BTW-aangifte in Slovenië 2026
De btw-aangifte in het buitenland in Slovenië omvat een maandelijkse DDV-O, eveneens met een nulbedrag, en twee elektronische btw-registraties.
De standaard deadline is de laatste werkdag van de volgende maand. Als een bedrijf een RP-O, DDV-O en andere documenten indient, moeten deze uiterlijk op de 20e dag worden ingediend. De handleiding bevat specifieke velden, voorbeelden, correcties en betalingsgegevens.
BTW-aangifte in Slovenië
BTW-aangifte in Slovenië - een kort overzicht van de formulieren
De DDV-O is een basisafrekening, maar vervangt geen btw-administratie, RP-O-informatie of PD-O-rapporten. Elk document heeft zijn eigen toepassingsgebied.
| Document | Wie dient de inzending in? | Bereik | Termijn |
|---|---|---|---|
| DDV-O | Elke belastingplichtige die is geïdentificeerd voor btw | Uitgebreide afrekening van verschuldigde btw, aankopen, aftrekposten en resultaat | Laatste werkdag van de volgende maand |
| DDV-O bij RP-O | Belastingplichtige die bepaalde EU-transacties rapporteert | Dezelfde schikking, maar met een eerdere deadline | 20e dag van de volgende maand |
| Twee btw-documenten | Belastingplichtige verplicht tot DDV-O | Uitgaande btw en inkomende btw en aftrekposten | Op de DDV-O-deadline |
| RP-O / VIES-KP | Belastingplichtige die meldingsplichtige EU-transacties uitvoert | IDT, bepaalde B2B-diensten, transacties met drie partijen en afroepvoorraad | 20e dag van de volgende maand |
| PD-O | Transactieaanbieder conform artikel 76a van de ZDDV-1 | Binnenlandse omgekeerde heffing in specifieke sectoren | Laatste werkdag van de volgende maand |
Wie dient de DDV-O en andere rapporten in?
Actieve btw-betaler
Dien DDV-O in vanaf de datum van activering van het SI-nummer tot de formele voltooiing van de identificatie, ook voor maanden zonder transacties.
Transacties naar andere EU-landen
Als er in een bepaalde maand een IDT, een specifieke B2B-dienst of een andere gebeurtenis plaatsvindt die onder het rapport valt, wordt de RP-O toegevoegd aan de DDV-O.
Belastingvertegenwoordiger
Documenten worden ingediend via het profiel van de vertegenwoordigde belastingplichtige. Voor bepaalde EU-belastingplichtigen geldt ook een speciale regel voor douaneprocedure 42.
Heeft uw bedrijf nog geen actief SI-nummer? Raadpleeg dan onze aparte handleiding: BTW-registratie in Slovenië. Daarin bespreken we uw verplichtingen na identificatie.
Uiterste termijnen voor btw-aangifte in Slovenië
Voor belastingplichtigen die niet in Slovenië gevestigd zijn, bedraagt de betalingstermijn een kalendermaand. De uiterste datum is afhankelijk van de RP-O-verplichting.
- Gegevensafsluiting:Verreken verkoop-, inkoop-, voorraad-, afboekings-, correctie- en EU-transacties.
- Uiterlijk 20 dagen na de deadline voor RP-Odient u de DDV-O, de RP-O en beide elektronische btw-documenten in te dienen.
- uiterlijk op de laatste werkdagin de resterende maanden in en betaal de belasting.
Standaard DDV-O
U dient uw maandelijkse aangifte in vóór de laatste werkdag van de daaropvolgende maand.
Een maand met RP-O
Als er een RP-O-verplichting is, moet u ook de DDV-O en beide documenten vooraf indienen.
BTW-betaling
De termijn van 20 dagen leidt niet automatisch tot versnelde betaling. Belasting moet doorgaans op de laatste werkdag worden betaald.
Moet ik een btw-aangifte met een nulpercentage indienen?
DDV-O: ja
Een actieve belastingplichtige dient DDV-O ook in zonder verkoop- en inkoopgegevens, verschuldigde btw en het terug te vorderen bedrag.
