BTW-registratie in Slovenië 2026
een buitenlandse btw-registratie vereist zijn, zelfs vóór de eerste verkoop – bijvoorbeeld bij het verplaatsen van voorraad naar een lokaal magazijn.
Het DDV-P3-formulier moet minimaal 15 dagen vóór de eerste geplande belastbare levering via eDavki worden ingediend. Deze handleiding behandelt de verplichting, de benodigde documenten, het DR-04-formulier, het formaat van het SI-nummer en de stappen die u moet nemen na ontvangst van de beslissing.
BTW-registratie in Slovenië
BTW-registratie in Slovenië – de belangrijkste informatie
Een buitenlandse rechtspersoon verkrijgt doorgaans eerst een achtcijferig belastingnummer op formulier DR-04 en dient vervolgens de DDV-P3 elektronisch in via eDavki.
btw-aanvraag
Het formulier voor een belastingplichtige die niet in Slovenië gevestigd is, wordt elektronisch ingediend via eDavki.
Inhalen
Dien uw aanvraag ten minste 15 dagen vóór uw eerste geplande levering waarover belasting verschuldigd is in.
Getalnotatie
Het SI-voorvoegsel en acht cijfers, bijvoorbeeld SI12345678.
Mogelijke drempel voor niet-ingezetenen
De verplichting kan voortvloeien uit de eerste lokale handeling, ongeacht de waarde ervan.
Wanneer moet een buitenlands bedrijf zich in Slovenië registreren voor btw?
Beoordeel alle bedrijfsactiviteiten gezamenlijk. Het doorberekenen van kosten aan de belastingdienst voor één enkele dienst ontslaat u niet van de verplichtingen die voortvloeien uit de opslag, import of verkoop van goederen.
| Scenario | Waarschijnlijk effect | Wat te controleren vóór een operatie |
|---|---|---|
| Magazijn in Slovenië | Voor de verkoop van eigen voorraad en de daaropvolgende lokale verkoop kan een SI-nummer vereist zijn. | Transportdatum, eigenaar van de inventaris, verhuisinstructies en uitzonderingen. |
| Lokale verkoop | De verplichting kan al bij de eerste levering ontstaan, met name in het geval van B2C. | Klantstatus, locatie van de goederen en mogelijkheid tot verrekening van de invoerrechten. |
| Import via Slovenië | Het nummer kan nodig zijn voor het geselecteerde import-, aftrek- en doorverkoopmodel. | Importeur, EORI, douanedocument, procedure 42 of 63 en recht op aftrek. |
| IDT of export vanuit Slovenië | Registratie kan vereist zijn, ondanks vrijstelling met recht op aftrek. | Kopersnummer, exportbewijs en rapportage. |
| Lokale dienstverlening | Het nummer kan nodig zijn als de belasting niet door de Sloveense koper wordt betaald. | Plaats van levering, klantstatus en grondslag voor verlegging van de btw. |
€ 60.000 is niet de algemene drempel voor een niet-ingezetene
Elke limiet is van toepassing op een ander mechanisme. Combineer de drempel voor mkb-bedrijven, de WNT-limiet en de algemene B2C-verkooplimiet niet in één regel.
MKB in Slovenië
Een EU-bedrijf heeft een geldig EX-nummer voor Slovenië nodig, een Sloveense omzet binnen de vastgestelde limiet en een totale EU-omzet van maximaal € 100.000.
Overgangsperiode
Als de nationale limiet met niet meer dan 10% wordt overschreden, kan de vrijstelling tot het einde van het jaar van toepassing zijn. Dit is geen aparte drempel voor niet-ing ingezetenen.
B2C-verkoop in de EU
Dit is een algemene limiet voor in aanmerking komende verkopen op afstand en bepaalde diensten, geen drempel voor lokale verkopen vanuit een Sloveens magazijn.
Magazijnbeheer, import, B2C en levering inclusief montage
De registratie is afhankelijk van de feitelijke goederenstroom en de persoon die verantwoordelijk is voor de afwikkeling, niet van de inhoud van de handelsovereenkomst zelf.
Magazijn en orderverwerking
Een SI-nummer kan vereist zijn voordat de eerste zending wordt vervoerd. Controleer ook of er verplaatsingen zijn die onafhankelijk door de operator of het platform worden afgehandeld.
Import via Slovenië
Bepaal de importeur, het EORI-nummer, de plaats van inklaring, het verdere gebruik van de goederen en de methode voor het verrekenen van de invoer-btw. Voor procedures 42 en 63 kan het nummer vóór inklaring vereist zijn.
