BTW-registratie in Frankrijk 2026
btw-registratie belastbare transacties in het land willen verrichten . Dit omvat onder andere de verkoop van goederen of diensten ter plaatse, de opslag van goederen in een Frans magazijn of het overschrijden van de EU-limiet voor verkoop op afstand. Bijzonder relevant zijn de nieuwe regelgeving met betrekking tot import (2026) en de afschaffing van de vereenvoudigde procedure voor niet-EU-bedrijven.
De Franse btw-tarieven zijn 20% (standaard) en 10%, 5,5% en 2,1% (verlaagd). Zodra verkopers een Frans btw-nummer van SIEE hebben ontvangen, moeten ze dit nummer op hun verkoopfacturen vermelden. Deze facturen moeten ook hun Franse belastingnummer (SIRET / SIREN / VAT) bevatten, waarover we in dit artikel uitgebreid ingaan.
Als u van plan bent om u in Frankrijk voor de btw te registreren , moet u er rekening mee houden dat er in 2026 belangrijke fiscale wijzigingen zullen plaatsvinden. Deze betreffen voornamelijk elektronische facturering en elektronische rapportage . We willen u er echter meteen van verzekeren dat de verplichting om Franse elektronische facturen te versturen en te ontvangen op dit moment alleen geldt voor ingezetenen, oftewel bedrijven die in Frankrijk gevestigd zijn.
In dit artikel leggen we uit hoe de btw-registratieprocedure in Frankrijk in 2026 zal verlopen , zodat u zich ruim van tevoren op deze fase kunt voorbereiden.
Wat leer je van dit artikel?
– Wanneer is btw-registratie in Frankrijk verplicht?
– Belastingnummers in Frankrijk: wat zijn de verschillen en waarvoor worden ze gebruikt?
– Wat zijn de stappen om je in Frankrijk voor btw te registreren?
– Welke documenten zijn nodig om een btw-nummer in Frankrijk te registreren?
Bekijk vergelijkbare artikelen
BTW-registratie Frankrijk 2026 – Inhoudsopgave
- BTW-registratie in Frankrijk 2026
- In welke gevallen is btw-registratie in Frankrijk noodzakelijk?
- Belastingnummers in Frankrijk: SIREN, SIRET en TVA-nummer – waarvoor dienen ze en wat is het verschil?
- Verplichtingen na het verkrijgen van een btw-nummer in Frankrijk: belastingafwikkeling, aangiften, EMEBI…
- Veelgestelde vragen over btw-registratie in Frankrijk in 2026
Adrian Andrzejewski, CEO Taxenlight
In welke gevallen is btw-registratie in Frankrijk noodzakelijk?
Of btw-registratie in Frankrijk voor u verplicht is, hangt af van uw bedrijfsmodel. Ook de locatie van uw goederen op het moment van verkoop of waar de dienst wordt verricht, speelt een rol.
U dient zich ervan bewust te zijn dat een onjuiste classificatie van transacties, en daarmee samenhangend onbetaalde belastingen in Frankrijk , niet alleen kan leiden tot belastingachterstanden, maar ook tot belastingcontroles en boetes van de belastingdienst.
Verplichte btw-registratie in Frankrijk – belangrijke situaties
Hieronder vindt u een lijst met belastbare transacties waarvoor u vanaf de eerste transactie een Frans btw-nummer moet aanvragen.
1. Opslag van goederen in Frankrijk Dit is de meest voorkomende reden voor e-commerce-registratie. Het gebruik van Amazon FBA of andere fulfilmentcentra vereist een Frans btw-nummer. De reden? Verkopen vanuit dit magazijn, zowel B2B als B2C, zijn lokale transacties met een belastbare grondslag in Frankrijk. In deze situatie is een btw-OSS-registratie niet voldoende voor een correcte btw-afrekening in Frankrijk.
2. Het overschrijden van de drempelwaarden voor verkoop op afstand Dit activeert automatisch de verplichting om te gaan verkopen tegen het Franse btw-tarief. De limiet is € 10.000 en geldt voor alle verkopen binnen de EU, niet alleen in Frankrijk. Indien niet U heeft zich aangemeld voor de OSS-procedureU dient zich lokaal te registreren voor de Franse btw-wetgeving.
3. Goederen importeren in Frankrijk vanuit landen buiten de EU (TVAI). Vanaf 1 januari 2022 (autoliquidatie TVA à l'importationHet btw-nummer (of 42 00) is een automatisch mechanisme in Frankrijk; om het te gebruiken voor de douaneafhandeling, moet u een geldig Frans btw-nummer hebben. Er zijn natuurlijk vereenvoudigingen (bijvoorbeeld procedure 42 00), maar vanaf 2026 is het alleen beschikbaar voor bedrijven uit de EU.
4. Het verlenen van bepaalde diensten waarop de btw-verleggingsregeling niet van toepassing is. Dit zijn bijvoorbeeld bouwprojecten (hoofdinvesteerder -> aannemer -> onderaannemers).
5. Verkoop en aankoop van goederen in Frankrijk. Dit zijn lokale transacties die moeten worden aangegeven in periodieke btw-aangiften. Hetzelfde geldt voor aankopen waarvoor u regelmatig btw wilt terugvorderen.
