Registrace k DPH v Belgii 2026
Registrace k DPH v Belgii může být nutná pro zahraniční společnost bez sídla nebo stálé provozovny v Belgii, pokud je povinna platit belgickou DPH a tato povinnost není zrušena prostřednictvím přenesení daňové povinnosti, OSS, SME nebo relevantního zjednodušení.
Tato příručka vysvětluje, kdy potřebujete daňové identifikační číslo v Belgii, k čemu slouží formuláře 604A, 604B a 604C, jaké dokumenty je třeba připravit a jak se nerezident může obrátit na Centrum pro specifické záležitosti.
Kdy se nerezident potřebuje v Belgii registrovat k DPH?
Zahraniční společnost by se měla registrovat k DPH v Belgii, pokud tam uskutečňuje transakce, za které je povinna sama uhradit belgickou DPH, a tato povinnost není zrušena prostřednictvím přenesení daňové povinnosti, OSS, SME nebo relevantního zjednodušení.
Před odesláním formuláře je důležité analyzovat celý transakční model. Jen proto, že je prodej zdaněn v Belgii, neznamená to automaticky, že zahraniční dodavatel musí získat belgické IČ DPH.
Obrácená daňová povinnost
Je nutné určit, zda povinnost uhradit daň přechází na belgického kupujícího. Mechanismus se automaticky neuplatňuje na každý prodej mezi podniky.
OSS a přeshraniční malé a střední podniky
Prodej B2C lze zaznamenávat prostřednictvím systému otevřeného kontaktu (OSS). Od roku 2025 může společnost se sídlem v jiné zemi EU požádat o registraci malého nebo středního podniku s obratem v celé EU až do výše 100 000 EUR, belgickým limitem 25 000 EUR, předchozí registrací v zemi usazení a identifikací s koncovkou EX.
Trojstranná transakce
Pokud jsou splněny podmínky, zjednodušení pro třístrannou transakci může eliminovat místní identifikaci zprostředkovatele.
Dovozce a místo dodání zboží
Důležité je, kdo je dovozce a kde se zboží nachází v době dodání nebo zahájení přepravy.
Sklad a vyřizování objednávek
Vlastní sklad, FBA, 3PL nebo fulfillment v Belgii často vytvářejí závazky, které OSS nemůže nahradit.
Pohyb vlastního zboží
Přesun zásob do Belgie může vést k WNT a nutnosti místní identifikace, a to i bez prodeje zákazníkovi.
DIČ BE a formuláře 604A, 604B a 604C
Belgické DIČ používá 10místné DIČ aktivované pro DPH KBO/BCE. Nejedná se o dvě zcela nezávislá čísla: DIČ má formát BE + 10 číslic, například BE0123456789.
DIČ v Belgii
Vytvoří se aktivací desetimístného identifikačního čísla společnosti pro účely belgické DPH.
Formulář 604A
Používá se k hlášení zahájení činností podléhajících belgické DPH.
Formulář 604B
Používá se k hlášení změn v údajích týkajících se aktivit v oblasti DPH.
Formulář 604C
Používá se k hlášení ukončení činností v oblasti DPH v Belgii.
| Číslo | Formát | K čemu to je? | Nejdůležitější poznámka |
|---|---|---|---|
| DPH BE | BE + 10 číslic | Identifikace společnosti pro účely belgické DPH. | Příklad: BE0123456789. |
| 604A | Začínáme | Hlášení zahájení činnosti v oblasti DPH. | Pro nerezidenta je vhodná cesta Centra pro specifické záležitosti. |
| 604B | Přeměna | Aktualizace údajů o aktivitách souvisejících s DPH. | Významné změny v údajích o daňových poplatnících je nutné hlásit. |
| 604C | Konec | Oznámení o ukončení činnosti v oblasti DPH. | Formální uzavření brání dalším závazkům spojeným s aktivním číslem. |
Jak dlouho trvá registrace k DPH v Belgii?
