Declaraciones de IVA en Eslovenia 2026
Las declaraciones de IVA en el extranjero en Eslovenia incluyen una declaración mensual DDV-O, también con valor cero, y dos registros electrónicos de IVA.
El plazo habitual es el último día hábil del mes siguiente. Si una empresa presenta un RP-O, un DDV-O u otros documentos, deberá presentarlos antes del día 20. La guía incluye campos específicos, ejemplos, correcciones y detalles de pago.
Declaraciones de IVA en Eslovenia
Declaraciones de IVA en Eslovenia: una breve descripción general de los formularios
El DDV-O es un documento básico de liquidación, pero no reemplaza los registros de IVA, la información RP-O ni los informes PD-O. Cada documento tiene su propio alcance.
| Documento | ¿Quién está presentando? | Rango | Fecha límite |
|---|---|---|---|
| DDV-O | Todos los contribuyentes identificados para el IVA | Liquidación integral del IVA adeudado, compras, deducciones y resultados | Último día hábil del mes siguiente |
| DDV-O en RP-O | Declaración del contribuyente sobre determinadas transacciones en la UE | El mismo acuerdo, pero con un plazo anterior | El día 20 del mes siguiente |
| Dos registros de IVA | El contribuyente está obligado a realizar el DDV-O | IVA repercutido e IVA soportado y deducciones | En la fecha límite de DDV-O |
| RP-O / VIES-KP | Contribuyente que realiza transacciones sujetas a declaración en la UE | IDT, ciertos servicios B2B, transacciones entre tres partes y acciones de rescate | El día 20 del mes siguiente |
| PD-O | Proveedor de transacciones de conformidad con el artículo 76a de la ZDDV-1 | Inversión del sujeto pasivo nacional en sectores específicos | Último día hábil del mes siguiente |
¿Quién presenta los informes DDV-O y otros informes?
Contribuyente activo del IVA
Presenta el DDV-O desde la fecha de activación del número SI hasta la finalización formal de la identificación, incluso para los meses sin transacciones.
Transacciones a otros países de la UE
Si en un mes se produce un IDT, un servicio B2B específico u otro evento contemplado en el informe, el RP-O se añade al DDV-O.
representante fiscal
Los documentos se presentan a través del perfil del contribuyente representado. Asimismo, se aplica una norma especial al procedimiento aduanero 42 para determinados contribuyentes de la UE.
Si su empresa aún no tiene un número SI activo, consulte nuestra guía independiente: Registro del IVA en Eslovenia. Allí, analizamos sus obligaciones tras la identificación.
Plazos para la declaración del IVA en Eslovenia
Para los contribuyentes no establecidos en Eslovenia, el plazo de liquidación es de un mes natural. El plazo depende de la obligación RP-O.
- Cierre de datos:Conciliar ventas, compras, inventario, liquidación, ajustes y transacciones de la UE.
- Antes del día 20 de RP-O,envíe DDV-O, RP-O y ambos registros electrónicos de IVA.
- Hasta el último día hábilEn los meses restantes, presente el DDV-O y los registros y pague el impuesto.
DDV-O estándar
Deberá presentar su declaración mensual a más tardar el último día hábil del mes siguiente.
Un mes con RP-O
Si existe una obligación de RP-O, también debe presentar el DDV-O y ambos registros con anticipación.
pago del IVA
El plazo de 20 días no acelera automáticamente el pago. Por lo general, el pago de impuestos vence el último día hábil.
¿Debo presentar declaraciones de IVA cero?
DDV-O: sí
Un contribuyente activo presenta el formulario DDV-O incluso sin incluir ventas, compras, IVA a pagar ni el importe a reembolsar.
Registros de IVA: también
Para el período cero, se deben presentar los registros requeridos de IVA repercutido, IVA soportado y deducciones.
RP-O y PD-O: solo en eventos
Estos informes no se envían solo porque su número SI esté activo. Se generan cuando se informa una transacción o un ajuste.
¿Cómo presentar declaraciones y registros en eDavki?
| Canal | ¿Para qué sirve? | Qué controlar |
|---|---|---|
| eDavki | DDV-O, RP-O, PD-O, registros y correspondencia | Perfil del contribuyente, período, estado del envío y mensajes |
| Servicios de ERP/sistemas | Preparación y envío automáticos de grandes colecciones | Errores de mapeo de campos, tasas, versión de especificación y validación |
| Importación o conversión de archivos ZIP | Transferencia de registros desde XML, JSON o CSV | Integridad del archivo, identificador de período y cumplimiento de DDV-O |
Entrada manual
Funciona bien para un número reducido de documentos, pero requiere una conciliación manual con los libros contables.