B2C-verkoop
Voor lokale leveringen vanuit een Sloveens magazijn is meestal een trackingnummer vereist. Verzending vanuit een ander EU-land kan via OSS worden gefactureerd.
Levering inclusief montage
Als de Sloveense koper de btw niet via de verleggingsregeling betaalt, moet de buitenlandse leverancier zich mogelijk registreren.
Omgekeerde heffing, OSS, MKB en andere uitzonderingen
Het ontbreken van registratie moet het gevolg zijn van een specifieke wettelijke grondslag en een volledige lijst van transacties die in Slovenië zijn verricht.
Omgekeerde lading
Het kan standaard B2B-diensten en geselecteerde goederenleveringen dekken. Het ontslaat u niet van verplichtingen die voortvloeien uit eigen voorraad, intracommunautaire verwerving van goederen of import.
OSS
Het kan de lokale registratie alleen vervangen voor B2C-verkopen die onder de procedure vallen. Het is niet van toepassing op binnenlandse verkopen vanuit een Sloveens magazijn.
MKB
Deze procedure is van toepassing op in aanmerking komende EU-bedrijven met een actief EX-nummer. Niet-EU-bedrijven kunnen deze procedure niet gebruiken.
Buiten het toepassingsgebied of vrijstelling
Het nummer is mogelijk niet nodig voor activiteiten buiten de Sloveense btw-regeling, uitsluitend vrijgestelde activiteiten of specifieke toepassingen van het 0%-tarief.
Hoe verkrijg ik een btw-nummer? Stapsgewijze procedure
Vijftien stappen leiden van de transactiekaart via DR-04 en DDV-P3 naar het activeren van de juiste afwikkelingen.
- Breng de goederen- en dienstenstroom in kaart.Bepaal de magazijnen, de landen van herkomst en bestemming van het transport, de importeur, de klanten en de rol van de logistieke dienstverleners.
- Geef de in Slovenië belastbare activiteiten aan.Maak onderscheid tussen binnenlandse verkopen, ICT, IDT, import, export, leveringen met montage en diensten.
- Controleer mogelijke vereenvoudigingen.Verifieer de omgekeerde heffing, OSS, IOSS en de MKB-procedure, maar alleen voor transacties die daadwerkelijk onder een bepaald mechanisme vallen.
- Bepaal de eerste datum vanaf welke het SI-nummer vereist is.Houd daarbij ook rekening met het transport van uw eigen goederen en de inklaring bij invoer, niet alleen met de eerste verkoopfactuur.
- Vraag een Sloveens belastingnummer aan.Als uw bedrijf er nog geen heeft, registreer het dan bij het belastingregister met behulp van formulier DR-04.
- Geef toegang tot eDavka.Configureer handtekeningen en machtigingen of wijs een gemachtigde aan om documenten elektronisch in te dienen.
- Bepaal of een belastingadviseur nodig is.Controleer het land van verblijf, uitzonderingen en de geplande invoerprocedures.
- Verzamel een bewijs van bedrijfsactiviteit in het land waar u woonachtig bent.Zorg voor een actueel btw-certificaat, een uittreksel uit het handelsregister of een ander officieel document.
- Lever bewijs van activiteiten in Slovenië aan.Voeg een getekend contract, een voorlopige overeenkomst, een bestelling, een opslagovereenkomst of een ander document bij dat de geplande transacties bevestigt.
- Vul het DDV-P3-formulier in en voeg de bijlagen toe.Vermeld de bedrijfsgegevens, facturen, verantwoordelijke personen, een omschrijving van de onderneming, data, vertegenwoordiging en eventuele procedures 42 of 63.
- Dien uw aanvraag minimaal 15 dagen vóór uw eerste activiteit in.Het DDV-P3-formulier wordt elektronisch ingediend via eDavki.
- Beantwoord de FURS-vragen.Vul de informatie in over voorraad, transport, klanten, import, OSS, MKB of de verleggingsregeling.
- Ontvang de beslissing in eDavki.Controleer het toegekende nummer en de ingangsdatum van de btw-identificatie.
- Controleer het nummer vóór de eerste factuur.Bevestig het SI-formaat plus acht cijfers en de activiteit in VIES voor EU-transacties.
- Start met facturering, administratie en maandelijkse afrekeningen.Configureer tarieven, DDV-O, aanvullende rapporten, betalingen en de afhandeling van FURS-correspondentie.
