Registro del IVA en Dinamarca 2026
El registro del IVA en Dinamarca no comienza con un formulario. Primero, debe determinar si sus ventas, servicios, almacenamiento, importaciones o subcontratistas generan una obligación tributaria local en materia de IVA.
Esta guía abarca el artículo 40.112, el número SE, el CVR, el plazo de 8 días, la documentación necesaria y las situaciones en las que una empresa extranjera debe verificar su registro. Para obtener información general sobre los tipos impositivos, consulte la guía sobre el IVA en Dinamarca, y para la liquidación por número, consulte el texto sobre las declaraciones de IVA en Dinamarca.
¿Qué necesitas saber antes de registrarte para el IVA en Dinamarca?
Para una empresa extranjera, lo más importante no es si existe un formulario, sino si una actividad determinada requiere realmente registrarse en Dinamarca.
Formulario de inicio
formulario de Registro de Empresas No Danesas – Inicio 40.112 está destinado a empresas extranjeras que no están registradas en Dinamarca.
Fecha límite antes del inicio
La normativa sobre negocios en Dinamarca indica que la solicitud debe presentarse ante la Autoridad Danesa de Empresas al menos 8 días antes del inicio de las actividades sujetas a impuestos.
Número de IVA danés
Tras el registro, la empresa puede recibir un número SE, que se utiliza para la liquidación del IVA y la correspondencia con la administración.
Número de registro
Según el alcance del registro, se puede asignar un número CVR o SE. No todos los casos son iguales.
El umbral de las coronas danesas no es para todos
Los materiales del apartado 40.112 indican que las empresas no danesas no están cubiertas por el umbral de 50.000 DKK de la misma manera que las empresas locales.
Después del número hay declaraciones
El registro activa el proceso de declaración. Incluso la falta de ventas puede resultar en una declaración cero.
El registro del IVA en Dinamarca no comienza con el Artículo 40.112
El formulario es un paso técnico. Primero, debe verificar si la transacción realmente genera una obligación tributaria local de IVA.
¿Qué vendes?
Bienes, servicios, comercio electrónico, eventos, transporte, catering o servicios inmobiliarios.
¿A quién le vendes?
A una empresa danesa, un consumidor, una empresa de la UE, una entidad no perteneciente a la UE o un mercado.
¿Dónde está Dinamarca?
Verifique la mercancía en Dinamarca, el almacén, la importación, el lugar de prestación del servicio y los subcontratistas.
¿Funciona el filtro?
El mecanismo de inversión de carga o OSS puede ser útil, pero no resuelve todos los problemas.
Estás simplemente enviando tu solicitud
Si es necesario registrarse, prepare el motivo, los documentos y el proceso una vez obtenido el número.
¿Cuándo debe una empresa extranjera comprobar su registro de IVA en Dinamarca?
La normativa Business in Denmark identifica situaciones específicas en las que una empresa extranjera que presta servicios en Dinamarca puede estar obligada a registrarse a efectos del IVA.
Servicios para particulares
Las ventas a consumidores en Dinamarca no se benefician del clásico mecanismo de inversión del sujeto pasivo por parte del comprador.
Servicios no cubiertos por el mecanismo de inversión del cargo
Los sectores inmobiliario, de transporte de pasajeros, de restauración, de eventos y de alquileres a corto plazo pueden requerir un análisis diferente.
Subcontratistas en Dinamarca
El uso de subcontratistas para un trabajo realizado en Dinamarca se considera oficialmente una situación que debe investigarse.
Venta por stock
Los productos que se encuentren en Dinamarca antes de su venta pueden requerir entrega y registro local.
Importación y reventa
Las importaciones procedentes de fuera de la UE deben combinarse con el EORI, el registro de importación y el IVA correspondiente.
Ventas online B2C
El sistema OSS puede simplificar determinados modelos, pero no siempre sustituye al número de IVA local en Dinamarca.
¿Las ventas B2B a Dinamarca requieren registro de IVA?
No siempre. La instrucción 40.112 indica que, para transacciones exclusivamente entre empresas (B2B), generalmente no es necesario registrarse para el IVA en Dinamarca. Sin embargo, esta afirmación no debe interpretarse automáticamente.
