumettez le DDV-O et les documents et payez la taxe.
Norme DDV-O
Vous devez soumettre votre déclaration mensuelle avant le dernier jour ouvrable du mois suivant.
Un mois avec RP-O
S'il existe une obligation RP-O, vous devez également soumettre le DDV-O et les deux dossiers à l'avance.
paiement de la TVA
Le délai de 20 jours n'accélère pas automatiquement le paiement. L'impôt est généralement exigible le dernier jour ouvrable.
Dois-je soumettre des déclarations de TVA à zéro ?
DDV-O : oui
Un contribuable actif soumet également une déclaration DDV-O sans les ventes, les achats, la TVA à payer et le montant à rembourser.
Registres de TVA : également
Pour la période zéro, les documents requis concernant la TVA collectée, la TVA déductible et les déductions doivent être fournis.
RP-O et PD-O : uniquement lors de l’événement
Vous ne devez pas soumettre ces rapports simplement parce que votre numéro SI est actif. Ils sont générés lorsqu'une transaction ou un ajustement est déclaré.
Comment soumettre des déclarations et des documents dans eDavki ?
| Canal | À quoi ça sert ? | Que contrôler |
|---|---|---|
| eDavki | Dossiers et correspondance DDV-O, RP-O, PD-O | Profil du contribuable, période, statut d'expédition et messages |
| Services ERP / systèmes | Préparation et expédition automatiques des grandes collections | Erreurs de mappage des champs, de taux, de version des spécifications et de validation |
| Importation ou conversion de fichiers ZIP | Transfert d'enregistrements à partir de fichiers XML, JSON ou CSV | Complétude du dossier, identification de la période et conformité à la loi DDV-O |
Saisie manuelle
Cela fonctionne bien pour un petit nombre de documents, mais nécessite un rapprochement manuel avec les livres comptables.
Intégration de systèmes
Le plus sûr pour l'entreposage, les importations, les taux multiples, les ajustements et un grand nombre de factures.
Convertisseur CSV
FURS fournit un outil permettant de convertir la feuille préparée au format requis pour les archives.
DDV-O – déclaration de TVA de base
Dans la déclaration DDV-O, vous indiquez votre assiette fiscale, la TVA due, vos achats, la TVA déductible et le résultat de la période. Les montants sont exprimés en euros, mais les assiettes fiscales sont hors TVA.
Fournitures et services
Ventes nationales, autoliquidation de la TVA (article 76a), transactions de l'UE, livraisons avec montage et exemptions.
TVA due
TVA aux taux applicables, crédit de taxe sur les intrants (CTI), services de l'UE, auto-calcul par le destinataire et importation déclarée.
Achats, déduction et résultat
Base d'achat, TVA à déduire, passif dans la case 51 ou excédent dans la case 52.
DDV-O – Carte des champs les plus importants en 2026
Le tableau ci-dessous présente la fonction des champs. Avant de soumettre, veuillez comparer la classification avec l'instruction DDV-O actuelle et le flux de transaction réel.