BTW-gegevens: ook
Voor de nulperiode moeten de vereiste gegevens met betrekking tot de uitgaande btw, de inkomende btw en de aftrekposten worden ingediend.
RP-O en PD-O: alleen tijdens het evenement
U hoeft deze rapporten niet in te dienen alleen omdat uw SI-nummer actief is. Ze worden gegenereerd wanneer een transactie of correctie wordt gerapporteerd.
Hoe dien ik verklaringen en documenten in via eDavki?
| Kanaal | Waar is het voor? | Wat te controleren |
|---|---|---|
| eDavki | DDV-O, RP-O, PD-O, dossiers en correspondentie | Belastingbetalersprofiel, periode, verzendstatus en berichten |
| ERP-/systeemservices | Automatische voorbereiding en verzending van grote collecties | Veldtoewijzing, tarieven, specificatieversie en validatiefouten |
| ZIP-import of -converter | Gegevens overzetten vanuit XML, JSON of CSV | Volledigheid van het dossier, periode-identificatie en DDV-O-conformiteit |
Handmatige invoer
Het werkt prima voor een klein aantal documenten, maar vereist handmatige afstemming met de boekhouding.
Systeemintegratie
Het veiligst voor opslag, import, meerdere tarieven, aanpassingen en grote aantallen facturen.
CSV-converter
FURS biedt een tool om het voorbereide formulier om te zetten naar het formaat dat nodig is voor registratie.
DDV-O – standaard btw-aangifte
In de DDV-O rapporteert u uw belastinggrondslag, verschuldigde btw, aankopen, aftrekbare btw en het resultaat van de periode. U voert de bedragen in euro's in, maar de grondslagen zijn exclusief btw.
Leveringen en diensten
Binnenlandse verkopen, verleggingsheffing artikel 76a, EU-transacties, leveringen met montage en uitzonderingen.
Verschuldigde btw
BTW tegen tarieven, inputbelastingkrediet, EU-diensten, zelfberekening door de afnemer en invoerrechten die in de aangifte zijn verrekend.
Aankopen, aftrek en resultaat
Aankoopbasis, in te houden btw, aansprakelijkheid in vak 51 of overschot in vak 52.
DDV-O – Kaart van de belangrijkste velden in 2026
De onderstaande tabel toont de functie van de velden. Vergelijk vóór het indienen de classificatie met de huidige DDV-O-instructie en de daadwerkelijke transactiestroom.
| Veld | Wat demonstreer je? |
|---|---|
| 11 | Belastbare leveringen van goederen en diensten en bepaalde leveringen die zijn vrijgesteld van aftrek |
| 11a | Binnenlandse leveringen onderworpen aan de verleggingsregeling volgens artikel 76a ZDDV-1 |
| 12 | Leveringen binnen de Europese Unie, bepaalde B2B-diensten aan andere EU-landen en gemelde verplaatsingen |
| 13 | Verkoop op afstand van goederen die buiten het OSS zijn gemeld overeenkomstig de instructies |
| 14 | Levering van goederen inclusief montage of installatie in een ander EU-land |
| 15 | Leveringen vrijgesteld zonder recht op aftrek |
| 21 / 22 / 22a | De verschuldigde btw bedraagt 22%, 9,5% en 5% |
| 23 / 24 / 24b | BTW op intracommunautaire verwervingen tegen het toepasselijke tarief |
| 23a / 24a / 24c | BTW op diensten ontvangen van belastingplichtigen uit andere EU-landen |
| 25 / 25a / 25b | BTW wordt door de afnemer afgedragen tegen de tarieven van 22%, 9,5% en 5% |
| 26 | Invoer-btw wordt rechtstreeks in DDV-O verrekend |
| 31 | Binnenlandse aankopen, importen en aankopen van buitenlandse belastingplichtigen die door de ontvanger worden afgewikkeld |
| 31a | Aankopen die vallen onder de binnenlandse verleggingsregeling op grond van artikel 76a |
| 32 | WNT-basis |
| 32a | Diensten ontvangen van belastingbetalers uit andere EU-landen |
| 33 | Vrijgestelde aankopen, ITC en importen |
| 34 | Aankoop van onroerend goed |
| 35 | Aankoop van andere vaste activa |
| 41 / 42 / 42a | Aftrekbare Sloveense btw tegen tarieven van 22%, 9,5% en 5% |
| 51 | Verschuldigde btw |
| 52 | Voorbelastingoverschot |
Velden 11 en 21-22a – binnenlandse verkoop
Voer de netto basis in veld 11 in. Verdeel de btw per tarief over de velden 21, 22 of 22a.
