Registro del IVA en Eslovenia 2026
registrarse como contribuyente extranjero a efectos del IVA incluso antes de la primera venta; por ejemplo, al trasladar mercancías a un almacén local.
El formulario DDV-P3 debe presentarse a través de eDavki al menos 15 días antes del primer suministro gravable previsto. Esta guía revisará la obligación, los documentos, el formulario DR-04, el formato del número SI y los pasos a seguir tras recibir la decisión.
Registro del IVA en Eslovenia
Registro del IVA en Eslovenia: la información más importante
Normalmente, una entidad jurídica extranjera primero obtiene un número de identificación fiscal de ocho dígitos mediante el formulario DR-04 y, a continuación, presenta el formulario DDV-P3 electrónicamente a través de eDavki.
Solicitud de IVA
El formulario para los contribuyentes no establecidos en Eslovenia se presenta electrónicamente a través de eDavki.
Adelantamiento
Envíe su solicitud al menos 15 días antes de su primera entrega sujeta a impuestos prevista.
Formato de número
El prefijo SI y ocho dígitos, por ejemplo SI12345678.
Posible umbral para no residentes
La obligación puede surgir del primer acto local, independientemente de su valor.
¿Cuándo debe registrarse una empresa extranjera para el IVA en Eslovenia?
Evalúe todas las actividades de la empresa en conjunto. El mecanismo de inversión del sujeto pasivo para un solo servicio no elimina las obligaciones derivadas del almacenamiento, la importación o la venta de bienes.
| Guión | Efecto probable | Qué comprobar antes de la cirugía |
|---|---|---|
| Almacén en Eslovenia | La compra de existencias propias y su posterior venta local pueden requerir un número SI. | Fecha de transporte, propietario del inventario, instrucciones de reubicación y excepciones. |
| Ventas locales | La obligación puede surgir desde la primera entrega, especialmente en el caso de B2C. | Estado del cliente, ubicación de la mercancía y posibilidad de inversión del sujeto pasivo. |
| Importación a través de Eslovenia | Es posible que se necesite este número para el modelo de importación, deducción y venta posterior seleccionado. | Importador, EORI, documento aduanero, procedimiento 42 o 63 y derecho de deducción. |
| IDT o exportación desde Eslovenia | Es posible que se requiera registro a pesar de la exención con derecho a deducción. | Número de comprador, comprobante de exportación e informes. |
| Servicio local | Es posible que se necesite este número si el comprador esloveno no se hace cargo de los impuestos. | Lugar de suministro, condición del cliente y fundamento para la inversión del sujeto pasivo. |
60.000 euros no es el umbral general para un no residente
Cada límite se aplica a un mecanismo diferente. No combine el umbral para pymes, el límite para empresas no bancarias y el límite común de ventas B2C en una sola regla.
PYME en Eslovenia
Una empresa de la UE necesita un número EX activo para Eslovenia, una facturación en Eslovenia dentro del límite y una facturación total en la UE de hasta 100.000 euros.
Período de transición
Si el límite nacional no se supera en más del 10 %, la exención podrá aplicarse hasta fin de año. Este umbral no es independiente para los no residentes.
Ventas B2C en la UE
Este es un límite común para las ventas a distancia y los servicios seleccionados que cumplen los requisitos, no un umbral para las ventas locales desde un almacén esloveno.
Almacenamiento, importación, B2C y entrega con montaje
El registro depende del flujo real de mercancías y de la persona responsable de la liquidación, no del contenido del contrato comercial en sí.
Almacén y logística
Es posible que se requiera un número SI antes de que se transporte el primer envío. Asimismo, verifique si el operador o la plataforma gestionan de forma independiente las reubicaciones.
Importación a través de Eslovenia
Determinar el importador, el EORI, el lugar de despacho, el uso posterior de las mercancías y el método de liquidación del IVA de importación. Para los procedimientos 42 y 63, es posible que se requiera el número antes del despacho.
Ventas B2C
Los envíos locales desde un almacén en Eslovenia generalmente requieren un número de seguimiento. Los envíos desde otros países de la UE pueden facturarse a través de OSS.
Entrega con montaje
Si el comprador esloveno no liquida el impuesto mediante el mecanismo de inversión del sujeto pasivo, es posible que el proveedor extranjero deba registrarse.
Inversión del sujeto pasivo, OSS, PYME y otras excepciones
La falta de registro debe deberse a una base legal específica y a una lista completa de las transacciones realizadas en Eslovenia.