6. Intracommunautaire transacties (ICS en ICS). Als u van plan bent transacties binnen de EU te verrichten (van/naar Frankrijk en/of andere EU-landen), moet u in de Franse Republiek geregistreerd zijn voor de btw.
7. Niet-transactionele goederenbewegingen. Voor het transport van uw eigen goederen tussen een magazijn in uw thuisland en een magazijn in Frankrijk is een Frans btw-nummer vereist. De transactie moet aan beide zijden worden aangegeven als een intracommunautaire levering (ICS) of intracommunautaire levering (ICS).
8. Het hebben van een vaste vestigingsplaats (vaste inrichting) Een btw-nummer is verplicht. Een vaste inrichting is verplicht als u werknemers, technische middelen of infrastructuur in Frankrijk hebt waarmee u diensten of goederen kunt leveren.
☝️ Taxenlight adviseert:
Frankrijk hanteert een zogenaamde binnenlandse verleggingsregeling , die aanzienlijk verschilt van de regels in de meeste EU-landen. Dit betekent dat u voor bepaalde belastbare transacties, zelfs als u gebruikmaakt van de verleggingsregeling, ook een Frans btw-nummer moet hebben.
Wil je meer weten over de btw in Frankrijk in 2026? Bekijk dan onze uitgebreide gids!
Het btw-nummer in Frankrijk en het One Stop Shop-systeem – wanneer is OSS voldoende en wanneer moet u zich registreren voor btw?
Sinds 2021 is de verkoop op afstand aanzienlijk vereenvoudigd. Verkopers hoeven zich niet langer in elk land afzonderlijk te registreren als ze in het buitenland willen verkopen. Ze kunnen hun verkopen nu per kwartaal in hun eigen land afrekenen en de verschuldigde btw betalen. De btw-afwikkeling via de OSS-regeling is echter niet altijd voldoende, met name bij de binnenlandse handel in goederen in Frankrijk.
Belangrijke informatie:
- Drempelbedrag van € 10.000: Houd er rekening mee dat deze limiet geldt voor verkopen in de hele Europese Unie , niet alleen in Frankrijk. Zodra u deze limiet overschrijdt, kunt u ervoor kiezen om uw OSS in uw woonland te registreren of u lokaal bij de Franse SIEE te registreren voor btw, afhankelijk van uw behoeften en plannen.
- Beperkingen van OSS: De OSS-procedure is alleen van toepassing op verkoop op afstand binnen de Europese Unie aan consumenten (B2C). Het omvat niet:
- B2B-transacties (verkoop aan bedrijven).
- Goederenoverdracht tussen magazijnen (bijvoorbeeld van Polen naar een magazijn in Frankrijk).
- Leveringen van goederen die zich op het moment van de verkoop al in Frankrijk bevonden.
Ben je aan het plannen? goederen opslaan in Frankrijk = je moet hebben
Frans belastingnummer.
Hoe verloopt de btw-registratie
in Frankrijk bij SIEE Noisy-le-Grand?
Een btw-nummer in Frankrijk wordt uitgegeven door een speciale afdeling van de Franse belastingdienst, de SIEE ( Service des Impôts des Entreprises Étrangères ). Deze afdeling bedient uitsluitend buitenlandse bedrijven die zich willen registreren voor de Franse btw.
De SIEE maakt deel uit van de Direction des Impôts des Non-Résidents (DINR), het algemene belastingkantoor voor buitenlandse ingezetenen en belastingdiensten. De SIEE in Frankrijk beheert alle fasen van uw nalevingsproces: van het toekennen van een nummer en het ontvangen van aangiften tot eventuele controles.
BTW-registratie in Frankrijk – Documentenlijst. TABEL
Hieronder vindt u een lijst met documenten die nodig zijn om het SIEE-registratieformulier in te vullen . Een beëdigde vertaling is alleen vereist voor bedrijven buiten de EU. Bedrijven binnen de EU kunnen documenten indienen met een standaardvertaling.
| Documenttype | Documentnaam | Uitleg |
|---|---|---|
| Identiteitsbevestiging | Kopie van identiteitskaart of paspoort | Een document dat toebehoort aan personen die gemachtigd zijn het bedrijf te vertegenwoordigen |
| Partnerschapsovereenkomst | Dit document is alleen vereist voor bedrijven en moet in het Frans vertaald worden | |
| Uittreksel uit het handelsregister | KRS-uittreksel voor bedrijven, CEIDG voor eenmanszaken. Documenten moeten actueel zijn en in het Frans vertaald (niet ouder dan 3-6 maanden). Bedrijven buiten de EU moeten een document met apostille/legalisatie overleggen. | |
| BTW-certificaat afgegeven in het land van vestiging | Het document wordt afgegeven door de belastingdienst in uw woonland; het document moet in het Frans vertaald worden | |
| Bedrijfsplan, beschrijving van de geleverde diensten of goederen, beschrijving van de goederenstroom | Toelichting op geplande transacties in Frankrijk (in het Frans) | |
| Gegevens van een buitenlandse valutarekening (of RIB-afschrift voor rekeningen geopend in Frankrijk) | Een recent bankdocument ter bevestiging van de bankgegevens van de buitenlandse valutarekening (niet ouder dan 3-6 maanden) | |
| Bijvoorbeeld: Amazon FBA-overeenkomst, kopie van getekende contracten of officiële bestellingen van klanten, huurovereenkomst voor magazijnruimte, bewijs van vooruitbetaling en proforma facturen | Bewijs van geplande activiteiten die in Frankrijk belastbaar zijn | |
| Registratieaanvraag | EE0-registratieformulier | Een document gebaseerd op een officieel sjabloon, ondertekend door een persoon die bevoegd is het bedrijf te vertegenwoordigen |
| Volmacht | Een mandaat | Alleen als u zich via een belastingadviseur of gemachtigde voor de btw aanmeldt. De volmacht moet in het Frans zijn opgesteld en ondertekend door de persoon die bevoegd is om het bedrijf te vertegenwoordigen. |
Een btw-nummer aanvragen in Frankrijk – stap voor stap
1. Stap 1: Transactieanalyse en fiscale verplichtingen
Het uitgangspunt moet een grondige analyse zijn van de vraag of uw transacties onderworpen zijn aan de Franse btw-verplichtingen . De basis voor het beantwoorden van deze vraag is de Franse belastingwetgeving.