DR-04, DDV-P3 en eDavki – diverse functies
Eerst verkrijgt u een achtcijferig fiscaal nummer, vervolgens dient u een aanvraag in voor een btw-identificatienummer en na de beslissing voert u de doorlopende afrekeningen uit.
Belastingnummer
Met dit formulier wordt een buitenlandse rechtspersoon ingeschreven in het Sloveense belastingregister. Het achtcijferige nummer zelf is geen btw-nummer.
BTW-identificatie
Dit is de daadwerkelijke aanvraag van een buitenlandse belastingplichtige voor een Sloveens btw-nummer, elektronisch ingediend.
FURS-portaal
Het wordt gebruikt om DDV-P3 te verzenden, correspondentie te ontvangen, oproepen te beantwoorden en vervolgens afrekeningen in te dienen.
Verklaringen en documenten
Na de registratie betaalt het buitenlandse bedrijf maandelijks de btw en dient het de vereiste documenten en aanvullende rapporten in.
Documenten voor btw-registratie in Slovenië
Het pakket moet de identiteit van het bedrijf, het recht van vertegenwoordiging en de daadwerkelijke of geplande activiteiten die aanleiding geven tot btw-plicht, bevestigen.
Formele documenten
- Formulier DR-04, indien het bedrijf nog geen Sloveens fiscaal nummer heeft
- DDV-P3-formulier ingediend door eDavki,
- een geldig btw-certificaat, uittreksel uit het handelsregister of ander officieel bewijs van het uitoefenen van bedrijfsactiviteiten in het land van vestiging,
- een document dat het recht op vertegenwoordiging bevestigt,
- volmacht, indien een vertegenwoordiger optreedt,
- identiteitsbewijs van de vertegenwoordiger,
- contactgegevens van de persoon die verantwoordelijk is voor de Sloveense btw
- Gegevens van de fiscaal vertegenwoordiger, indien nodig.
Bewijs van activiteit
- een getekend contract, een voorlopig contract, een bestelling of ander bewijs van geplande activiteiten in Slovenië,
- beschrijving van het model en de kaart van de goederen- of dienstenstroom,
- pro-forma facturen en actuele facturen,
- opslag- of orderverwerkingscontract,
- documenten betreffende WNT en WDT,
- importdocumenten en EORI-nummer,
- informatie over OSS, MKB of marktplaatsen,
- verwachte omzet.
Magazijn en orderverwerking
Adres, contract met de vervoerder, startdatum, eigendom van de goederen, transportrichtingen en mogelijkheid tot verplaatsing van de voorraad door de vervoerder.
Importeren
Omschrijving en waarde van de goederen, land van herkomst, plaats van inklaring, EORI, overeenkomst met de douane-expediteur, verder gebruik en informatie over procedure 42 of 63.
Diensten
Contract of project, gedetailleerde beschrijving van de dienst, klantgegevens en -status, plaats van uitvoering en de reden waarom de koper de belasting niet betaalt.
Hoe lang duurt het om btw-plichtig te worden in Slovenië en wanneer moet ik de aanvraag indienen?
FURS hanteert geen vaste standaardtermijn voor elke aanvraag. De deadline voor het indienen van het DDV-P3-formulier en de volledigheid van de documenten zijn cruciaal.
Deadline voor DDV-P3
Dien de aanvraag ten minste 15 dagen vóór de geplande eerste levering of andere activiteit waarvoor een btw-identificatie vereist is in.
Beslissingstijd
FURS kent het nummer uiterlijk vóór de eerste aangegeven activiteit toe, indien de aanvraag compleet is en de geplande activiteit bevestigt.
Procedure 42/63 alleen
De termijn van drie dagen geldt alleen voor specifieke identificatie in het kader van de invoerdouaneprocedures 42 of 63, niet voor reguliere registratie.
Hoe ziet een Sloveens btw-nummer eruit en hoe kan ik dat controleren in VIES?
Het achtcijferige belastingnummer is niet hetzelfde als het btw-nummer. De btw-plichtige status wordt vastgesteld na een positieve identificatie door FURS.
Formaat
Een btw-nummer bestaat uit het voorvoegsel SI en het achtcijferige Sloveense belastingnummer. Het wordt gebruikt op facturen en voor binnenlandse en EU-afrekeningen.
