Registrace k DPH v Belgii 2026
Registrace k DPH v Belgii je plně elektronická, což vám umožňuje získat belgické DIČ. Je povinná pro nerezidentní společnosti, které nemají sídlo v Belgii a plánují v zemi provádět zdanitelné transakce. Jakmile obdržíte své BE DIČ, musíte začít s vyúčtováním DPH v Belgii a uplatňovat belgické sazby DPH (21 % standardní a 12 %/6 % snížené).
V tomto článku vám představíme, jak funguje proces registrace k DPH v Belgii, abychom vám pomohli se na tuto fázi s dostatečným předstihem připravit splněním určitých podmínek.
- Co se z článku dozvíte?:
– Kdy je v Belgii vyžadována registrace k DPH?
– Daňová čísla v Belgii KBO/BCE a DPH – jaký je rozdíl?
– Jak vypadá registrace k DPH v Belgii krok za krokem?
– Jaké dokumenty jsou potřeba k registraci DIČ v Belgii? - Doporučujeme Vaší pozornosti: komplexní průvodce DPH v Belgii, kde najdete stručné a konkrétní informace o všech tématech týkajících se belgické DPH. A pokud již máte DIČ v Belgii, doporučujeme naši podrobnou studii na toto téma Přiznání k DPH v Belgii.
Registrace k DPH v Belgii 2026 – Obsah
Adrian Andrzejewski, generální ředitel Taxenlight
V jakých případech je v Belgii nutná registrace k DPH?
Každá společnost, která plánuje v Belgii podnikat v transakcích podléhajících DPH, se musí zaregistrovat k DPH. Společnosti se sídlem v Evropské unii tak mohou učinit samostatně nebo s pomocí daňového zástupce. Společnosti mimo EU (včetně Spojeného království od roku 2021) však musí jmenovat daňového zástupce. Tento zástupce bude spoluodpovědný za daňové povinnosti svých klientů.
Povinná registrace k DPH v Belgii – klíčové situace
1. Prodej na objednávku (e-commerce) spotřebitelům. Pokud plánujete prodávat soukromým osobám v Belgii (B2C) a překročíte celkový limit prodeje v EU ve výši 10 000 EUR, musíte se zaregistrovat k DPH. Pokud neplánujete skladovat zboží v Belgii, můžete se zaregistrovat u jednotného kontaktního místa a podat daňové přiznání k DPH v systému.
2. Prodej a nákup zboží v Belgii. Pokud plánujete prodávat zboží s daňovým místem podnikání v Belgii (B2B i B2C), musíte mít belgické IČ DPH. Totéž platí, pokud plánujete nakupovat zboží od belgických dodavatelů za účelem dalšího prodeje (bez přenesení daňové povinnosti).
3. Skladování zboží v Belgii. Registrace k DPH je vyžadována pro:
- Skladování zboží v belgickém skladu
- Používání Amazon FBA, skladu třetí strany nebo poskytovatele logistických služeb (např. 3PL)
- Využití služeb konsignačního skladu
- Postupy pro konsignační skladování,pokud nejsou splněny podmínky zjednodušení.
4. Vývoz zboží z Belgie mimo Evropskou unii. Pokud plánujete vyvézt zboží mimo EU s 0% sazbou DPH z Belgie, musíte tuto transakci uvést ve svém belgickém přiznání k DPH. K tomu budete potřebovat belgické IČ DPH.
5. Dovoz zboží do Belgie ze země mimo EU. Pokud máte v úmyslu dovézt zboží do Belgie a poté ho prodat, převést nebo vyvézt, musíte mít identifikační číslo pro DPH. Bez ohledu na to, zda je zboží prodáno v Belgii nebo vyváženo jinam, musíte tyto transakce deklarovat.
6. Použití postupu odloženého vyúčtování DPH při dovozu (licence ET 14 000). Pokud máte belgické DIČ, můžete odložit platbu DPH při dovozu pomocí licence ET 14 000.Jednoduše uhraďte částku dovozní daně ve svém belgickém přiznání k DPH, aniž byste museli „zmrazit“ své peníze na dani. Tento postup je k dispozici pouze plátcům daně registrovaným k DPH v Belgii.