2. Stap 2: Documenten invullen registratie.
Vul het EE0-registratieformulier . Bereid de vereiste registratiedocumenten voor en vertaal ze (zie de tabel hierboven). Pas als u deze documenten gereed heeft, kunt u verdergaan met de elektronische registratie.
Indien u direct gebruik wilt maken van de TVA-importprocedure , kunt u de vakjes 8 en 12 van het registratieformulier aanvinken.
3. Stap 3: Registreer je bij Guichet van de formaliteiten van ondernemingen
Log in op het portaal via FranceConnect (als u al een account heeft) of maak direct op het portaal een nieuw account aan door uw e-mailadres op te geven.
4.Stap 3: Vulling inschrijfformulier
Het portaal is volledig geautomatiseerd en past de vragen aan uw antwoorden aan:
Pagina 1 - Identificatie:
- Selecteer: buitenlands bedrijf zonder vaste vestiging in Frankrijk → het portaal zal de zaak automatisch doorverwijzen naar DGFiP (SIEE) in plaats van de standaard Guichet.
- Geef uw map/dossier een naam - dit is een intern label om het dossier te kunnen volgen
Pagina 2 - Bedrijfsgegevens:
- Voer uw bedrijfsidentificatiegegevens in
- Selecteer het type wettelijke vertegenwoordiger: natuurlijke persoon of rechtspersoon
- Vermeld het adres van de statutaire zetel van het buitenlandse bedrijf + internetdomein
Pagina 3 - Werknemers:
- Geef aan of u werknemers in dienst hebt die niet onder het Franse socialezekerheidsstelsel vallen - dit is een blokkerend veld , vul het zorgvuldig in.
Pagina 4 - Volmachten:
- Klik op "Ajouter un pouvoir" en voeg de gegevens van de fiscaal vertegenwoordiger of agent toe (fiscaal mandataire, fiscaal vertegenwoordiger of wettelijk vertegenwoordiger)
- Voor bedrijven buiten de EU (niet vermeld) - hier moet u de gegevens van de fiscaal vertegenwoordiger (représentant fiscal) invullen overeenkomstig artikel 289 A van de CGI
Pagina 5 - Activiteiten:
- Klik op "Ajouter une activité" en gebruik de ingebouwde zoekmachine om de activiteit te categoriseren (APE/NAF-codes).
- in het "description détaillée" een beschrijving in van uw bedrijf in Frankrijk.
Pagina 6 - Belastingopties:
- Selecteer de belastingopties die bij uw situatie passen (normaal belastingregime, automatische verrekening van invoerrechten, enz.) - deze velden zijn verplicht
5. Stap 4: Bijlagen toevoegen – registratiedocumenten
- Het portaal geeft aan welke documenten u moet bijvoegen, afhankelijk van uw eerdere antwoorden
- Voor buitenlandse bedrijven is het verplicht om te beschikken over: statuten originaux + attestation d'assujettissement à la TVA du pays d'origine (of uittreksel uit het handelsregister)
- Voeg het e-mailadres van het bedrijf en het e-mailadres van de gemachtigde toe. Op deze adressen wordt een welkomstmail met de registratiebevestiging verzonden
6. Stap 5: formulierverificatie, handtekening, verzenden
- Bekijk de samenvatting (récapitulatif) – je kunt op elk moment teruggaan en bewerken als je iets wilt corrigeren of toevoegen.
- Download PDF-samenvatting
- Onderteken de verklaring elektronisch en vink het vakje aan ter bevestiging van de juistheid van de gegevens.
- Klik op "Afronden" – de documenten worden automatisch naar SIEE verzonden.
7. Stap 5: Wachten op toewijzing van SIREN-, SIRET- en btw-nummers
- De belastingdienst van SIEE controleert de aanvraag : ze controleren de aard van de onderneming, de kapitaalverbindingen en de authenticiteit van de documenten.
- SIEE kan om aanvullende documenten vragen - reageer onmiddellijk, want als u niet reageert, zal de procedure langer duren.
- Na goedkeuring door DGFiP stuurt GFE de zaak door naar INSEE, die een SIREN/SIRET-nummer toewijst.
- Welkomstmail - SIEE stuurt een welkomstmail naar het opgegeven e-mailadres met daarin uw btw-nummer en informatie over het CA3-aangifteformulier.
Belastingnummers in Frankrijk: SIREN, SIRET en TVA-nummer – waarvoor dienen ze en wat is het verschil?