Veld 12 – EU-transacties
Vergelijk ze met de RP-O-codes, facturen, btw-nummers en verzenddocumenten. Voer niet automatisch alle buitenlandse transacties in.
Velden 32, 23–24b en 41–42a – WNT
De basis wordt vastgesteld op 32, de verschuldigde btw wordt berekend tegen het betreffende tarief, en de aftrek wordt, indien van toepassing, in het daarvoor bestemde veld ingevoerd.
Velden 32a, 23a–24c en 41–42a – diensten uit de EU
Geef de basis- en zelfberekende btw weer en trek alleen af voor zover toegestaan.
Veld 26 – Invoer-btw
Het bedrag moet overeenkomen met de douaneaangifte, transportdocumenten, registraties en invoerregelingsvoorwaarden in DDV-O.
Velden 41–42a – daadwerkelijke aftrek
Voer geen in een ander land geheven btw in. De DDV-O dekt alleen de aftrekbare Sloveense btw.
Hoe rapporteer ik standaardtransacties in DDV-O?
Lokale verkopen 22%
Netto-omzet van € 10.000: veld 11 – € 10.000, veld 21 – € 2.200 en de positie in het uitgaande btw-register.
WDT uit Slovenië
De waarde wordt ingevoerd in veld 12 van het btw-uitvoerregister en RP-O. Voor vrijstelling is een geldig kopersnummer en een exportbewijs vereist.
WNT bezit aandelen
De basis wordt ingevuld in veld 32, de btw in velden 23-24b en de aftrek, indien van toepassing, in velden 41-42a. De transactie verschijnt in beide records.
Dienstverlening door een EU-leverancier
De basis wordt berekend volgens 32a, de btw volgens 23a, 24a of 24c, en de aftrek volgens 41, 42 of 42a.
Binnenlandse omgekeerde heffing
De leverancier rapporteert de basis in sectie 11a en dient een PD-O in. De koper registreert de aankoop in sectie 31a, de btw in secties 25-25b en eventuele aftrekposten in secties 41-42a.
Invoer-btw in de aangifte
De btw over de afdracht van goederen komt in vak 26, aankopen in de juiste sectie en aftrekposten in 41-42a, indien aan de voorwaarden is voldaan.
RP-O – Samenvattende informatie uit de EU
De RP-O, ook wel bekend als de VIES-KP, is een maandelijks rapport dat alleen wordt gegenereerd voor de periode waarin de gerapporteerde transactie of de correctie daarvan plaatsvindt. De uiterste inleverdatum is de 20e van de daaropvolgende maand.
Wat demonstreer je?
- IDT uit Slovenië en geselecteerde transporten van eigen goederen;
- bepaalde B2B-diensten worden belast bij de afnemer in een ander EU-land;
- driehoekstransacties;
- gebeurtenissen in de procedure van het consignatie- en opslagmagazijn;
- correcties op dergelijke transacties.
Wat laat je niet zien?
- WNT en diensten die van de EU zijn gekocht;
- export buiten de EU en import;
- reguliere binnenlandse verkoop;
- verkopen afgewikkeld in OSS;
- binnenlandse omgekeerde heffing gerapporteerd in PD-O.
Twee elektronische btw-registraties per periode
Vanaf de periode die begint op 1 juli 2025 moet de belastingplichtige de gegevens over de uitgaande btw en de gegevens over de inkomende btw en aftrekposten aan FURS overleggen.