7. Transakce v rámci Společenství (ICS a ITC). Pokud plánujete provádět transakce v rámci EU (z/do Belgie a dalších zemí EU), musíte být registrováni k DPH a po překročení limitu 50 000 EUR musíte podat dodatečné prohlášení EU, tzv. Souhrnné hlášení ES.
8. Pohyb zboží bez transakcí. Přesun vlastního zboží mezi sklady v různých zemích EU vyžaduje belgické IČ DPH. To platí například pro přepravu zboží z Polska do skladu v Belgii.
9. Organizace akcí v Belgii , jako jsou konference, veletrhy, výstavy nebo jiné události, a prodej vstupenek, vyžaduje registraci k DPH.
10. Poskytování dalších služeb podléhajících belgické DPH, na které se nepoužije mechanismus přenesení daňové povinnosti , s výjimkami z obecného pravidla článku 44 směrnice o DPH, včetně:
- Služby související s nemovitostmi v Belgii
- Krátkodobý pronájem dopravních prostředků
- Některé logistické a skladovací služby
11. Stavební a instalační práce. Pokud se neuplatňuje režim přenesení daňové povinnosti a provádíte stavební/instalační práce v Belgii, musíte mít belgické IČ DPH.
12. Pro zřízení stálé provozovny je nutné DIČ. Stálá provozovna je povinná, pokud máte v Belgii zaměstnance, technické zázemí nebo infrastrukturu, které vám umožňují poskytovat služby nebo zboží.
Zkontrolujte podrobné informace o přiznání k DPH v Belgii ve specializovaném průvodci
Daňová čísla v Belgii – k čemu slouží a jak se liší?
Belgie má dvě klíčová identifikační čísla související s daněmi a obchodní činností. Ačkoli je jejich digitální složení prakticky identické, slouží různým účelům a používají se v různých administrativních a daňových kontextech.
Číslo KBO/BCE – základní identifikační číslo podnikatele
Belgickým ekvivalentem polského čísla NIP je číslo KBO/BCE:
- Celý název je Kruispuntbank van Ondernemingen (NL)/ Banque-Carrefour des Entreprises (FR), což znamená Centrální registr podniků.
- Číslo KBO/BCE v Belgii se skládá z 10 číslic, např. 0999999999, a je vydáváno každé společnosti v Belgii při registraci (včetně nerezidentů). Zatímco starší daňová čísla společností mívají někdy 9 číslic, nyní se přidává „0“ nebo „1“, takže všechna čísla jsou vždy 10místná.
- Číslo KBO/BCE se používá k identifikaci společnosti v oficiálních kontaktech a místních transakcích, které se netýkají DPH – např. v obchodních smlouvách, firemních dokumentech, veřejných rejstřících.
DIČ – rozšířená verze čísla KBO/BCE
DIČ v Belgii je stejné jako číslo KBO/BCE, ale s národní předponou „BE“:
- Belgické IČ DPH se skládá z 12 znaků: dvou písmen označujících zemi (BE) a 10 číslic, tj. čísla KBO/BCE, např. BE0999999999
- DIČ opravňuje společnost k provádění transakcí podléhajících DPH, k vypořádání DPH v Belgii a k účasti na transakcích v rámci EU.
- Musí být uvedeno na fakturách, daňových přiznáních a v kontaktech s daňovou správou.
Když se nerezident v Belgii zaregistruje k DPH, nejprve obdrží číslo KBO/BCE a poté musí požádat o aktivaci tohoto čísla v registru DPH. Není možné současně získat DIČ v Belgii (jako je to v Rakouskunebo Polsku).
Rozdíly mezi daňovými čísly v Belgii jsou uvedeny v následující tabulce:
| Číslo KBO/BCE | DIČ (DPH) |
|---|---|
| Primární identifikační číslo podniku | DIČ společnosti |
| Uděleno po zápisu společnosti do belgického obchodního rejstříku | Aktivováno pouze po získání čísla KBO/BCE |
| Skládá se z 10 číslic | Skládá se z předpony BE + 10 číslic |
| Mohou být použity společnostmi, které nejsou plátci DPH | Používá se pouze plátci DPH |
| Používá se v administrativních kontaktech a registračních dokumentech | Povinné na daňových dokladech a daňových přiznáních |
| Nevztahuje se na vyúčtování DPH | Opravňuje vás k účtování a odpočtu DPH |
| Není to viditelné v systému VIES | Ověřitelné v systému VIES |
| Vyskytuje se i u subjektů osvobozených od DPH | Nevztahuje se na subjekty, které využívají pouze osvobození od DPH |
Potřebujete podpora daňového zástupce v Belgii?