In Frankrijk bestaan drie fiscale identificatienummers, die vaak door elkaar worden gehaald. Daarom leggen we hun betekenis en functie hieronder in detail uit. U vindt ook een tabel die u helpt de rol van de identificatienummers in Frankrijk te visualiseren.
Nummer SIRENE In Frankrijk – heb je het nodig als niet-ingezetene?
Het Franse SIREN-nummer bestaat uit 9 cijfers en vormt de absolute basis voor fiscale identificatie. Ook voor niet-ing ingezetenen begint de btw-registratie met de uitgifte van het SIREN-nummer.
Het SIREN-nummer is het equivalent van het Poolse REGON-nummer. Het wordt toegekend door het Franse statistische instituut INSEE na indiening van een aanvraag bij SIEE . De twee instellingen werken samen.
Dit nummer blijft ongewijzigd, zelfs als u de aard van uw bedrijf verandert. Het identificeert uw bedrijf als een rechtspersoon, ongeacht het aantal vestigingen/agentschappen, enz.
Nummer VAT in Frankrijk – formaat, verificatie, aanvraag
Het Franse btw-nummer bestaat uit 11 tekens. Het begint met het voorvoegsel FR + 2 controletekens (cijfers of letters) + 9 cijfers van het SIREN-nummer. De controlecode wordt berekend op basis van het SIREN-nummer (modulo 97-algoritme).
Een btw-nummer is vereist voor intracommunautaire transacties (ICS en ITC) en voor verificatie in het VIES-systeem. U moet dit nummer gebruiken bij de invoer van goederen om te profiteren van de verplichte TVAI-regeling (uitstel van invoer-btw).
U dient uw btw-nummer te vermelden op verkoopfacturen, verzenddocumenten en EMEBI-statistische aangiften. Dit nummer moet zichtbaar zijn in de koptekst van de factuur, naast uw SIREN-nummer, zodat uw wederpartij uw btw-nummer correct kan controleren.
Nummer SIRET In Frankrijk – wat is het en waar dient het voor?
Het SIRET-nummer in Frankrijk bestaat uit de 9 cijfers van het SIREN-nummer en de 5 cijfers van de NIC-code ( Numéro Interne de Classement) , die de vestigingsplaats van het bedrijf of filiaal aangeeft.
Dit nummer is gelijk aan het Poolse belastingidentificatienummer (NIP) en wordt gebruikt bij lokale transacties en in de communicatie met de belastingdienst. Vanaf 2026 zal het ook essentieel zijn voor elektronische aangifte.
Een SIRET-nummer wordt ook toegekend aan niet-ingezetenen van Frankrijk , zelfs als zij geen vestigingen in Frankrijk hebben. In dat geval koppelt het SIRET-nummer uw bedrijf in Frankrijk aan de juiste vestiging van de SIEE-belastingdienst.
Houd er rekening mee dat het SIRET-nummer ook essentieel is voor de douaneprocedures. Het Franse DELTA- en het TVAI- (btw-uitstel op invoer) vereisen de volledige 14-cijferige SIRET-code. Als uw douaneagent alleen het SIRET-nummer gebruikt, zal het systeem uw aangifte afwijzen en uw bedrijf als fiscaal inactief beschouwen.
☝️ Taxenlight adviseert:
Regels met betrekking tot het intracommunautaire btw-EU-nummer niet van toepassing In het geval van de Franse overzeese departementen (DOM) worden transacties met deze gebieden behandeld als export/import, en in de aangiften wordt expliciet vermeld dat het EU-btw-nummer hiervoor niet van toepassing is.
Vergelijkingstabel: Belastingcijfers in Frankrijk 2026
| SIRENE | SIRET | BTW-nummer (TVA) | |
|---|---|---|---|
| Beschrijving | Identificatiecode voor juridische eenheden (Unité Légale) | Identificatie van de operatielocatie (Établissement) | EU-btw-identificatienummer |
| Wie verzorgt de uitzending? | INSEE in samenwerking met SIEE | INSEE in samenwerking met SIEE | SIEE Belastingkantoor |
| Moet ik me apart aanmelden? | Nee, wordt automatisch toegewezen bij registratie | Nee, wordt automatisch toegewezen bij registratie | Nee, het wordt toegekend nadat de SIREN- en SIRET-nummers zijn verkregen |
| Technische toepassing | Statistische registers, basis voor het btw-nummer | Log in op het belastingportaal, het DELTA-douanesysteem, e-rapportage | VIES-systeem, B2B-facturen, TVAI-importmechanisme |
| Receptie | Nationaal (Frankrijk) | Lokaal (toegewezen aan SIEE) | EU (de gehele Europese Unie) |
| Formaat / Structuur | 9 cijfers | 14 cijfers (SIREN + 5 cijfers NIC) | FR + 2 cijfers (sleutel) + SIRENE nr |
Je hebt nodig ondersteuning van een belastingvertegenwoordiger
In Frankrijk?
Laten we vrijblijvend uw fiscale behoeften in Frankrijk bespreken.
BTW-registratie in Frankrijk is onze specialiteit.
Hoe lang duurt het om een btw-nummer in Frankrijk te krijgen?