Verificatie in VIES
Controleer de activiteit vóór uw eerste EU-transactie en sla het resultaat met de datum op. Gebruik de officiële btw-nummerverificatie met VIES.
Het nummer schept geen permanente plaats
Een SI-nummer alleen is niet voldoende om een Sloveens bedrijf, filiaal, vestiging of vaste inrichting voor btw-doeleinden te vormen. Personeel en technische middelen worden afzonderlijk beoordeeld.
Volmacht voor btw-registratie in Slovenië
Een bedrijf uit een ander EU-land kan zelf een aanvraag indienen of via een gemachtigde.
Wat moet een volmacht bevatten?
- identificatie van de opdrachtgever en de gemachtigde,
- assemblage van DR-04 en DDV-P3,
- toegang tot eDavki en beheer van machtigingen,
- ontvangst van correspondentie en reacties op telefoontjes,
- De afhandeling van de verklaring, indien deze na de registratie moet worden voortgezet.
De verantwoordelijkheid blijft bij de belastingbetaler
De vertegenwoordiger voert activiteiten uit binnen de overeengekomen scope, maar het bedrijf blijft verantwoordelijk voor de volledigheid van de verstrekte gegevens, transacties en deadlines.
Wanneer is een fiscaal vertegenwoordiger nodig in Slovenië?
Een entiteit van buiten de EU benoemt doorgaans een fiscaal vertegenwoordiger in Slovenië, tenzij zij voldoet aan de voorwaarden van een van de wettelijke uitzonderingen.
EU-bedrijf
Ze kunnen zelfstandig handelen of via een vertegenwoordiger. Voor het verkrijgen van een SI-nummer is geen fiscaal vertegenwoordiger vereist.
Niet-EU-bedrijf
De vertegenwoordiger moet zijn statutaire zetel, vestigingsplaats of woonplaats in Slovenië hebben en voor Sloveense btw-doeleinden geïdentificeerd zijn.
Uitzonderingen vereisen verificatie
Dit kan onder meer betrekking hebben op de OSS-regeling voor niet-EU-landen, incidenteel internationaal personenvervoer of landen die elkaar passende wederzijdse bijstand verlenen op het gebied van btw.
Wat te doen na btw-registratie in Slovenië?
Het SI-nummer brengt doorlopende verplichtingen met zich mee. Stel deze in vóór uw eerste factuur en eerste rapportagedeadline.
Status en toegang
- Bevestig de startdatum van de identificatie
- Controleer het nummer in VIES
- bevestig toestemmingen in eDavki,
- Identificeer de verantwoordelijken.
Facturen en transacties
- configureer tarieven van 22%, 9,5% en 5%,
- OSS loskoppelen van lokale verkoop
- kaart WNT, WDT, import en omgekeerde heffing,
- Stel nummering en correcties vast.
Rapportage en controle
- Stel maandelijks een DDV-O en twee btw-administraties op
- Stel RP-O, PD-O en Intrastat vast, indien deze van toepassing zijn op het bedrijf
- Planbetalingen en nul aangiften,
- Wijs een contactpersoon aan voor correspondentie met betrekking tot FURS.
Formulieren, velden en deadlines na registratie
De details van de maandelijkse rapportage staan in een aparte handleiding om verwarring tussen twee verschillende bedoelingen te voorkomen.
De verwijdering uit het btw-register vindt niet automatisch plaats
Nadat u uw bedrijfsactiviteiten die onderworpen zijn aan de Sloveense btw hebt beëindigd, dient u een DDV-DeDDV- of DDV-PRE-aanvraag in bij eDavki en wacht u op de beslissing van de FURS. Blijf uw maandelijkse DDV-O en administratie controleren totdat de uitschrijving van kracht is.
Laatste afrekening
Zodra de beslissing is genomen, moet de definitieve periode worden vastgelegd in de DDV-O en de vereiste documenten. De juiste deadline hangt af van de afwikkelingsperiode en de datum van uitschrijving.
Wat moet er gesloten worden?
Restvoorraad, aftrekcorrecties, vaste activa, achterstallige facturen en achterstallige INT, IDT en importen.
De meest voorkomende fouten bij het registreren van btw in Slovenië
Fouten ontstaan meestal al vóór de aanvraag: in de logistiek, de vervaldatum of de aanname dat één procedure het hele model zal afhandelen.
Verplichting en datum
- Ik wacht op 60.000 euro
- De goederen verzenden vóór het aangegeven aantal
- waarbij de geplande datum als beslissingsdatum wordt aangenomen
- OSS wordt gebruikt voor eigen back-updoeleinden.