Pojďme si s vámi nezávazně promluvit o vašich daňových potřebách v Belgii.
Jak dlouho trvá registrace k DPH v Belgii?
Belgické předpisy nestanovují striktní lhůtupro vydání DIČ ze strany daňové správy po podání žádosti – jak je tomu v jiných zemích EU. Doba potřebná k vydání DIČ v Belgii závisí na úplnosti vašich dokumentů a komunikaci s finančním úřadem. Zjistili jsme však, že čekání na DIČ v Belgii je přibližně 3–6 týdnů po podání žádosti o registraci k DPH.
V některých případech může úřad požadovat další dokumenty, jako jsou smlouvy se dodavateli nebo objednávky. To bohužel může postup prodloužit, proto se vyplatí tyto dokumenty shromáždit předem a předložit je finančnímu úřadu. Pokud je však jmenován daňový zástupce, může postup trvat o něco déle a zahrnovat další formality (např. bankovní záruku).
☝️ Taxenlight radí:
Abyste se vyhnuli zbytečným průtahům v procesu registrace k DPH v Belgii, naplánujte si veškeré formality přibližně tři měsíce před očekávaným datem registrace k DPH. To je obzvláště důležité, pokud jste vázáni smluvními lhůtami s potenciálními obchodními partnery.
Je možné získat v Belgii zpětně DIČ?
Belgické daňové zákony umožňují zpětné přidělení DPH, ačkoli pro to neexistuje žádný specifický postup. V tomto případě je nutné při vyplňování žádosti o DPH uvést skutečné datum zahájení zdanitelné činnosti. To je samozřejmě založeno na minulých transakcích s DPH v Belgii, doložených smlouvami/fakturami, které si daňový úřad může vyžádat před vydáním daňového čísla.
Zpětná registrace k DPH v Belgii je obvykle nutná, pokud si daňový poplatník nebyl vědom daňové povinnosti, např. překročil prahovou hodnotu tržeb v EU ve výši 10 000 EUR.
Jaké jsou důsledky zpětné registrace k DPH v Belgii?
Získání zpětného DIČ v Belgii vyžaduje podání všech zbývajících daňových přiznání a zaplacení splatné DPH. Bohužel tím formality nekončí, protože vystavené faktury a daňová přiznání (pokud tam byla DPH vykázána) je nutné v Polsku opravit. Dále musíte v Polsku požádat o vrácení DPH, což bohužel ve většině případů končí daňovou kontrolou.
Dále, dle informací od FPS Finance, mohou být za porušení povinností týkajících se DPH uloženy následující sankce:
- Správní pokuty – obvykle od 50 do 5 000 EUR, v závislosti na druhu porušení
- Úrok z prodlení z nezaplacené DPH
- V závažnějších případech – dodatečné sankce, pokud úřad zjistí, že absence registrace byla úmyslná nebo dlouhodobá
☝️ Taxenlight radí:
Pokud se nacházíte v situaci, kdy se potřebujete zpětně zaregistrovat k DPH v Belgii , neváhejte. Čím dříve si daňová přiznání vyřídíte, tím menší pokuty zaplatíte za případné porušení. Čím delší je prodleva, tím větší je riziko pokut, úroků a kontrol.
Jaký je proces registrace k DPH v Belgii?
Nejprve si určete plánované transakce v Belgii a určete si své daňové povinnosti. Pokud s tím máte potíže, kontaktujte nása my se o to postaráme za vás zdarma. Jakmile budete vědět, jaké formality vás čekají, zjistěte, zda si můžete proces registrace k DPH v Belgii sami.
Zvažte jazykové bariéry (francouzština nebo holandština), metody ověřování v MyMinfin a daňové předpisy specifické pro vaše plánované transakce. Rozhodněte se, zda budete moci v Belgii vyplnit žádost o DIČ. Nezapomeňte, že registraci k DPH můžete vždy zadat specializované advokátní kanceláři, jako je Taxenlight.
Přidělení DIČ v Belgii – krok za krokem
1. Určení statusu daňového poplatníka a registrační formulář.
- Pokud máte sídlo v jedné ze zemí EU , můžete proces provést sami nebo s pomocí daňového zástupce.