De wachttijd voor een btw-nummer in Frankrijk is een van de langste in de Europese Unie. U moet rekening houden met een procedure die aanzienlijk langer duurt dan in België of Duitsland . Alle aanvragen van niet-ingezetenen worden ingediend bij één kantoor – de SIEE in Noisy-le-Grand – wat een aanzienlijk administratief knelpunt vormt.
Volgens de officiële richtlijnen van het bureau zou de procedure binnen enkele weken afgerond moeten zijn. Helaas wijkt onze ervaring hiervan af: de gemiddelde verwerkingstijd van een aanvraag bedraagt tussen de 2 en 4 maanden . Vertragingen worden veroorzaakt door een strenge documentcontrole en de noodzaak tot gegevensuitwisseling tussen SIEE en het statistisch instituut INSEE.
Is het mogelijk om in Frankrijk met terugwerkende kracht een btw-nummer te verkrijgen?
Volgens artikel 286 van de Franse belastingwet (CGI) bent u verplicht uw bedrijf binnen 15 dagen na aanvang van de activiteiten te registreren. De SIEE staat retroactieve btw-registratie in Frankrijk toe , maar dit brengt een aanzienlijk risico op boetes en rente met zich mee.
achterstallige CA3-aangiften indienen . Houd er rekening mee dat er automatisch rente over de te late betaling in rekening wordt gebracht. Daarnaast kan de belastingdienst een boete van 5% of meer van de verschuldigde belasting opleggen voor te late indiening.
Het grootste probleem met terugwerkende kracht is de aftrek van voorbelasting. Franse aannemers corrigeren zelden facturen die vóór uw registratie zijn uitgegeven. Dit kan ertoe leiden dat u btw aan SIEE moet betalen, terwijl u de belasting op uw aankopen niet kunt aftrekken.
Wat te doen met transacties in afwachting van een btw-nummer?
Dit is het meest voorkomende probleem dat onze klanten melden. Wettelijk gezien mag u geen facturen met Franse btw uitstellen tenzij u een geldig FR-nummer heeft. Uw belastingplicht ontstaat echter vanaf de eerste verkoop of invoer van goederen in het magazijn.
Voor B2C-verkopen (e-commerce) is de veiligste oplossing de OSS-procedure, mits uw logistieke processen dit toelaten. Als de goederen zich echter al in het Franse magazijn bevinden , kan de verkoop niet via OSS worden afgehandeld, tenzij de verzending uitsluitend naar andere EU-landen gaat. In dat geval moet u de facturering uitstellen totdat een nummer is toegekend, wat echter operationele risico's met zich meebrengt.
🚨Aandacht: Houd er rekening mee dat verkopen zonder btw-nummer kan leiden tot een boete 10% van de verschuldigde belastingDaarnaast kunnen uw Franse B2B-partners weigeren facturen met terugwerkende kracht te accepteren. Wij raden u aan om het registratieproces minstens een maand vóór uw geplande operationele start te starten.
Franse btw-registratie – Casestudies⭐
- Amazon FBA-verkoper (Poolse LLC)
GHGH is begonnen met de procedure voor btw-registratie in de Russische Federatie. Nog voordat een btw-nummer was toegekend, werden de goederen al naar een magazijn in de buurt van Lyon verzonden. Het btw-nummer werd pas twee maanden later toegekend, wat naast de gebruikelijke formaliteiten ook leidde tot boetes en rente.
GHGH kon ook de btw op logistieke diensten in Frankrijk niet terugvorderen voor de periode dat het geen Frans btw-nummer had. Hun aannemer weigerde de facturen te corrigeren. Bovendien moest het bedrijf in Polen zijn btw-aangifte wijzigen en een aanvraag voor belastingteruggave indienen.
- Casus 2: Importeur uit China (niet-EU-bedrijf)
AAYY probeerde de goederen in de haven van Le Havre in te klaren. De douane weigerde de inklaring via het TVAI-systeem vanwege het ontbreken van een actieve SIRET in het DELTA-systeem. Hierdoor bleven de goederen 10 weken in de haven vastzitten en overstegen de opslagkosten de winstmarge van het product.
Wij registreren u voor de btw in Frankrijk.
Schrijf of bel ons voor een gratis en vrijblijvend gesprek over uw fiscale verplichtingen.
Ons team van Taxenlight registreert dagelijks Poolse bedrijven bij de SIEE.
Wij zorgen ervoor dat uw documenten correct zijn, nemen contact op met de officiële instantie en zorgen ervoor dat u uw SIRET-, SIREN- en TVA-certificaten zo snel mogelijk ontvangt.
BTW-afrekening Frankrijk: Heb ik hiervoor een belastingadviseur nodig?
Bedrijven uit de Europese Unie hebben het recht om zelf hun belastingaangifte in Frankrijk te doen, mits ze over de nodige kwalificaties beschikken. Frankrijk staat erom bekend dat het moeilijk is om in andere talen dan het Frans te communiceren. Hiermee moet rekening worden gehouden bij de overweging om zelf aangifte te doen of een ervaren vertegenwoordiger in te schakelen. Bedrijven van buiten de EU hebben deze mogelijkheid niet meer; zij moeten een belastingadviseur (met enkele uitzonderingen).