Aanvraag en documenten
- DR-04 weglaten vóór DDV-P3,
- algemene beschrijving van de activiteit,
- gebrek aan een getekend contract en bewijs van doorstroming,
- Inconsistente gegevens in bijlagen.
Vertegenwoordiging en implementatie
- geen volmacht voor eDavka,
- een vertegenwoordiger verwarren met een belastingadviseur
- geen toegang tot FURS-correspondentie,
- geen verdere verwerking na het toewijzen van het nummer.
BTW-registratie in Slovenië 2026 – belangrijkste conclusies
Voor gewone niet-ingezetenen kan de verplichting voortvloeien uit de eerste lokale transactie. De drempel van € 60.000 is beperkt van toepassing en vervangt geen modelanalyse.
Stel een verplichting vast
Controleer magazijn, transport, importeur, klant, verlegging van de btw, OSS en mkb.
Bereid twee fasen voor
Eerst het belastingnummer via DR-04, daarna het elektronische DDV-P3 in eDavki, minimaal 15 dagen vóór de eerste activiteit.
Facturering starten
Zodra u uw beslissing hebt genomen, configureert u facturen, records, VIES, maandelijkse DDV-O, aanvullende rapporten en betalingen.
BTW-registratie in Slovenië 2026 – Vragen en antwoorden
Veelgestelde vragen over de verplichting, DR-04, DDV-P3, documenten, de termijn van 15 dagen, het SI-nummer en de belastingvertegenwoordiger.
Nee. Een reguliere niet-ingezetene heeft mogelijk een nummer nodig van zijn eerste lokale transactie. De limiet van € 60.000 geldt voor de binnenlandse vrijstelling en de mkb-procedure onder bepaalde voorwaarden, niet voor elk buitenlands bedrijf.
Als een bedrijf geen Sloveens belastingnummer heeft, moet het eerst een DR-04 indienen. De eigenlijke btw-identificatieaanvraag is een DDV-P3, die elektronisch via eDavki wordt ingediend.
Uiterlijk 15 dagen vóór de geplande eerste levering of andere activiteit waarvoor een Sloveense btw-identificatie vereist is.
Minimaal een bewijs van bedrijfsactiviteit in het land van vestiging en een getekend contract, voorlopige overeenkomst of ander bewijs van geplande bedrijfsactiviteit in Slovenië. Afhankelijk van het model kan FURS aanvullende documenten opvragen.
Er is geen officiële deadline voor alle gevallen. Het DDV-P3-formulier moet minimaal 15 dagen vóór de eerste actie worden ingediend, en de volledigheid en consistentie van de documenten zijn van invloed op het verloop van de procedure. De termijn van drie dagen geldt alleen voor specifieke identificatie in het kader van procedure 42 of 63.
Het btw-nummer heeft het voorvoegsel SI en bestaat uit acht cijfers. Alleen het achtcijferige nummer, zonder het voorvoegsel SI, is het Sloveense belastingnummer, niet het volledige btw-nummer.
Dit is doorgaans niet alleen te wijten aan de registratie. U kunt zelfstandig handelen of een gemachtigde aanstellen voor eDavka.
In principe wel, tenzij er een wettelijke uitzondering van toepassing is, bijvoorbeeld in verband met de OSS-regeling voor niet-EU-landen, incidenteel internationaal personenvervoer of relevante wederzijdse bijstand in de btw-heffing.
Dat kan, mits alle bedrijfsactiviteiten onder het afrekeningsmechanisme voor kopers vallen en er geen andere gebeurtenissen zijn die een nummer vereisen, zoals eigen voorraad, intracommunautaire verwerving van goederen of import. De analyse moet het volledige model omvatten.
Nee. U moet de juiste DDV-DeDDV- of DDV-PRE-aanvraag indienen bij eDavki en wachten op een beslissing. Tot die tijd blijft het bedrijf toezicht houden op de verplichting om maandelijks afrekeningen en gegevens in te dienen.
Deze tekst dient uitsluitend ter informatie en vervangt geen individuele belastingaanslag. Bij de btw-registratie in Slovenië is het belangrijk om de status van de belastingplichtige, de plaats van belastingheffing, de datum van de eerste transactie, de juiste registratieprocedure, de vereiste documenten, de vertegenwoordiging en de verplichtingen na de toekenning van een btw-nummer te controleren.