Belgická správa nezaručuje pevně stanovenou lhůtu pro dokončení postupu. Doba závisí na úplnosti dokumentů, modelu transakce, statusu zástupce a dalších dotazech ze strany Centra pro specifické záležitosti.
Zkušenosti Taxenlight: nejlepší je zahájit proces přibližně tři měsíce před první plánovanou transakcí. Nejedná se o zákonnou lhůtu a doba závisí na úplnosti vašich dokumentů a případných dalších otázkách ze strany administrativy.
Chybějící dokumenty jsou nejčastější příčinou zpoždění.
Administrativa si může vyžádat smlouvy, objednávky, faktury nebo popis toku zboží.
Společnosti mimo EU mohou mít delší postup kvůli dodatečným formalitám, např. záruce.
Administrativa vyhodnocuje uvedené datum na základě faktů a dokumentů. Nelze předpokládat automatickou zpětnou aktivaci.
Je možné získat v Belgii zpětně DIČ?
Žádost může uvádět skutečné datum zahájení činností podléhajících belgické DPH, ale správa toto datum posoudí na základě předložených okolností. Zpětné vydání čísla nelze zaručit.
Jaký je proces registrace k DPH v Belgii?
Daňoví poplatníci, kteří nejsou usazeni v Belgii, používají postup spravovaný Centrem pro specifické záležitosti. Tento postup by neměl být zaměňován se standardní místní registrací společnosti prostřednictvím belgického obchodního servisního centra (Belgian Business Service Point) nebo místní linky e604/MyMinfin.
- 01Analýza povinnosti DPH
Zkontrolujte přenesení daňové povinnosti, systém OSS, přeshraniční malé a střední podniky, trojúhelníkové zjednodušení, dovozce, umístění zboží a vlastní pohyb.
- 02Identifikace nebo zástupce
Společnost z EU může obecně používat přímou identifikaci. U subjektu mimo EU je nutné ověřit, zda je vyžadován odpovědný zástupce pro DPH.
- 03Základní a transakční dokumenty
Připravte firemní dokumenty a důkazy potvrzující váš skutečný obchodní model v Belgii.
- 04Formulář 604A
Formulář pro zahájení podnikání s DPH a přílohy se podávají v souladu s postupem stanoveným Centrem pro specifické záležitosti.
- 05Analýza administrativy
Subjekt si může vyžádat další smlouvy, dovozní dokumenty, dodací harmonogramy nebo vysvětlení ohledně skladu.
- 06Aktivace DIČ BE
Po pozitivní analýze je desetimístné IČO aktivováno pro účely DPH s předponou BE.
Přímá identifikace, zástupce pro DPH a zmocněný zástupce
Společnost usazená v EU může obecně využívat výhod přímé identifikace. Pro subjekty mimo EU je důležité ověřit, zda je vyžadován odpovědný zástupce pro DPH a zda je přímá identifikace možná. Jednoduchý administrativní zástupce není totéž co odpovědný zástupce a tento požadavek závisí na faktorech, jako je země usazení a příslušný nástroj vzájemné daňové pomoci.
Seznam dokumentů pro registraci k DPH v Belgii
Rozsah příloh závisí na obchodním modelu a dotazech Centra pro specifické záležitosti. Administrativa si může vyžádat dokumenty potvrzující skutečný průběh transakce, takže žádný seznam by neměl být považován za kompletní sadu, která je v každém případě povinná.
- aktuální výpis z rejstříku;
- zákon nebo zakládající dokument;
- potvrzení statusu plátce DPH v zemi usazení;
- údaje o zástupcích a doklad totožnosti podepisující osoby;
- plná moc, pokud jedná jako zástupce;
- údaje o účtu a popis aktivit v Belgii.
- smlouva o skladování, vyřizování objednávek nebo tržní smlouva;
- dovozní dokumenty a popis toku zboží;
- objednávky a smlouvy se zákazníky;
- první faktury;
- informace o OSS nebo SME;
- diagram dodavatelského řetězce.