Belastingvertegenwoordiger en belastingadviseur in Frankrijk – verschillen tussen mandataire fiscale en representant fiscale
In Frankrijk zijn de rollen van volmachthebber en vertegenwoordiger verdeeld op basis van de verantwoordelijkheid voor specifieke fiscale verplichtingen:
Mandataire fiscale is een belastingadviseur voor bedrijven gevestigd in de Europese Unie. Hun rol is het afhandelen van alle formaliteiten met betrekking tot btw-registratie en transactieverwerking.
Zij stellen btw-aangiften (CA3) op en dienen deze in. Ze moeten bekend zijn met de lokale regelgeving en Frans spreken, aangezien ze namens u met de Franse belastingdienst communiceren. Belangrijk: zij zijn niet financieel verantwoordelijk voor uw belastingverplichtingen.
Fiscaal vertegenwoordiger of belastingvertegenwoordiger – dit is een verplichte instantie voor de meeste niet-EU-bedrijven die een legale onderneming in Frankrijk willen drijven.
Een fiscaal vertegenwoordiger heeft dezelfde verantwoordelijkheden als een vertegenwoordiger (zie boven), maar zijn of haar rol is aanzienlijk formeler, riskanter en kostbaarder voor de belastingplichtige. Een fiscaal vertegenwoordiger in Frankrijk is hoofdelijk aansprakelijk voor alle btw-verplichtingen van zijn of haar cliënt . SIEE vereist bankgaranties of grote stortingen van de vertegenwoordiger.
🚨AandachtFrankrijk heeft overeenkomsten voor wederzijdse bijstand gesloten met bepaalde landen voor de inning van belastingen. Als uw bedrijf in een dergelijk land gevestigd is, U kunt een vaste vertegenwoordiger aanstellen (mandaathouder).
Landen die zijn vrijgesteld van de verplichting om een fiscaal vertegenwoordiger zijn onder andere:
- Europa: VK (belangrijk na de Brexit), Noorwegen, IJsland, Oekraïne, Armenië, Azerbeidzjan, Bosnië en Herzegovina, Georgië, Moldavië, Noord-Macedonië, Turkije
- Noord- en Zuid-Amerika: Mexico, Ecuador, Aruba, Curaçao, Dominica, Grenada, Saint-Martin, Sint Maarten, Antigua en Barbuda, Jamaica
- Azië en het Midden-Oosten: Japan, Zuid-Korea, India, Koeweit, Pakistan
- Afrika: Zuid-Afrika, Ghana, Kenia, Mauritius, Tunesië, Kaapverdië
- Oceanië: Australië, Nieuw-Zeeland, Vanuatu, Cookeilanden, Frans-Polynesië, Nauru, Niue
- Andere gebieden: Groenland, Faeröer, Saint Barthélemy.
☝️ Taxenlight adviseert:
Britse bedrijven realiseren zich vaak niet dat ze geen fiscaal vertegenwoordiger in Frankrijk nodig hebben. Lokale kantoren verzwijgen dit feit vaak om hogere "vertegenwoordigingskosten" in rekening te brengen. Controleer altijd de actuele lijst met landen waarmee een overeenkomst voor wederzijdse bijstand bestaat voordat u een kostbaar contract ondertekent en nog hogere bankgaranties betaalt.
Importagent 2026 – importagent na de afschaffing van de vereenvoudigde importprocedure voor bedrijven buiten de EU
Vanaf 1 januari 2026 schaft Frankrijk het mechanisme van de Beperkte Fiscale Vertegenwoordiging (LFR) voor procedure 42 00 voor niet-EU-bedrijven af. Voorheen konden deze bedrijven profiteren van vereenvoudigde invoerprocedures voor goederen die naar andere EU-landen werden doorgevoerd. De LFR is nu vervangen door een nieuwe instantie: de invoeragent , ofwel de invoervertegenwoordiger. Hun rol is vastgelegd in artikel 289 A bis van de Franse handelsinstructie (CGI).
Een importagent in Frankrijk stelt niet-EU-bedrijven in staat om goederen te importeren via de 4200-procedure zonder btw-registratie. Zij moeten hiervoor een speciale accreditatie hebben van de Franse douaneautoriteiten. De importagent is verantwoordelijk voor de correcte uitvoering, documentatie en afwikkeling van dergelijke transacties . Als er bijvoorbeeld exportdocumenten uit Frankrijk ontbreken, moet de importagent de invoer-btw berekenen en afdragen.
Verplichtingen na het verkrijgen van een btw-nummer in Frankrijk: belastingafwikkeling, aangiften, EMEBI…
Het verkrijgen van een btw-nummer in Frankrijk betekent het verwerven van rechten (vrijwel dezelfde als voor lokale bedrijven), maar ook van verplichtingen. Frankrijk voert in 2026 een aantal fiscale wijzigingen door, waarvan we de belangrijkste in dit hoofdstuk bespreken.
De belangrijkste verplichting na het verkrijgen van een Frans btw-nummer is het toepassen van de Franse btw-tarieven op verkoopfacturen en het indienen van btw-aangiften .
BTW-aangifte in Frankrijk
Leer meer over van onze toegewijde gids!
Afhankelijk van uw bedrijfsmodel kunt u ook verplichtingen hebben met betrekking tot recyclingkosten en elektronische rapportage.
E-facturering en E-rapportage PPF – verplichtingen voor niet-ing ingezetenen
In 2026 voert Frankrijk een universeel B2B-facturatiesysteem in. Als buitenlands bedrijf zonder statutaire zetel in Frankrijk bent u niet verplicht om gestructureerde facturen te versturen . U kunt uw klanten nog steeds facturen in PDF-formaat sturen – en u dient deze van uw opdrachtgevers in hetzelfde formaat te ontvangen.