Carga inversa
Puede abarcar servicios B2B estándar y determinadas entregas de mercancías. No exime de las obligaciones derivadas del inventario propio, la adquisición intracomunitaria de bienes ni las importaciones.
OSS
Puede sustituir al registro local únicamente para las ventas B2C contempladas en el procedimiento. No contempla las ventas nacionales realizadas desde un almacén esloveno.
PYME
Se aplica a las empresas de la UE que cumplan los requisitos y tengan un número EX activo. Las entidades de fuera de la UE no pueden utilizar este procedimiento.
Fuera de alcance o exención
Es posible que este número no sea necesario para actividades fuera del IVA esloveno, actividades exclusivamente exentas o para aplicaciones específicas del tipo impositivo del 0%.
¿Cómo obtener un número SI de IVA? Procedimiento paso a paso
Quince pasos conducen desde el mapa de transacciones, pasando por DR-04 y DDV-P3, hasta la activación de las liquidaciones correctas.
- Mapear el flujo de bienes y servicios.Determinar los almacenes, los países de origen y destino del transporte, el importador, los clientes y el papel de los operadores logísticos.
- Indique las actividades sujetas a impuestos en Eslovenia.Separe las ventas nacionales, las TIC, las DTI, las importaciones, las exportaciones, las entregas con montaje y los servicios.
- Compruebe posibles simplificaciones.Verifique el procedimiento de inversión del sujeto pasivo, OSS, IOSS y SME, pero solo para las transacciones realmente cubiertas por un mecanismo determinado.
- Determina la primera fecha a partir de la cual se requiere el número SI.Ten en cuenta también el movimiento de tus propias mercancías y el despacho de importación, no solo la primera factura de venta.
- Obtenga un número de identificación fiscal esloveno.Si su empresa aún no tiene uno, regístrelo en el registro tributario utilizando el formulario DR-04.
- Proporcionar acceso a eDavka.Configurar la firma y las autorizaciones o designar un representante para enviar documentos electrónicamente.
- Determina si necesitas un asesor fiscal.Verifica el país de residencia, las excepciones y los procedimientos de importación previstos.
- Obtenga prueba de actividad comercial en el país de residencia.Prepare un certificado de IVA vigente, un extracto de registro u otro documento oficial.
- Prepare un comprobante de actividad en Eslovenia.Adjunte un contrato firmado, un contrato preliminar, un pedido, un contrato de almacén u otro documento que confirme las transacciones previstas.
- Complete el formulario DDV-P3 y los anexos.Proporcione los datos de la empresa, facturas, personas responsables, descripción de la actividad, fechas, representación y cualquier procedimiento 42 o 63.
- Envíe su solicitud al menos 15 días antes de su primera actividad.El formulario DDV-P3 se envía electrónicamente a través de eDavki.
- Responda a las preguntas de FURS. Proporcioneinformación completa sobre inventario, transporte, clientes, importación, OSS, PYME o inversión del sujeto pasivo.
- Reciba la decisión en eDavki.Verifique el número asignado y la fecha de inicio de la identificación del IVA.
- Verifique el número antes de la primera factura.Confirme el formato SI más ocho dígitos y la actividad en VIES para transacciones de la UE.
- Inicie la facturación, los registros y las liquidaciones mensuales.Configure las tarifas, el DDV-O, los informes adicionales, los pagos y la gestión de la correspondencia FURS.
DR-04, DDV-P3 y eDavki: diversas funciones
Primero, se obtiene un número de identificación fiscal de ocho dígitos, luego se presenta una solicitud de identificación a efectos del IVA y, tras la resolución, se realizan las liquidaciones periódicas.
Número de identificación fiscal
Este formulario registra una entidad jurídica extranjera en el registro tributario esloveno. El número de ocho dígitos no es un número de IVA.
identificación del IVA
Esta es la solicitud real presentada electrónicamente por un contribuyente extranjero para obtener un número de IVA esloveno.
Portal FURS
Se utiliza para transmitir DDV-P3, recibir correspondencia, responder llamadas y, posteriormente, presentar liquidaciones.
Declaraciones y registros
Tras su registro, la empresa extranjera liquida el IVA mensualmente y presenta la documentación requerida y los informes adicionales.
Documentos para el registro del IVA en Eslovenia
El paquete debe confirmar la identidad de la empresa, su derecho de representación y la actividad real o prevista que da lugar a la obligación de pagar el IVA.