Nejste si jisti, zda potřebujete DPH BE?
Před zahájením registrace analyzujeme prodej, sklad, dovoz a tok zboží a prověříme reverse charge, OSS, SME a další zjednodušení.
Co musím nastavit po obdržení svého BE DIČ?
Po aktivaci DIČ BE by si společnost měla stanovit četnost podávání hlášení, přístup k Intervatu a povinnosti týkající se souhrnného hlášení ES, klientů v seznamu a INTRASTATU.
Obecná pravidla a aktuální sazby DPH v Belgii jsou popsány v samostatném průvodci.
Podrobnosti jsou popsány v přiznáních k DPH v Belgii.
Společnost plánující dovoz si může po registraci ověřit možnost získání povolení ET14000.
Máte již aktivní BE DIČ?
Pravidla pro konfiguraci a průběžné reportování po registraci jsme shromáždili v samostatném průvodci.
Přejít k průvodci fakturacíRegistrace k DPH v Belgii 2026 – na co si dát pozor?
Když si zahraniční společnost musí sama vypořádat belgickou DPH a příslušné zjednodušení nefunguje.
DIČ BE používá desetimístné číslo společnosti; například: BE0123456789.
Daňovým poplatníkům, kteří nejsou usazeni v Belgii, slouží Centrum pro specifické záležitosti.
Kód 604A se používá pro zahájení, kód 604B pro změnu dat a kód 604C pro ukončení aktivit DPH.
Před registrací je třeba zkontrolovat možnosti přenesení daňové povinnosti, OSS, přeshraniční platby pro malé a střední podniky a další zjednodušené postupy.
Rozsah příloh závisí na modelu transakce a může být administrativou rozšířen.
Registrace k DPH v Belgii 2026 – Často kladené otázky
Zahraniční společnost by se měla zaregistrovat k DPH v Belgii, pokud je povinna sama uhradit belgickou DPH a tato povinnost není zrušena prostřednictvím přenesení daňové povinnosti, OSS, SME nebo relevantního zjednodušení.
DIČ má formát BE + 10 číslic, například BE0123456789. Používá desetimístné identifikační číslo firmy aktivované pro DPH.
Formulář 604A se používá k hlášení zahájení podnikání v oblasti DPH. Formulář 604B hlásí změnu údajů a formulář 604C hlásí ukončení podnikání v oblasti DPH.
Daňový poplatník, který není usazen v Belgii, používá cestu provozovanou Centrem pro specifické záležitosti, nikoli standardní postup pro místní společnost prostřednictvím belgického obchodního centra.
Jsou vyžadovány základní firemní dokumenty a dokumenty specifické pro daný transakční model. Administrativa si může vyžádat další smlouvy, dovozní dokumenty, faktury nebo diagram dodavatelského řetězce.
OSS může nahradit místní registraci pro kryté prodeje B2C, ale nezahrnuje mimo jiné skladování vlastního zboží v belgickém skladu ani místní prodej z tohoto skladu.
Společnost se sídlem v jiné zemi EU může požádat o přeshraniční registraci malého nebo středního podniku s limitem obratu v celé EU 100 000 EUR, belgickým limitem 25 000 EUR, předchozí registrací v zemi sídla a identifikací s příponou EX.
Je důležité ověřit, zda je vyžadován zástupce pro DPH a zda je možná přímá identifikace. Jednoduchý zástupce není totéž co zástupce pro DPH.
Neexistuje žádná jednotná zaručená lhůta. Na základě zkušeností Taxenlight je nejlepší zahájit proces přibližně tři měsíce před první transakcí; nejedná se o zákonnou lhůtu.
Můžete uvést skutečné datum zahájení činnosti, ale administrativa to posoudí na základě okolností a dokumentů. Získání čísla se zpětným datem nelze zaručit.
Budete muset nakonfigurovat přístup k Intervatu, určit frekvenci hlášení a rozsah budoucích reportů. Podrobnosti naleznete v samostatném průvodci hlášeními.