Een belangrijke verantwoordelijkheid voor u is elektronische rapportage . U moet gegevens over B2C-verkopen en internationale transacties elektronisch rapporteren. Betalingsgegevens voor geleverde diensten zijn eveneens rapportageplichtig.
U dient deze gegevens binnen strikt vastgestelde termijnen in te dienen via het PPF-portaal. Het niet tijdig indienen van de elektronische rapportage leidt tot financiële sancties voor elke transactie.
UIN-nummer en REP-ecobelastingen – registratieplicht naast de btw
Als uw bedrijf goederen aan particulieren verkoopt, is een btw-nummer alleen mogelijk niet voldoende. Frankrijk legt milieuverplichtingen (REP) op aan e-commerceverkopers. Dit geldt voor artikelen zoals verpakkingen, elektronica en meubels. U moet zich registreren bij het SYDERP- om een uniek identificatienummer UIN ) te verkrijgen.
Een UIN bevestigt dat uw bedrijf recyclingbijdragen betaalt voor producten die op de Franse markt worden gebracht. Als u dit niet doet, kan uw account op marktplaatsplatformen worden geblokkeerd.
Deze platformen zijn wettelijk verplicht om uw REP-status te verifiëren. Dit proces staat los van de btw-registratie bij SIEE, maar is even belangrijk voor legale verkoop.
Hercodificatie van CGI naar CIBS – nieuwe structuur van belastingregels
Op 1 september 2026 vindt er een grote verandering plaats. De meeste btw-regels worden overgezet van de Code Général des Impôts (CGI) naar een nieuwe code, de Code des Impositions sur les Biens et Services (CIBS). Deze wijziging is van technische aard, maar vereist wel dat u uw documentatie bijwerkt.
Alle wettelijke grondslagen op uw facturen (bijv. btw-vrijstellingen) moeten worden bijgewerkt. De bestaande artikelnummers die uw accountants gewend zijn, zijn niet langer van toepassing
Het SIEE-kantoor vereist dat in correspondentie en beroepsprocedures naar de nieuwe CIBS-nummering wordt verwezen . Het niet naleven hiervan kan een procedurefout opleveren tijdens de beoordelingsprocedure.
Verplichtingen van EMEBI / état récapitulatif TVA na registratie
Zodra u een btw-nummer heeft, moet u regelmatig een btw-aangifte . Dit is een overzicht van uw intracommunautaire verkopen aan klanten in andere EU-landen. U dient dit document elektronisch in bij de Franse douane. Het moet volledig overeenkomen met de waarden die in uw hoofdaangifte CA3 zijn vermeld.
U kunt ook een verzoek ontvangen om deel te nemen aan het EMEBI . Dit is de opvolger van het INTRASTAT-systeem in Frankrijk. Vanaf 2026 hoeft u het EMEBI-onderzoek alleen nog in te vullen als de douane u daar specifiek om vraagt.
Het bureau selecteert een groep bedrijven voor rapportage op basis van een analyse van hun grensoverschrijdende omzet. Het negeren van het EMEBI-verzoek leidt tot boetes voor elke ontbrekende regel in het rapport.
Samenvatting – BTW-registratie in Frankrijk 2026
Het btw-registratieproces bij SIEE vereist maximale nauwkeurigheid in de documentatie. Om vertragingen te voorkomen, is het daarom belangrijk dat de ingediende documenten aan de eisen voldoen en geen vragen of twijfels oproepen bij de belastingdienst.
Uit onze ervaring blijkt dat de drie meest voorkomende oorzaken van vertragingen bij het verkrijgen van een Frans :
1. Documenten werden door het bedrijf of een vorige vertegenwoordiger ingediend zonder de vereiste vertalingen.
2. Er werd een korte en te beknopte beschrijving van de geplande activiteiten in Frankrijk gegeven – de belastingdienst kwam met een reeks vragen die de afgifte van het Franse btw-nummer vertraagden.
3. Er was geen bewijs van de geplande activiteiten in Frankrijk in de vorm van contracten, proforma facturen of bijvoorbeeld een bevestiging van registratie bij Amazon FBA Frankrijk.
Deze fouten hadden voorkomen kunnen worden en de tijd die nodig was om de Franse btw-registratie te verkrijgen, had aanzienlijk verkort kunnen worden . Deze voorbeelden illustreren het belang van het naleven van de wettelijke vereisten in een bepaald land en het principe dat "onwetendheid van de wet schadelijk is".
Heeft u twijfels over de btw-plicht van uw bedrijf in Frankrijk , of wilt u het hele proces zonder risico op fouten, vertragingen of boetes doorlopen? Neem dan contact met ons op. Wij analyseren uw situatie kosteloos en bepalen uw fiscale verplichtingen in Frankrijk.
Veelgestelde vragen over btw-registratie in Frankrijk in 2026
Hoe ziet een btw-nummer er in Frankrijk uit (formaat)?
Het formaat van het Franse btw-nummer is: FR + 2 kerncijfers + 9 SIREN-cijfers , bijvoorbeeld FR 12 345678901
Hoe registreert u uw bedrijf voor de btw in Frankrijk?