- Pokud máte sídlo mimo EU , musíte jmenovat belgického daňového zástupce, který bude společně a nerozdílně odpovědný za vypořádání DPH s belgickou správou.
2. Registrace čísla KBO/BCE
Registrace k DPH v Belgii vyžaduje získání IČO (KBO/BCE). Žádosti o číslo KBO/BCE musí být podány přímo v Centre PME Matières spécifiques. Teprve po přidělení tohoto čísla lze provést další kroky související s aktivací DIČ.
3. Shromáždění potřebných dokumentů pro registraci k DPH
Belgická daňová správa požaduje dokumenty potvrzující skutečnost a rozsah plánované zdanitelné činnosti. Níže v této části naleznete tabulku se seznamem všech požadovaných dokumentů a vysvětlení.
4. Vyplnění žádosti o registraci k DPH v Belgii
Žádost o aktivaci DIČ v Belgii lze podat nejdříve dva pracovní dny po vydání čísla KBO/BCE , ale – povinně – před zahájením zdanitelné činnosti.
Registrace k DPH se provádí elektronicky prostřednictvím formuláře 604A, na portálu MyMinfin a v aplikaci e604. Přístup k portálu se získává ověřením pomocí belgického elektronického průkazu totožnosti nebo pomocí aplikace itsme®. V praxi je získání DIČ v Belgii samostatně bez těchto identifikačních prostředků nemožné.
Po přihlášení vyplňte žádost a vyberte si daňový režim (měsíční nebo čtvrtletní, pokud jsou splněny podmínky). Formulář obsahuje datum zahájení zdanitelné činnosti, typ transakce a identifikační údaje společnosti.
5. Přidělení DIČ v Belgii
Žádost se spolu s připojenou dokumentací podává příslušnému finančnímu oddělení FPS (v případě nerezidentů centrálnímu oddělení pro nerezidenty, Team Gestion). Finanční úřad poté posoudí úplnost žádosti, ověří platnost registrace k DPH v Belgii a může položit doplňující otázky nebo vyžádat si další dokumenty.
Rozhodnutí o schválení žádosti je sděleno prostřednictvím oznámení v aplikaci MyMinfin nebo doporučenou poštou. Po vydání belgického DIČ je daňový poplatník povinen podat belgické přiznání k DPH, a to i v obdobích, kdy nedošlo k žádným tržbám.
Seznam dokumentů pro registraci k DPH v Belgii
| Typ dokumentu | Název dokumentu | Vysvětlení |
|---|---|---|
| Potvrzení totožnosti | Kopie občanského průkazu nebo cestovního pasu | Dokument patřící osobám oprávněným zastupovat společnost |
| Společenská smlouva, stanovy, notářský zápis | Dokumenty musí být přeloženy do francouzštiny nebo holandštiny | |
| Výpis z obchodního rejstříku | Výpis z KRS pro firmy, CEIDG pro OSVČ. Dokumenty musí být pro firmy přeloženy do francouzštiny nebo nizozemštiny a aktuální (ne starší než 1 měsíc) | |
| Osvědčení o DPH vydané v zemi bydliště | Dokument vydává daňový úřad ve vaší zemi bydliště; nesmí být starší než 1 měsíc a musí být přeložen do francouzštiny nebo nizozemštiny | |
| Obchodní plán, popis poskytovaných služeb nebo dodaného zboží, popis toku zboží | Vysvětlení plánovaných transakcí v Belgii (ve francouzštině nebo holandštině). | |
| Údaje o bankovním účtu v cizí měně | Aktuální doklad z banky potvrzující bankovní údaje o účtu v cizí měně | |
| • Kopie podepsaných smluv nebo oficiálních objednávek od zákazníků • Faktury za nákup zboží nebo služeb souvisejících s přípravou na obchodní činnost • Doklady o zálohových platbách a proforma faktury • V případě dovozu – přepravní doklady potvrzující dovoz zboží ze zemí mimo EU do Belgie | Důkaz o plánované zdanitelné činnosti v Belgii | |
| Žádost o registraci | Formulář 604A | Dokument vycházející z oficiálního vzoru, podepsaný osobou oprávněnou zastupovat společnost |
| Plná moc | Mandat/ Mandataire | Pouze pokud se registrujete k DPH s pomocí daňového zástupce nebo advokáta. Plná moc musí být ve francouzštině nebo holandštině a podepsána osobou oprávněnou zastupovat společnost. |
V odůvodněných případech žádost o registraci k DPH v Belgii podat v papírové podobě, ale je nutné to odůvodnit. Tato forma registrace také zbytečně prodloužíproces registrace. Zdaleka nejrychlejším způsobem, jak získat DIČ v Belgii, je zadat celý proces daňovému zástupci.