¿Cuándo suele ser más sencillo el B2B?
Un servicio típico de consultoría, informática, marketing o administración prestado a un contribuyente danés del IVA suele estar sujeto al mecanismo de inversión del sujeto pasivo. Aun así, es necesario confirmar la situación del comprador, su número de IVA y la naturaleza del servicio.
¿Cuándo no basta con el B2B?
Si el servicio tiene una fuerte conexión con Dinamarca, como por ejemplo el sector inmobiliario, la organización de eventos, la restauración, el transporte de pasajeros o el alquiler de vehículos a corto plazo, es necesario un análisis de registro más exhaustivo.
El umbral de registro del IVA en Dinamarca no protege automáticamente a una empresa extranjera
La normativa Skattestyrelsen describe la regla general de un umbral de 50.000 coronas danesas, pero la información para empresas no danesas indica que los no residentes no están cubiertos por este umbral de la misma manera cuando inician actividades que requieren registro.
empresa danesa
La norma general es registrarse cuando las ventas sujetas a impuestos superan las 50.000 coronas danesas en un período de 12 meses.
empresa extranjera
En el caso de las actividades locales en Dinamarca, la obligación debe evaluarse desde el inicio de la actividad, y no solo después de cruzar el umbral.
Conclusión práctica
No empieces preguntando: "¿Superaremos los 50.000 DKK?". Empieza por preguntar si la actividad está sujeta a impuestos locales en Dinamarca para tu empresa.
Registro del IVA en Dinamarca paso a paso
El proceso seguro comienza con el modelo de negocio y termina con la configuración de los informes una vez que se obtiene la cifra.
Describe el modelo
Ventas, servicios, importación, almacén, B2B, B2C, subcontratistas y lugar de ejecución.
Verifique su lugar de tributación
Determinar si la transacción está sujeta a impuestos en Dinamarca.
Cotización inversa
Verificar el estado del comprador y las excepciones de facturación del cliente.
Verifique el almacén y la importación
Determinar el EORI, el registro de importación y la venta posterior.
Seleccione Inicio 40.112
Si es necesario registrarse, prepare un formulario para empresas extranjeras.
Recopilar documentos
Documento de registro, número de IVA del país de residencia, descripción de la actividad y motivo del registro.
Determinar un representante
Compruebe si basta con el contacto directo o si se necesita un representante responsable.
Envíe su solicitud a tiempo
No espere a recibir su primera factura si la obligación surge antes de que inicie su negocio.
Configurar la facturación
Tras obtener el número de IVA, deberá preparar las declaraciones, acceder al sistema y responsabilizarse de las correcciones.
Formulario de registro de empresa no danesa – Inicio 40.112
El formulario Start 40.112 se utiliza para registrar una empresa extranjera en Dinamarca cuando la empresa aún no tiene un registro vigente y debe presentar declaraciones sobre obligaciones, incluido el IVA.
| Parte del formulario | Qué preparar | ¿Por qué es importante? |
|---|---|---|
| Datos de la empresa | Nombre, país de registro, documento de registro y datos de la dirección. | Sobre esta base, la administración identifica a la entidad extranjera. |
| TINA | Tipo de registro, volumen de negocios previsto en Dinamarca y motivo del registro. | La facturación prevista puede afectar a la frecuencia de las declaraciones posteriores al registro. |
| Contacto en Dinamarca | Datos de contacto o del representante, si la empresa designa uno. | El contacto puede aparecer como dirección a/c en el registro CVR. |
| Importación y EORI | Información sobre importación, exportación y número EORI, si corresponde al modelo. | La importación puede requerir registro y representación adicionales. |
¿Qué documentos debo preparar para registrarme en el IVA en Dinamarca?
Los documentos deben confirmar no solo la existencia de la empresa, sino también la finalidad de su registro bajo un modelo de ventas específico.
Datos y documentos de la empresa
Documento de registro, nombre, dirección, país de residencia y persona de contacto.
IVA del país de residencia
Número de IVA del país de origen si la empresa ya está sujeta al IVA.