U dient een elektronische aanvraag in te vullen op het overheidsportaal Guichet des Formalités des Entreprises en de vereiste registratiedocumenten, vertaald in het Frans, bij te voegen.
Wat is het Franse btw-nummer?
Het Franse equivalent van het fiscaal identificatienummer is het SIRET-nummer, dat bestaat uit het SIREN-nummer + 5 cijfers van de zogenaamde NIC-code.
Hoeveel bedraagt de btw in Frankrijk?
De btw-tarieven in Frankrijk in 2026 zijn: 20% – standaardtarief en 10%, 5,5% en 2,1% – verlaagde tarieven.
Wat is het SIRET-nummer in Frankrijk?
Het Franse SIRET-nummer is het equivalent van het Poolse NIP (Taxpayer Identification Number) – een basis fiscaal nummer. Het identificeert de exacte locatie van een bedrijf of een filiaal of dochteronderneming in Frankrijk. Ook niet-ingezetenen – hoewel zij geen filialen mogen hebben – krijgen in Frankrijk een SIRET-nummer toegewezen om het bedrijf formeel aan een bepaalde SIEE-sectie toe te wijzen.
Wat is de drempel voor verkoop op afstand in Frankrijk?
In Frankrijk bestaat er geen drempelbedrag voor verkoop op afstand. Sinds 2021 geldt er een gecombineerd EU-drempelbedrag van € 10.000 voor verkoop op afstand. Zodra dit drempelbedrag wordt overschreden, moet u zich in Frankrijk registreren voor btw of gebruikmaken van de btw-vrijstellingsregeling (VAT OSS).
Wat is een BTW-nummer in Frankrijk (numéro de TVA intracommunautaire)?
Het Franse btw-nummer is een EU-belastingidentificatienummer dat vereist is voor de verkoop van in Frankrijk belaste goederen en diensten, invoer, intracommunautaire verwervingen en verkoop op afstand vanuit een magazijn in Frankrijk.
Wat is het verschil tussen een btw-nummer en SIREN en SIRET in Frankrijk?
SIREN is een 9-cijferig bedrijfsidentificatienummer (vergelijkbaar met het Poolse REGON); SIRET is SIREN + 5 cijfers van een specifieke entiteit (vergelijkbaar met het Poolse NIP) en wordt gebruikt voor facturering; en het FR btw-nummer is de "FR"-code + sleutel + SIREN en wordt gebruikt voor btw- en EU-transacties.
Heb ik een lokaal btw-nummer in Frankrijk nodig om gebruik te kunnen maken van VAT OSS?
OSS biedt u de mogelijkheid om registratie te vermijden voor typische B2C-verkopen op afstand, maar ontslaat u niet van registratieplicht als u bijvoorbeeld goederen in Frankrijk opslaat, goederen importeert of lokale B2B/B2C-leveringen vanuit een Frans magazijn uitvoert.
Hoe kan een buitenlands bedrijf een btw-nummer in Frankrijk verkrijgen?
Het bedrijf dient elektronisch een aanvraag in bij het gespecialiseerde SIEE-kantoor in Noisy-le-Grand, met bijgevoegde statuten, een uittreksel uit het handelsregister, een bevestiging van de btw-registratie in het land van vestiging en bewijs van geplande activiteiten in Frankrijk.
Moet een bedrijf van buiten de EU een fiscaal vertegenwoordiger in Frankrijk aanstellen?
Ja, niet-EU-bedrijven moeten over het algemeen een geaccrediteerde fiscale vertegenwoordiger aanstellen die hoofdelijk aansprakelijk is voor btw-aangiften en -betalingen; een uitzondering geldt voor bepaalde landen met overeenkomsten inzake wederzijdse fiscale bijstand.
Hoe controleer ik of het Franse btw-nummer geldig is?
U kunt het Franse btw-nummer controleren in VIES- . Dit systeem laat zien of een bedrijf daadwerkelijk btw-geregistreerd is in het betreffende land.
Wat gebeurt er als ik in Frankrijk begin met verkopen zonder Frans btw-nummer?
Als u zich moest registreren, kan het kantoor om openstaande aangiften vragen, btw met terugwerkende kracht in rekening brengen, en rente en boetes opleggen voor het niet tijdig registreren en indienen van aangiften.
Welke instantie in Frankrijk verstrekt een btw-nummer aan niet-ing ingezetenen?
In Frankrijk ontvangen niet-ingezetenen BTW-nummers van de SIEE – Service des Impôts des Entreprises Étrangères in Noisy Le Grand (bij Parijs). Deze eenheid maakt deel uit van de Direction des Impôts des Non-Résidents (DINR), het algemene belastingkantoor voor buitenlandse ingezetenen en de belastingdienst.
Ze is al acht jaar betrokken bij btw-naleving en andere buitenlandse belastingen. Doordat ze dagelijks rechtstreeks met klanten werkt, kent ze buitenlandse belastingprocedures door en door . Ze blijft op de hoogte van wijzigingen in de belastingwetgeving en vertaalt deze snel naar specifieke, nuttige en begrijpelijke blogcontent. Daarnaast is ze verantwoordelijk voor marketing en door deze rol te combineren met haar fiscale ervaring, creëert ze content die ondernemers daadwerkelijk ondersteunt bij hun ontwikkeling op buitenlandse markten.