Zaregistrujeme vás k DPH v Belgii.
Napište nám nebo nám zavolejte a domluvte si bezplatnou a nezávaznou konzultaci o vašich daňových povinnostech.
Daňové povinnosti po vydání DIČ v Belgii
Jakmile v Belgii obdržíte DIČ, máte v podstatě stejná práva a povinnosti jako místní belgické subjekty. To znamená, že sice můžete legálně vypořádat DPH v Belgii, ale musíte také dodržovat daňové předpisy a lhůty stanovené daňovou správou (FPS Finance).
Níže naleznete seznam nejdůležitějších požadavků pro belgické daňové poplatníky:
- Uplatnění belgických sazeb DPH na prodejní faktury
Daňový poplatník je povinen správně uplatnit sazby DPH platné v Belgii:
– 21 % – základní sazba
– 12 % a 6 % – snížené sazby - Podání přiznání k DPH v Belgii. Přiznání k DPH se podávají měsíčně nebo čtvrtletně, v závislosti na požadavcích a obratu.
- Platba DPH splatné přímo z podaných přiznání. DPH musí být uhrazena belgickému daňovému úřadu ve stejné lhůtě, ve které je podáno přiznání.
- Podání ročního prohlášení klientů kotujících na burze , tj. ročního výkazu shrnujícího místní B2B , do 31. března roku následujícího po zdaňovacím období.
- Podání výkazů o prodeji zboží v rámci EU, pokuddaňový poplatník uskutečňuje transakce v rámci Společenství (ICS nebo služby B2B do EU).
Shrnutí – Registrace k DPH v Belgii 2026
Registrace k DPH v Belgii je povinná pro mnoho zahraničních společností,které v zemi vykonávají nebo plánují zdanitelné činnosti. To je obzvláště důležité v oblastech obchodu, elektronického obchodování, logistiky, dovozu a služeb B2B a B2C. Tento proces je formalizovaný, plně elektronický a založen na belgických administrativních systémech. Vyžaduje proto důkladnou přípravu – jak z hlediska dokumentace, tak i znalosti místních pravidel DPH.
Pokud máte jakékoli pochybnosti o tom, zda se vaše společnost musí v Belgii registrovat k DPH , nebo chcete celým procesem projít bez rizika chyb, zpoždění nebo sankcí, kontaktujte nás. Vaši situaci zdarma analyzujeme a určíme vaše daňové povinnosti v Belgii.
Registrace k DPH v Belgii 2026 – Často kladené otázky
Ano. Registrace k DPH v Belgii je povinná, pokud společnost v Belgii vykonává činnosti podléhající DPH, jako je místní prodej, skladování nebo dovoz. Jakmile tržby z elektronického obchodování překročí limit EU ve výši 10 000 EUR, musí se společnost buď zaregistrovat k DPH, nebo využít jednotné kontaktní místo EU (VAT OSS)
Zahraniční společnost se musí v Belgii zaregistrovat k DPH, pokud tam není usazena, ale plánuje v zemi provádět zdanitelné transakce, např. skladuje zboží v Belgii, prodává ho na místě nebo dováží zboží.
Ano. Společnosti mimo Evropskou unii jsou povinny jmenovat belgického daňového zástupce, který je společně a nerozdílně odpovědný za vypořádání DPH s belgickou daňovou správou.
Číslo KBO/BCE je identifikační číslo firmy vydávané každé společnosti v Belgii (ekvivalent našeho DIČ). DIČ je aktivovaná verze stejného čísla s předponou „BE“, která umožňuje vyúčtování DPH.
Registrace k DPH v Belgii vyžaduje mimo jiné doklady o registraci společnosti, aktuální výpis z obchodního rejstříku, osvědčení o DPH ze země usazení, dokumenty potvrzující plánovanou činnost a registrační formulář 604A.