Documentos formales
- formulario DR-04, si la empresa aún no tiene un número de identificación fiscal esloveno,
- Formulario DDV-P3 enviado por eDavki,
- un certificado de IVA vigente, extracto de registro u otra prueba oficial de realizar negocios en el país de establecimiento,
- un documento que confirme el derecho de representación,
- poder notarial, si actúa un representante,
- documento de identidad del representante,
- Datos de contacto de la persona responsable del IVA esloveno,
- Datos del representante fiscal, si fuera necesario.
Evidencia de actividad
- un contrato firmado, contrato preliminar, pedido u otra prueba de actividad planificada en Eslovenia,
- descripción del modelo y mapa del flujo de bienes o servicios,
- facturas pro forma y facturas actuales,
- contrato de almacenamiento o cumplimiento,
- documentos relativos a WNT y WDT,
- documentos de importación y número EORI,
- información sobre OSS, PYME o mercado,
- facturación prevista.
Almacén y logística
Dirección, contrato con el operador, fecha de inicio, propiedad de la mercancía, direcciones de movimiento y posibilidad de reubicación del stock por parte del operador.
Importar
Descripción y valor de las mercancías, país de origen, lugar de despacho, EORI, acuerdo con el agente de aduanas, uso posterior e información sobre el procedimiento 42 o 63.
Servicios
Contrato o proyecto, descripción detallada del servicio, datos y estado del cliente, lugar de ejecución y motivo por el cual el comprador no liquida el impuesto.
¿Cuánto tiempo se tarda en registrar el IVA en Eslovenia y cuándo debo presentar la solicitud?
FURS no establece un plazo estándar único para cada solicitud. El plazo para presentar el formulario DDV-P3 y la exhaustividad de la documentación son fundamentales.
Fecha límite para DDV-P3
Presente la solicitud al menos 15 días antes de la primera entrega prevista o de cualquier otra actividad que requiera identificación a efectos del IVA.
Momento de decisión
FURS asigna el número a más tardar antes de la primera actividad indicada, si la solicitud está completa y confirma la actividad planificada.
Procedimiento 42/63 solamente
El plazo de tres días se aplica únicamente a la identificación específica para los fines de los procedimientos aduaneros de importación 42 o 63, no para el registro regular.
¿Qué aspecto tiene un número de IVA esloveno y cómo puedo consultarlo en VIES?
El número de identificación fiscal de ocho dígitos no es lo mismo que el número de IVA. La condición de contribuyente del IVA se establece tras la identificación positiva por parte de FURS.
Formato
El número de IVA consta del prefijo SI y el número de identificación fiscal esloveno de ocho dígitos. Se utiliza en las facturas y para las liquidaciones nacionales y de la UE.
Verificación en VIES
Verifique la actividad antes de su primera transacción en la UE y guarde el resultado con la fecha. Utilice la verificación oficial del número de IVA con VIES.
El número no crea un lugar permanente
Un número SI por sí solo no constituye una empresa, sucursal, establecimiento o domicilio social esloveno a efectos del IVA. Los recursos humanos y técnicos se valoran por separado.
Poder notarial para el registro del IVA en Eslovenia
Una empresa de otro país de la UE puede presentar la solicitud directamente o a través de una persona autorizada.
¿Qué debe incluir un poder notarial?
- identificación del principal y del apoderado,
- ensamblaje de DR-04 y DDV-P3,
- acceso a eDavki y gestión de permisos,
- recepción de correspondencia y respuestas a llamadas,
- gestión de la declaración, en caso de que deba continuar después del registro.
La responsabilidad recae en el contribuyente
El representante realiza las actividades dentro del ámbito acordado, pero la empresa sigue siendo responsable de la integridad de los datos proporcionados, las transacciones y los plazos.
¿Cuándo se necesita un representante fiscal en Eslovenia?
Por lo general, una entidad no perteneciente a la UE designa un representante fiscal en Eslovenia, a menos que cumpla las condiciones de alguna de las excepciones legales.
empresa de la UE
Pueden actuar de forma independiente o a través de un representante. Para obtener un número SI no se requiere un representante fiscal.
Empresa no perteneciente a la UE
El representante debe tener su domicilio social, lugar de negocios o residencia en Eslovenia y estar identificado a efectos del IVA esloveno.