| Champ | Que démontrez-vous ? |
|---|---|
| 11 | Fournitures de biens et de services taxables et certaines fournitures exonérées de déduction |
| 11a | Livraisons intérieures soumises à l'autoliquidation de la TVA en vertu de l'article 76a ZDDV-1 |
| 12 | Approvisionnements intracommunautaires, certains services B2B vers d'autres pays de l'UE et mouvements signalés |
| 13 | Vente à distance de marchandises déclarée en dehors du système OSS conformément aux instructions |
| 14 | Livraison de marchandises nécessitant un montage ou une installation dans un autre pays de l'UE |
| 15 | Livraisons exemptées sans droit à déduction |
| 21 / 22 / 22a | TVA due aux taux de 22 %, 9,5 % et 5 % |
| 23 / 24 / 24b | TVA sur les acquisitions intracommunautaires au taux applicable |
| 23a / 24a / 24c | TVA sur les services reçus de contribuables d'autres pays de l'UE |
| 25 / 25a / 25b | TVA réglée par le destinataire aux taux de 22 %, 9,5 % et 5 % |
| 26 | TVA à l'importation réglée directement en DDV-O |
| 31 | Achats nationaux, importations et achats auprès de contribuables étrangers réglés par le bénéficiaire |
| 31a | Achats couverts par l'autoliquidation de la TVA en vertu de l'article 76a |
| 32 | Base WNT |
| 32a | Services reçus de contribuables d'autres pays de l'UE |
| 33 | Achats exonérés, crédit de taxe sur les intrants et importations |
| 34 | Achat immobilier |
| 35 | Acquisition d'autres immobilisations |
| 41 / 42 / 42a | TVA slovène déductible aux taux de 22 %, 9,5 % et 5 % |
| 51 | TVA à payer |
| 52 | Excédent de TVA en amont |
Champs 11 et 21–22a – ventes intérieures
Saisissez la base nette dans le champ 11. Répartissez la TVA par taux dans les champs 21, 22 ou 22a.
Domaine 12 – Transactions de l’UE
Rapprochez-les avec les bons de livraison, les factures, les numéros de TVA et les documents d'expédition. Ne saisissez pas automatiquement toutes les transactions internationales.
Terrains 32, 23–24b et 41–42a – WNT
La base est fixée à 32, la TVA due au taux et la déduction est reportée dans le champ approprié, le cas échéant.
Champs 32a, 23a–24c et 41–42a – services de l’UE
Indiquez la TVA de base et la TVA auto-calculée, et ne déduisez que dans la mesure permise.
Champ 26 – TVA à l’importation
Le montant doit correspondre à la déclaration en douane, aux documents de transport, aux registres et aux conditions de règlement à l'importation dans le DDV-O.
Champs 41–42a – déduction réelle
N’indiquez pas la TVA perçue dans un autre pays. Le formulaire DDV-O ne couvre que la TVA slovène déductible.
Comment déclarer les transactions typiques dans DDV-O ?
Ventes locales 22%
Ventes nettes de 10 000 EUR : champ 11 – 10 000 EUR, champ 21 – 2 200 EUR et la position dans le registre de TVA sur les ventes.
WDT de Slovénie
La valeur est inscrite dans la case 12 du registre de TVA collectée et du RP-O. L'exonération nécessite un numéro d'acheteur valide et une preuve d'exportation.
WNT possède des actions
La base est inscrite dans la case 32, la TVA dans les cases 23–24b et la déduction, le cas échéant, dans les cases 41–42a. L'opération apparaît dans les deux enregistrements.
Service d'un fournisseur de l'UE
La base va à 32a, la TVA à 23a, 24a ou 24c, et la déduction à 41, 42 ou 42a.
Autocharge intérieure
Le fournisseur déclare la base de facturation à la section 11a et soumet un PD-O. L'acheteur enregistre l'achat à la section 31a, la TVA aux sections 25 et 25b, et les éventuelles déductions aux sections 41 et 42a.
TVA à l'importation dans la déclaration
La TVA collectée doit être inscrite dans la case 26, les achats dans la section appropriée et les déductions dans les sections 41 à 42a si les conditions sont remplies.
RP-O – Informations récapitulatives de l'UE
Le RP-O, également appelé VIES-KP, est mensuel et n'est établi que pour la période au cours de laquelle l'opération déclarée ou sa correction a eu lieu. Sa date d'échéance est le 20 du mois suivant.
Que démontrez-vous ?
- IDT de Slovénie et mouvements sélectionnés de marchandises propres ;
- certains services B2B sont taxés chez le destinataire dans un autre pays de l'UE ;
- transactions triangulaires ;
- événements liés à la procédure d'entrepôt de consignation ;
- corrections à ces transactions.
Qu'est-ce que vous ne démontrez pas ?