Registrace k DPH v Belgii obvykle trvá 3 až 6 týdnů od podání úplné žádosti. Proces může být delší, pokud úřady požadují další dokumentaci.
Ano. V Belgii je možné vyúčtovat DPH zpětně s uvedením skutečného data zahájení zdanitelné činnosti, což s sebou nese povinnost podat zbývající přiznání k DPH a zaplatit daň.
Belgie má standardní sazbu DPH ve výši 21 % a snížené sazby ve výši 12 % a 6 %, které se vztahují na určité zboží a služby.
Ne. Po registraci k DPH v Belgii je daňový poplatník povinen podat přiznání k DPH, i když v daném období neuskutečnil žádné tržby (nulová přiznání).
Ne. Pozastavení DIČ není možné v žádné zemi EU. Často se to zaměňuje s pozastavením obchodní činnosti (např. v Polsku), ale není to totéž.
Je v Belgii povinná registrace k DPH?
Ano. Registrace k DPH v Belgii je povinná, pokud společnost v Belgii vykonává činnosti podléhající DPH, jako je místní prodej, skladování nebo dovoz. Jakmile tržby z elektronického obchodování překročí limit EU ve výši 10 000 EUR, musí se společnost buď zaregistrovat k DPH, nebo využít jednotné kontaktní místo EU (VAT OSS)
Kdy se musí zahraniční společnost v Belgii zaregistrovat k DPH?
Zahraniční společnost se musí v Belgii zaregistrovat k DPH, pokud tam není usazena, ale plánuje v zemi provádět zdanitelné transakce, např. skladuje zboží v Belgii, prodává ho na místě nebo dováží zboží.
Potřebuje mít společnost mimo EU daňového zástupce v Belgii?
Ano. Společnosti mimo Evropskou unii jsou povinny jmenovat belgického daňového zástupce, který je společně a nerozdílně odpovědný za vypořádání DPH s belgickou daňovou správou.
Jaký je rozdíl mezi číslem KBO/BCE a číslem DPH v Belgii?
Číslo KBO/BCE je identifikační číslo firmy vydávané každé společnosti v Belgii (ekvivalent našeho DIČ). DIČ je aktivovaná verze stejného čísla s předponou „BE“, která umožňuje vyúčtování DPH.
Jaké dokumenty jsou potřeba k registraci k DPH v Belgii?
Registrace k DPH v Belgii vyžaduje mimo jiné doklady o registraci společnosti, aktuální výpis z obchodního rejstříku, osvědčení o DPH ze země usazení, dokumenty potvrzující plánovanou činnost a registrační formulář 604A.
Jak dlouho trvá registrace k DPH v Belgii?
Registrace k DPH v Belgii obvykle trvá 3 až 6 týdnů od podání úplné žádosti. Proces může být delší, pokud úřady požadují další dokumentaci.
Je možné získat v Belgii DIČ se zpětnou platností?
Ano. V Belgii je možné vyúčtovat DPH zpětně s uvedením skutečného data zahájení zdanitelné činnosti, což s sebou nese povinnost podat zbývající přiznání k DPH a zaplatit daň.
Jaké jsou sazby DPH v Belgii?
Belgie má standardní sazbu DPH ve výši 21 % a snížené sazby ve výši 12 % a 6 %, které se vztahují na určité zboží a služby.
Osvobozuje mě absence tržeb od povinnosti podat přiznání k DPH v Belgii?
Ne. Po registraci k DPH v Belgii je daňový poplatník povinen podat přiznání k DPH, i když v daném období neuskutečnil žádné tržby (nulová přiznání).
Může být v Belgii pozastaveno DIČ?
Ne. Pozastavení DIČ není možné v žádné zemi EU. Často se to zaměňuje s pozastavením obchodní činnosti (např. v Polsku), ale není to totéž.
se zabývá dodržováním předpisů v oblasti DPH Osm let rozumí zahraničním daňovým postupům skrz naskrz. Sleduje změny v daňových předpisech a rychle je převádí do konkrétního, užitečného a srozumitelného obsahu blogu. Je také zodpovědná za marketing a kombinace této role s daňovými zkušenostmi jí umožňuje vytvářet obsah, který skutečně podporuje podnikatele v jejich rozvoji na zahraničních trzích.