Overzicht van verschuldigde btw
Omvat verkopen, vooruitbetalingen, verrekeningen, IDT, export, btw-tarieven, artikel 76a en andere gebeurtenissen die van invloed zijn op de omzetbelasting.
Inkomende btw-gegevens
Dit combineert binnenlandse aankopen, inputbelastingkrediet, buitenlandse diensten, import, aftrekbeperkingen en correcties.
Term zoals DDV-O
U dient beide documenten uiterlijk op de laatste werkdag of op de 20e dag van de maand waarin de RP-O-verplichting geldt, in te dienen.
Hoe kun je gegevens vergelijken?
Vergelijk de omzetbasis, de verschuldigde btw, de aankopen, de aftrekbare btw en de transacties die in RP-O en PD-O zijn gerapporteerd met de overeenkomstige velden in DDV-O.
Wat betekent de melding "incompatibel"?
eDavki toont DDV-O-velden waarvan de totalen afwijken van de records. De discrepantie moet worden verklaard, niet alleen technisch geaccepteerd.
PD-O, Intrastat en speciale procedures
PD-O
Het wordt ingediend door de leverancier van een transactie die onder de binnenlandse omgekeerde heffing valt op grond van artikel 76a ZDDV-1, waaronder bepaalde bouwwerken, onroerend goed, afval en emissierechten.
Intrastat, OSS en IOSS
Ze hebben een eigen toepassingsgebied. Ze vervangen DDV-O niet voor lokale transacties en magazijnactiviteiten die onder een SI-nummer worden gerapporteerd.
Hoe kan DDV-O worden gecorrigeerd?
De correctiemethode hangt af van de vraag of de deadline nog niet is verstreken of dat de fout betrekking heeft op een reeds afgesloten periode.
Vóór de deadline
U kunt doorgaans een nieuwe DDV-O indienen voor dezelfde periode. FURS neemt de meest recente correcte versie in overweging, tenzij anders bepaald in de terugbetalingsaanvraag.
Fout in vorige periode
U verantwoordt dit volgens de aanpassings- of vrijwillige openbaarmakingssectie. Over eventuele achterstanden kan een rente van 3% per jaar worden berekend op grond van artikel 88b of 88c.
Correcte gerelateerde documenten
Controleer de btw-uitgiftegegevens, aftrekgegevens, RP-O, PD-O, facturen, magazijngegevens en betalingen.
BTW-betaling in Slovenië
BTW-factuur
Dit is de staatsbegrotingsrekening die door FURS is opgegeven voor de betaling van de Sloveense btw.
Referentie
Voer in plaats van TIN uw achtcijferige Sloveense belastingnummer in, bijvoorbeeld SI19 12345678-62006.
Volwassenheid
De belasting moet doorgaans uiterlijk op de laatste werkdag van de volgende maand worden betaald, zelfs als u de DDV-O met RP-O eerder indient.
Controleer dit voordat u de btw-aangifte indient
DDV-O moet het resultaat zijn van de afstemming van documenten, classificaties, registraties en aanvullende rapporten.
- Verzamel documenten met gesloten broncode.Facturen, transport- en magazijngegevens, inklaringen en correcties worden verzameld.
- Classificeer transacties.Bepaal de plaats van belastingheffing, het tarief, de vrijstelling en de btw-betaler.
- Controleer uw aannemers.Verifieer de btw-nummers in VIES en bewaar de bevestigingen.
- Bereid beide overzichten voor.Stem de uitgaande btw, aankopen, aftrekposten en perioden af.
- Vul het DDV-O-formulier in.Wijs de grondslagen, de verschuldigde btw, de aftrekbare btw en het resultaat toe.
- Voeg RP-O of PD-O toe.Controleer EU- en binnenlandse transacties met omgekeerde heffing op grond van artikel 76a.
- Verzend en betaal.Gebruik de juiste vervaldatum, factuur en referentie.
- Bewaarde verzendbevestigingen, betalingen, VIES-gegevens en een uitleg van de verschillen in het bewijsmateriaal.