- WNT et services achetés auprès de l'UE ;
- exportations hors UE et importations ;
- ventes intérieures régulières;
- ventes réglées dans OSS ;
- L'autoliquidation de la TVA a été signalée dans le PD-O.
Deux relevés de TVA électroniques pour chaque période
À compter des périodes commençant le 1er juillet 2025, le contribuable devra soumettre à FURS les relevés de TVA collectée et les relevés de TVA déductible et de déductions.
Relevés de TVA due
Couvre les ventes, les paiements anticipés, les ajustements, l'IDT, les exportations, les taux de TVA, l'article 76a et autres événements affectant la taxe sur la production.
registres de TVA déductible
Combine les achats nationaux, le crédit de taxe sur les intrants, les services étrangers, les importations, les limites de déduction et les ajustements.
Un terme comme DDV-O
Vous devez soumettre les deux documents au plus tard le dernier jour ouvrable ou le 20 du mois où vous respectez l'obligation RP-O.
Comment rapprocher les enregistrements ?
Comparez les bases de vente, la TVA collectée, les achats, la TVA déductible et les transactions déclarées dans RP-O et PD-O avec les champs correspondants de DDV-O.
Que signifie le message « incompatible » ?
eDavki affiche des champs DDV-O dont les totaux diffèrent des enregistrements. Cette divergence doit être expliquée et non pas simplement acceptée techniquement.
PD-O, Intrastat et procédures spéciales
PD-O
Elle est soumise par le fournisseur d'une transaction couverte par l'autoliquidation de la TVA en vertu de l'article 76a ZDDV-1, y compris pour certains travaux de construction, biens immobiliers, déchets et quotas d'émission.
Intrastat, OSS et IOSS
Leur champ d'application est distinct. Elles ne remplacent pas la norme DDV-O pour les transactions locales et les opérations d'entrepôt déclarées sous un numéro SI.
Comment corriger le DDV-O ?
La méthode de correction dépend du fait que la date limite ne soit pas encore passée ou que l'erreur concerne une période clôturée.
Avant la date limite
Vous pouvez généralement soumettre un nouveau formulaire DDV-O pour la même période. Le service FURS prendra en compte la version correcte la plus récente, sauf indication contraire dans la demande de remboursement.
Erreur de période précédente
Vous devez en tenir compte conformément à la section relative aux ajustements ou aux déclarations volontaires. Tout arriéré peut porter intérêt au taux de 3 % par an en vertu des articles 88b ou 88c.
Documents connexes corrects
Vérifiez les enregistrements de TVA collectée, les enregistrements de déduction, les RP-O, les PD-O, les factures, l'entrepôt et les paiements.
Paiement de la TVA en Slovénie
facture de TVA
Il s'agit du compte budgétaire de l'État indiqué par FURS pour le paiement de la TVA slovène.
Référence
Au lieu de TIN, saisissez votre numéro fiscal slovène à huit chiffres, par exemple SI19 12345678-62006.
Maturité
L'impôt est généralement dû le dernier jour ouvrable du mois suivant, même si vous déposez le formulaire DDV-O auprès du RP-O plus tôt.
Vérifiez avant de soumettre la déclaration de TVA
Le DDV-O devrait être le résultat du rapprochement des documents, des classifications, des dossiers et des rapports supplémentaires.
- Documents à source fermée :Collecter les factures, les données de transport, d’entrepôt, les autorisations et les corrections.
- Classer les transactions.Déterminer le lieu d'imposition, le taux, l'exonération et le payeur de la TVA.
- Vérifiez vos prestataires.Contrôlez leurs numéros de TVA dans le VIES et conservez les confirmations.
- Établissez les deux registres.Rapprochez la TVA collectée, les achats, les déductions et les périodes.
- Remplissez le formulaire DDV-O.Indiquez les bases, la TVA due, la TVA déductible et le résultat.
- Ajouter RP-O ou PD-OVérifier les opérations de facturation inversée de l'UE et nationales en vertu de l'article 76a.