Descripción de la actividad
Sector, tipo de servicios o bienes, volumen de negocios previsto y motivo de la inscripción en Dinamarca.
modelo danesa
Almacenamiento, importación, ventas B2C, subcontratistas, bienes raíces o ventas locales.
Representante
Datos del representante o de contacto en Dinamarca, si el modelo lo requiere.
Importación y EORI
Información sobre importaciones, exportaciones y número EORI cuando la empresa comercia con países no pertenecientes a la UE.
¿Qué significan número SE, CVR y representante en Dinamarca?
Tras el registro, una empresa puede recibir un número para la declaración de impuestos o un número de registro más amplio. El alcance depende de cada caso.
Número SE
El número de IVA danés se utiliza para declaraciones, pagos, correspondencia e identificación del contribuyente.
Número CVR
Número de registro central en el sistema de empresas danés. Este número se asigna tras la aprobación del registro.
Representante
Las empresas de la UE pueden utilizar un representante no responsable y, en determinados casos, se requiere un representante responsable.
Registro del IVA e importación a Dinamarca
Si una empresa importa mercancías a Dinamarca desde fuera de la UE, el registro del IVA por sí solo puede no ser suficiente. Es necesario identificar al importador, el EORI, el registro de importación y la venta posterior.
La importación es el comienzo del modelo del IVA
La importación no se limita al despacho de aduanas. También puede implicar almacenamiento, ventas locales, deducciones del IVA de importación y obligaciones de declaración en Dinamarca.
Estado del EORI y del importador
La instrucción inicial 40.112 describe los casos en los que una empresa necesita el registro de importación y el número EORI correspondiente.
Aquí no estamos desarrollando la importación completa del IVA
En este artículo, la importación es el motivo del análisis de registro. El análisis detallado del IVA de importación queda fuera del alcance de esta página para evitar confusiones con el tema del registro.
¿Qué ocurre tras el registro del IVA en Dinamarca?
El número de IVA activa el proceso. El acceso, las declaraciones, los pagos, los documentos y la responsabilidad de las correcciones deben configurarse de inmediato.
Periodo de facturación
La información relativa al período del IVA se facilita al realizar el registro.
TastSelv Erhverv
Tras el registro, la empresa debe gestionar el acceso a la tributación electrónica para empresas.
Cero declaraciones
La falta de transacción no extingue la obligación si el número de IVA está activo.
Cancelación del registro
Una vez que hayas finalizado tus actividades en Dinamarca, debes comprobar si debes cerrar tu registro y cuándo hacerlo.
Los acuerdos basados en el número de IVA son un tema aparte
Ampliaremos la información sobre plazos, declaraciones y pagos en una guía aparte para que esta página siga centrada en el registro.
Registro del IVA en Dinamarca: escenarios para la toma de decisiones
Esta tabla le ayudará a determinar rápidamente cuándo es necesario abordar el tema del registro antes de que comience una venta o un proyecto.
| Guión | ¿Debo analizar el registro? | Nota práctica |
|---|---|---|
| Servicio B2B típico | Sí, pero a menudo es posible el pago inverso. | Verifique el número de IVA del comprador y las excepciones. |
| Servicio para una persona particular | Sí. | El cargo inverso no resuelve fundamentalmente el problema B2C. |
| Servicios inmobiliarios en Dinamarca | Sí. | La ubicación del inmueble puede determinar el análisis del IVA danés. |
| Subcontratistas en Dinamarca | Sí. | El sector empresarial danés destaca este caso como un asunto que requiere atención. |
| Venta desde un almacén en Dinamarca | Sí. | Es posible que se realicen entregas locales de los productos. |
| Importación de mercancías a Dinamarca | Sí. | Verifique el registro de importación, EORI y representante. |
| Ventas online a consumidores | Sí. | El software de código abierto puede ser útil, pero no siempre reemplaza el registro local. |
Los errores más comunes al registrarse en el IVA en Dinamarca
Los errores no suelen deberse al formulario en sí, sino al hecho de que este se completa antes de que se analice el modelo.
La empresa comienza con un formulario
Sin una descripción de la transacción, resulta difícil seleccionar el ámbito de registro adecuado.