Integración de sistemas
La opción más segura para almacenamiento, importaciones, múltiples tarifas, ajustes y gran cantidad de facturas.
convertidor CSV
FURS proporciona una herramienta para convertir la hoja preparada al formato requerido para los registros.
DDV-O – Declaración básica del IVA
En el formulario DDV-O, usted declara su base imponible, el IVA a pagar, las compras, el IVA deducible y el resultado del período. Los importes se ingresan en euros, pero las bases no incluyen el IVA.
Suministros y servicios
Ventas nacionales, artículo 76a del mecanismo de inversión del sujeto pasivo, transacciones en la UE, entregas con montaje y exenciones.
IVA a pagar
IVA a tipos, ITC, servicios de la UE, autocálculo por el destinatario e importación liquidada en la declaración.
Compras, deducción y resultado
Base de compra, IVA a deducir, pasivo en la casilla 51 o superávit en la casilla 52.
DDV-O – Mapa de los campos más importantes en 2026
La tabla que aparece a continuación muestra la función de los campos. Antes de enviar la información, compare la clasificación con la instrucción DDV-O actual y el flujo de la transacción real.
| Campo | ¿Qué estás demostrando? |
|---|---|
| 11 | Suministros gravables de bienes y servicios y ciertos suministros exentos de deducción |
| 11a | Entregas nacionales sujetas al mecanismo de inversión del sujeto pasivo según el artículo 76a de la ZDDV-1 |
| 12 | Suministros intracomunitarios, determinados servicios B2B a otros países de la UE y movimientos notificados |
| 13 | Venta a distancia de bienes notificada fuera del OSS de acuerdo con las instrucciones |
| 14 | Entrega de mercancías con montaje o instalación en otro país de la UE |
| 15 | Entregas exentas sin derecho a deducción |
| 21 / 22 / 22a | IVA aplicable a los tipos del 22%, 9,5% y 5% |
| 23 / 24 / 24b | IVA sobre adquisiciones intracomunitarias al tipo impositivo correspondiente |
| 23a / 24a / 24c | IVA sobre los servicios recibidos de contribuyentes de otros países de la UE |
| 25 / 25a / 25b | IVA liquidado por el receptor a los tipos del 22%, 9,5% y 5% |
| 26 | IVA de importación liquidado directamente en DDV-O |
| 31 | Compras nacionales, importaciones y compras a contribuyentes extranjeros liquidadas por el beneficiario |
| 31a | Compras sujetas al mecanismo de inversión del sujeto pasivo nacional según el artículo 76a |
| 32 | Base WNT |
| 32a | Servicios recibidos de contribuyentes de otros países de la UE |
| 33 | Compras exentas, crédito fiscal a la inversión e importaciones |
| 34 | Compra de bienes raíces |
| 35 | Compra de otros activos fijos |
| 41 / 42 / 42a | IVA esloveno deducible a tipos del 22%, 9,5% y 5% |
| 51 | IVA a pagar |
| 52 | excedente de IVA soportado |
Campos 11 y 21–22a – ventas nacionales
Introduzca la base neta en el campo 11. Distribuya el IVA por tipo en los campos 21, 22 o 22a.
Campo 12 – Transacciones de la UE
Concilítelos con los recibos de aduana, las facturas, los números de IVA y los documentos de envío. No registre automáticamente todas las transacciones en el extranjero.
Campos 32, 23–24b y 41–42a – WNT
La base se coloca en el apartado 32, el IVA a pagar según el tipo impositivo, y la deducción se coloca en la casilla correspondiente, si procede.
Campos 32a, 23a–24c y 41–42a: servicios procedentes de la UE
Muestre el IVA base y el IVA autocalculado, y deduzca solo en la medida permitida.
Campo 26 – IVA de importación
El importe debe corresponder a la declaración de aduanas, los documentos de transporte, los registros y las condiciones de liquidación de la importación en DDV-O.
Campos 41–42a – deducción real
No introduzca el IVA cobrado en otro país. El formulario DDV-O solo cubre el IVA esloveno deducible.
¿Cómo se registran las transacciones típicas en DDV-O?
Ventas locales 22%
Ventas netas de 10.000 EUR: campo 11 – 10.000 EUR, campo 21 – 2.200 EUR y la posición en el registro del IVA repercutido.
WDT de Eslovenia
El valor se introduce en la casilla 12 del registro de salida del IVA y del RP-O. La exención requiere un número de comprador válido y un comprobante de exportación.