De meest voorkomende fouten in btw-aangiften in Slovenië
Deadlines en volledigheid
- geen nul DDV-O;
- het verwarren van de laatste dag van de maand met de laatste werkdag;
- geen DDV-O tot de 20e dag met de RP-O-verplichting;
- één of beide btw-documenten ontbreken;
- ervan uitgaande dat de termijn van 20 dagen ook de betaling versnelt.
Velden en arrangementen
- brutowaarde in plaats van nettowaarde in de basisvelden;
- Buitenlandse btw afgetrokken in DDV-O;
- WDT in veld 12 zonder RP-O;
- PD-O wordt gebruikt voor reguliere omgekeerde heffing voor niet-ingezetenen;
- DDV-O-correctie zonder correctie van gegevens en rapporten.
BTW-aangiften in Slovenië 2026 – belangrijkste conclusies
Maandelijkse DDV-O
Niet-ingezetenen betalen hun belastingen maandelijks, zelfs op basis van een nul-tarief. De standaard betaaldatum is de laatste werkdag van de volgende maand.
Twee btw-documenten
Vanaf juli 2025 vormen ze een verplicht onderdeel van elke periode en moeten ze worden overeengekomen met de DDV-O.
RP-O wijzigt de datum
Voor meldingsplichtige EU-transacties dient u de DDV-O, RP-O en documenten uiterlijk op de 20e dag in, maar de betaling vindt doorgaans later plaats.
BTW-aangifte in Slovenië – vragen en antwoorden
Maandelijks. Voor belastingplichtigen die niet in Slovenië gevestigd zijn, is de afrekeningsperiode een kalendermaand.
De laatste werkdag van de maand volgend op de factureringsperiode. Controleer de exacte datum in de eDavki-kalender.
Wanneer de RP-O-verplichting voor een bepaalde periode geldt, worden beide elektronische btw-gegevens tegelijkertijd ingediend.
Niet automatisch. Voor niet-ing ingezetenen is de betaling doorgaans verschuldigd op de laatste werkdag van de volgende maand, zelfs als de DDV-O eerder moet worden ingediend vanwege de RP-O.
Ja. Een actieve belastingplichtige dient een DDV-O in, zelfs zonder verkopen, aankopen of verschuldigde bedragen. Ook de vereiste documenten voor de betreffende periode worden ingediend.
Vanaf de periode die begint op 1 juli 2025 moeten de betreffende belastingplichtigen gegevens over de afgedragen btw en gegevens over de ingekochte btw en aftrekposten indienen.
Nee. FURS kan de aangifte opstellen op basis van gegevens die ten minste drie werkdagen vóór de deadline zijn ingediend, maar de belastingplichtige blijft verantwoordelijk voor de volledigheid, classificatie en bedragen.
Dit omvat intracommunautaire leveringen van goederen, bepaalde B2B-diensten aan andere EU-landen, driehoekstransacties en geselecteerde goederenbewegingen. De deadline is de 20e van de daaropvolgende maand.
Voor het rapporteren van leveringen die onderworpen zijn aan de binnenlandse verleggingsheffing op grond van artikel 76a van de ZDDV-1. Dit geldt niet voor gewone verleggingsheffingen die voortvloeien uit het feit dat de leverancier een niet-ingezetene is.
Een nieuwe versie kan doorgaans vóór de uiterste datum worden ingediend, tenzij de terugbetalingsaanvraag anderszins beperkt is. Fouten uit eerdere perioden worden gecorrigeerd in het gedeelte voor correcties of vrijwillige openbaarmaking, samen met documenten en rapporten.
Naar rekening SI56 0110 0888 1000 030 met referentie SI19 [achtcijferig belastingnummer]-62006. Controleer vóór de overschrijving uw huidige gegevens en saldo in eDavki.
Deze tekst dient uitsluitend ter informatie en vervangt geen individuele belastinganalyse. Bij het indienen van btw-aangiften in Slovenië is het belangrijk om de status van de belastingplichtige, de belastingperiode, het type transactie, de van toepassing zijnde formulieren, het eDavki-systeem en de huidige FURS-rapportageverplichtingen te controleren.