El umbral de 50.000 coronas danesas se considera un escudo
Con una empresa extranjera, esto puede ser un atajo peligroso.
Cada B2B se somete a carga inversa
Las excepciones locales pueden modificar el requisito de registro.
El almacenamiento y la importación quedan fuera del análisis
En Dinamarca, estos elementos suelen determinar las obligaciones del IVA.
No hay ningún representante
Para algunos modelos, especialmente los que no son de la UE y los importados, puede ser necesario un representante responsable.
El número de IVA permanece sin procesar
Tras registrarse, deberá presentar declaraciones, incluidas declaraciones de valor cero, y garantizar la baja del registro una vez finalizado el proyecto.
El registro del IVA en Dinamarca depende del modelo, no del cliente en sí
Lo más importante es determinar si la empresa realiza una actividad sujeta a impuestos locales en Dinamarca. Solo entonces merecerá la pena preparar el formulario y la documentación.
Primero, el análisis
Verifique los bienes, el servicio, el cliente, el almacén, la importación, los subcontratistas y el mecanismo de inversión del sujeto pasivo.
Luego, comience con 40.112
El formulario requiere un motivo específico para el registro, datos del IVA y documentos de la empresa.
Después del número vienen los deberes
Las declaraciones, el sistema, los pagos y la baja del registro deben planificarse antes de iniciar su negocio.
¿No está seguro de si debe registrarse para el IVA en Dinamarca?
Describa su modelo de ventas, clientes, almacén, importaciones, subcontratistas y plan de facturación. Verificaremos si se requiere el formulario Start 40.112 o si la transacción debe registrarse fuera del registro local.
Registro del IVA en Dinamarca 2026: Preguntas y respuestas
Preguntas frecuentes antes de enviar la solicitud Start 40.112.
Puede ser necesario registrarse cuando una empresa realiza actividades en Dinamarca sujetas al IVA danés, por ejemplo, presta servicios a particulares, vende bienes localmente, utiliza un almacén, importa bienes o realiza servicios que no están cubiertos por el mecanismo de inversión del sujeto pasivo.
No siempre. El mecanismo de inversión del sujeto pasivo suele aplicarse a las transacciones B2B típicas. Sin embargo, es importante verificar si existen excepciones, especialmente en el sector inmobiliario, el transporte de pasajeros, el servicio de catering, la organización de eventos y el alquiler de vehículos a corto plazo.
Esto no debe considerarse una protección automática. La información dirigida a empresas no danesas indica que las entidades extranjeras que realizan actividades que requieren registro no deben asumir que el umbral de 50 000 coronas danesas las exime de sus obligaciones.
Si se requiere registro, la solicitud debe presentarse al menos 8 días antes del inicio de las actividades sujetas a impuestos o de la prestación de servicios en Dinamarca.
Para registrarse, utilice el formulario «Registro de empresa no danesa – Inicio 40.112», destinado a empresas extranjeras sin registro previo en Dinamarca.
El número SE es el número de IVA danés que se utiliza para liquidaciones de impuestos, declaraciones, pagos y correspondencia con la administración.
El número CVR es el número de registro central utilizado en el sistema de registro de empresas danés. Dependiendo del alcance del registro, una empresa puede recibir un número CVR o un número SE VAT.
Esto puede ser necesario en ciertos casos. Es especialmente importante para las empresas no pertenecientes a la UE que se registran como importadoras, ya que las instrucciones exigen que un representante responsable resida en Dinamarca.
Tras su registro, la empresa debe presentar las declaraciones del IVA correspondientes a los periodos pertinentes, incluyendo declaraciones con saldo cero si no se realizaron transacciones. Asimismo, debe cumplir con los plazos, la documentación, los pagos y las correcciones necesarias.
Este texto tiene fines meramente informativos y no sustituye una evaluación fiscal individual. Al registrarse para el IVA en Dinamarca, debe revisar la situación de su empresa, el lugar de tributación, el modelo de transacción, el formulario Start 40.112, la información sobre SE/CVR, el representante, las importaciones, el EORI y las obligaciones de declaración posteriores al registro.