WNT posee acciones
El importe base se introduce en la casilla 32, el IVA en las casillas 23-24b y la deducción, si procede, en las casillas 41-42a. La transacción aparece en ambos registros.
Servicio de un proveedor de la UE
La base se aplica al apartado 32a, el IVA al 23a, 24a o 24c, y la deducción al 41, 42 o 42a.
inversión del cargo nacional
El proveedor informa la base en la sección 11a y presenta un PD-O. El comprador registra la compra en la sección 31a, el IVA en las secciones 25-25b y cualquier deducción en las secciones 41-42a.
IVA de importación en la declaración
El IVA repercutido se destina a la casilla 26, las compras a la sección correspondiente y las deducciones a las secciones 41-42a si se cumplen las condiciones.
RP-O – Información resumida de la UE
El RP-O, también conocido como VIES-KP, es mensual y se genera únicamente para el período en que se produce la transacción reportada o su corrección. La fecha de vencimiento es el día 20 del mes siguiente.
¿Qué estás demostrando?
- IDT procedente de Eslovenia y determinados movimientos de mercancías propias;
- determinados servicios B2B gravados en la jurisdicción del destinatario en otro país de la UE;
- transacciones triangulares;
- sucesos en el procedimiento del almacén de consignación;
- correcciones a dichas transacciones.
¿Qué es lo que no estás demostrando?
- WNT y servicios adquiridos a la UE;
- exportaciones fuera de la UE e importaciones;
- ventas nacionales regulares;
- ventas liquidadas en OSS;
- Se informó sobre el mecanismo de inversión del sujeto pasivo nacional en PD-O.
Dos registros electrónicos de IVA por cada período
A partir de los períodos que comiencen el 1 de julio de 2025, el contribuyente deberá presentar a FURS los registros del IVA repercutido y los registros del IVA soportado y las deducciones.
Registros del IVA adeudado
Abarca ventas, pagos anticipados, ajustes, IDT, exportaciones, tipos de IVA, artículo 76a y otros hechos que afectan al impuesto sobre las ventas.
Registros de IVA soportado
Combina compras nacionales, crédito fiscal a la inversión, servicios extranjeros, importaciones, limitaciones a las deducciones y ajustes.
Término como DDV-O
Debe presentar ambos registros antes del último día hábil o antes del día 20 del mes en que se realiza la obligación RP-O.
¿Cómo conciliar los registros?
Compare las bases de ventas, el IVA repercutido, las compras, el IVA deducible y las transacciones declaradas en RP-O y PD-O con los campos correspondientes de DDV-O.
¿Qué significa el mensaje "incompatible"?
eDavki muestra campos DDV-O cuyos totales difieren de los registros. Esta discrepancia debe explicarse, no solo aceptarse técnicamente.
PD-O, Intrastat y procedimientos especiales
PD-O
La presenta el proveedor de una transacción cubierta por el mecanismo nacional de inversión del sujeto pasivo según el artículo 76a de la ZDDV-1, que incluye determinadas obras de construcción, bienes inmuebles, residuos y derechos de emisión.
Intrastat, OSS e IOSS
Tienen un alcance independiente. No reemplazan a DDV-O para transacciones locales y operaciones de almacén reportadas bajo un número SI.
¿Cómo corregir DDV-O?
El método de corrección depende de si el plazo aún no ha vencido o si el error se refiere a un período cerrado.
Antes de la fecha límite
Por lo general, puede presentar un nuevo formulario DDV-O para el mismo período. FURS considerará la última versión correcta, a menos que la solicitud de reembolso lo impida.
Error del período anterior
Usted deberá contabilizarlo de acuerdo con la sección de ajuste o divulgación voluntaria. Cualquier atraso podrá generar intereses al 3% anual según los artículos 88b o 88c.
Documentos relacionados correctos
Verifique los registros de salida de IVA, los registros de deducción, RP-O, PD-O, facturas, almacén y pago.
Pago del IVA en Eslovenia
factura con IVA
Esta es la cuenta del presupuesto estatal indicada por FURS para el pago del IVA esloveno.
Referencia
En lugar de TIN, introduzca su número de identificación fiscal esloveno de ocho dígitos, por ejemplo SI19 12345678-62006.
Madurez
Por lo general, el pago de impuestos vence el último día hábil del mes siguiente, incluso si presenta el formulario DDV-O junto con el RP-O con anterioridad.
Verifique antes de presentar la declaración del IVA
El DDV-O debe ser el resultado de la conciliación de documentos, clasificaciones, registros e informes adicionales.