- Envoyez et payezen utilisant la date d'échéance, la facture et la référence correctes.
- Conservez les preuves :confirmations d'expédition, paiements, VIES et explications des différences.
Les erreurs les plus fréquentes dans les déclarations de TVA en Slovénie
Délais et exhaustivité
- pas de zéro DDV-O ;
- confondre le dernier jour du mois avec le dernier jour ouvrable ;
- pas de DDV-O jusqu'au 20e jour avec l'obligation RP-O ;
- il manque un ou les deux enregistrements de TVA ;
- en supposant que le délai de 20 jours accélère également le paiement.
Champs et arrangements
- valeur brute au lieu de valeur nette dans les champs de base ;
- TVA étrangère déduite dans DDV-O ;
- WDT dans le champ 12 sans RP-O ;
- PD-O utilisé pour la facturation inversée régulière des non-résidents ;
- Correction DDV-O sans correction des dossiers et rapports.
Déclarations de TVA en Slovénie 2026 – principales conclusions
DDV-O mensuel
Les non-résidents règlent leurs impôts mensuellement, même en cas d'imposition à base zéro. La date limite de paiement est généralement le dernier jour ouvrable du mois suivant.
Deux enregistrements de TVA
À partir de juillet 2025, elles constituent un élément obligatoire de chaque période et doivent être convenues avec le DDV-O.
RP-O change la date
Pour les transactions de l'UE devant être déclarées, vous soumettez le DDV-O, le RP-O et les documents au plus tard le 20e jour, mais le paiement intervient généralement plus tard.
Déclarations de TVA en Slovénie – questions et réponses
Mensuel. Pour les contribuables non établis en Slovénie, la période de régularisation est d'un mois calendaire.
Le dernier jour ouvrable du mois suivant la période de facturation. Veuillez vérifier la date exacte dans le calendrier eDavki.
Lorsque l'obligation RP-O s'applique pour une période donnée, les deux déclarations de TVA électroniques sont soumises simultanément.
Pas automatiquement. Pour les non-résidents, le paiement est généralement dû le dernier jour ouvrable du mois suivant, même si le formulaire DDV-O doit être soumis plus tôt en raison du formulaire RP-O.
Oui. Un contribuable actif soumet un formulaire DDV-O même sans ventes, achats ni montants dus. Il soumet également les documents requis pour la période concernée.
À compter des périodes débutant le 1er juillet 2025, les contribuables identifiés soumettent les relevés de TVA collectée et les relevés de TVA déductible et de déductions.
Non. FURS peut l'établir sur la base de documents soumis au moins trois jours ouvrables avant la date limite, mais le contribuable reste responsable de l'exhaustivité, de la classification et des montants.
Cela inclut les livraisons de biens au sein de l'Union européenne, certains services B2B à destination d'autres pays de l'UE, les transactions triangulaires et certains mouvements de marchandises. La date limite est le 20 du mois suivant.
Pour la déclaration des livraisons soumises à l'autoliquidation de la TVA en vertu de l'article 76a de la ZDDV-1. Ceci ne s'applique pas aux autoliquidations ordinaires résultant du statut de non-résident du fournisseur.
Une nouvelle version peut généralement être soumise avant la date limite, sauf restriction particulière concernant la demande de remboursement. Les erreurs des périodes précédentes sont corrigées dans la section « Correction ou divulgation volontaire », avec les documents et rapports.
Versez le compte SI56 0110 0888 1000 030 avec la référence SI19 [numéro fiscal à huit chiffres]-62006. Avant le virement, veuillez vérifier vos informations et votre solde actuels sur eDavki.
Ce texte est fourni à titre informatif uniquement et ne saurait se substituer à une analyse fiscale personnalisée. Lors du dépôt des déclarations de TVA en Slovénie, il est important de vérifier le statut du contribuable, la période d'imposition, le type de transaction, les formulaires applicables, le système eDavki et les obligations déclaratives FURS en vigueur.