- Cerrar documentos fuenteRecopilar facturas, transporte, datos de almacén, autorizaciones y correcciones.
- Clasifique las transacciones.Determine el lugar de tributación, la tasa, la exención y el contribuyente del IVA.
- Verifique a sus contratistas.Compruebe los números de IVA en VIES y guarde las confirmaciones.
- Prepare ambos registros.Concilie el IVA repercutido, las compras, las deducciones y los periodos.
- Complete el formulario DDV-O.Asigne las bases imponibles, el IVA a pagar, el IVA deducible y el resultado.
- Agregue RP-O o PD-O.Verifique las transacciones de inversión del sujeto pasivo en la UE y nacionales según el artículo 76a.
- Enviar y pagarUtilice la fecha de vencimiento, la factura y la referencia correctas.
- Conservarlas confirmaciones de envío, el pago, el VIES y la explicación de las diferencias.
Los errores más comunes en las declaraciones del IVA en Eslovenia
Plazos y exhaustividad
- sin DDV-O cero;
- confundir el último día del mes con el último día laborable;
- no hay DDV-O hasta el día 20 con la obligación RP-O;
- Falta uno o ambos registros de IVA;
- suponiendo que el plazo de 20 días también acelere el pago.
Campos y disposiciones
- valor bruto en lugar de valor neto en los campos base;
- IVA extranjero deducido en DDV-O;
- WDT en el campo 12 sin RP-O;
- PD-O se utiliza para el cargo inverso regular para no residentes;
- Corrección DDV-O sin corrección de registros e informes.
Declaraciones de IVA en Eslovenia 2026: conclusiones clave
DDV-O mensual
Los no residentes liquidan sus impuestos mensualmente, incluso si la base imponible es cero. La fecha límite habitual es el último día hábil del mes siguiente.
Dos registros de IVA
A partir de julio de 2025, serán un elemento obligatorio de cada período y deberán ser acordados con la DDV-O.
RP-O cambia la fecha
Para las transacciones de la UE que deben declararse, debe presentar el DDV-O, el RP-O y la documentación antes del día 20, pero el pago generalmente se realiza más tarde.
Declaraciones de IVA en Eslovenia: preguntas y respuestas
Mensualmente. Para los contribuyentes no establecidos en Eslovenia, el período de liquidación es un mes natural.
El último día hábil del mes siguiente al período de facturación. Por favor, verifique la fecha exacta en el calendario de eDavki.
Cuando la obligación del RP-O se aplica durante un período determinado, ambos registros electrónicos del IVA se presentan al mismo tiempo.
No automáticamente. Para los no residentes, el pago generalmente vence el último día hábil del mes siguiente, incluso si el DDV-O debe presentarse antes debido al RP-O.
Sí. Un contribuyente activo presenta el formulario DDV-O incluso sin ventas, compras o montos adeudados. También presenta los registros requeridos para el período.
A partir de los periodos que comiencen el 1 de julio de 2025, los contribuyentes identificados deberán presentar registros del IVA repercutido y registros del IVA soportado y las deducciones.
No. FURS puede prepararlo basándose en los registros presentados al menos tres días hábiles antes de la fecha límite, pero el contribuyente sigue siendo responsable de la integridad, la clasificación y los importes.
Esto incluye el suministro intracomunitario de bienes, determinados servicios B2B a otros países de la UE, las transacciones triangulares y ciertos movimientos de mercancías. El plazo vence el día 20 del mes siguiente.
Para la declaración de suministros sujetos al mecanismo de inversión del sujeto pasivo nacional según el artículo 76a de la ZDDV-1. Esto no se aplica a los mecanismos de inversión del sujeto pasivo ordinarios que resulten de que el proveedor no sea residente.
Por lo general, se puede presentar una nueva versión antes de la fecha límite, a menos que la solicitud de reembolso esté sujeta a alguna restricción. Los errores de períodos anteriores se corrigen en la sección de corrección o divulgación voluntaria, junto con los registros e informes.
A la cuenta SI56 0110 0888 1000 030 con referencia SI19 [número de identificación fiscal de ocho dígitos]-62006. Antes de realizar la transferencia, confirme sus datos y saldo actuales en eDavki.
Este texto tiene fines meramente informativos y no sustituye el análisis fiscal individual. Al presentar las declaraciones del IVA en Eslovenia, es importante verificar la situación del contribuyente, el período impositivo, el tipo de transacción, los formularios aplicables, el sistema eDavki y las obligaciones de declaración vigentes del FURS.