Las excepciones requieren verificación
Esto puede referirse, entre otras cosas, al régimen OSS para países no pertenecientes a la UE, al transporte internacional ocasional de pasajeros o a los países que prestan asistencia mutua adecuada en materia de IVA.
¿Qué hacer después de registrarse para el IVA en Eslovenia?
El número SI genera obligaciones continuas. Configúrelas antes de su primera factura y su primer plazo de presentación de informes.
Estado y acceso
- confirmar la fecha de inicio de la identificación,
- verifique el número en VIES,
- confirmar permisos en eDavki,
- identificar a los responsables.
Facturas y transacciones
- configurar tasas del 22%, 9,5% y 5%,
- separar OSS de las ventas locales,
- Mapa WNT, WDT, importación y reversión del cargo,
- establecer la numeración y las correcciones.
Informes y control
- preparar un DDV-O mensual y dos registros de IVA,
- establecer RP-O, PD-O e Intrastat, si son aplicables a la empresa,
- pagos de planes y cero declaraciones,
- Designar una persona para la correspondencia de FURS.
Formularios, campos y plazos después del registro
Los detalles sobre la presentación de informes mensuales se encuentran en una guía aparte para no confundir dos intenciones diferentes.
La baja del registro del IVA no se produce automáticamente
Tras cesar su actividad empresarial sujeta al IVA esloveno, presente una solicitud DDV-DeDDV o DDV-PRE a través de eDavki y espere la decisión del FURS. Continúe revisando su DDV-O mensual y sus registros hasta que la baja sea efectiva.
Último asentamiento
Una vez tomada la decisión, se debe finalizar el período en el DDV-O y completar los registros requeridos. El plazo correcto depende del período de liquidación y la fecha de baja.
¿Qué hay que cerrar?
Inventario restante, ajustes por deducciones, activos fijos, facturas vencidas e impuestos internacionales, aranceles aduaneros e importaciones vencidas.
Los errores más comunes al registrar el IVA en Eslovenia
Los errores suelen comenzar antes de la solicitud: en la logística, la fecha de obligación o la suposición de que un solo procedimiento resolverá todo el modelo.
Obligación y fecha
- esperando 60.000 EUR,
- enviar los productos antes del número,
- adoptando la fecha prevista como fecha de decisión,
- OSS se utiliza para copias de seguridad propias.
Solicitud y documentos
- omitiendo DR-04 antes de DDV-P3,
- descripción general de la actividad,
- falta de contrato firmado y prueba de flujo,
- Datos inconsistentes en los archivos adjuntos.
Representación e implementación
- eDavka no tiene poder notarial
- confundir un representante con un representante fiscal,
- sin acceso a la correspondencia de FURS,
- ningún proceso después de asignar el número.
Registro del IVA en Eslovenia en 2026: conclusiones clave
Para los no residentes comunes, la obligación puede surgir desde la primera transacción local. El umbral de 60 000 € tiene una aplicación limitada y no sustituye el análisis de modelos.
Establecer obligación
Verifique almacén, transporte, importador, cliente, inversión del sujeto pasivo, OSS y PYME.
Preparar dos etapas
Primero, el número de identificación fiscal mediante el formulario DR-04, y luego el formulario electrónico DDV-P3 en eDavki al menos 15 días antes de la primera actividad.
Iniciar facturación
Una vez que haya tomado su decisión, configure las facturas, los registros, VIES, el DDV-O mensual, los informes adicionales y los pagos.
Registro del IVA en Eslovenia 2026 – Preguntas y respuestas
Preguntas frecuentes sobre la obligación, DR-04, DDV-P3, documentos, plazo de 15 días, número SI y representante fiscal.
No. Un no residente habitual podría necesitar un número derivado de su primera transacción local. El límite de 60 000 € se aplica a la exención nacional y al procedimiento para pymes bajo ciertas condiciones, no a todas las empresas extranjeras.
Si una empresa no tiene un número de identificación fiscal esloveno, primero debe presentar el formulario DR-04. La solicitud de identificación fiscal a efectos del IVA se realiza mediante el formulario DDV-P3, que se presenta electrónicamente a través de eDavki.
Al menos 15 días antes de la primera entrega prevista u otra actividad para la que se requiera un número de identificación fiscal esloveno a efectos del IVA.
Como mínimo, se requiere prueba de actividad comercial en el país de establecimiento y un contrato firmado, acuerdo preliminar u otra prueba de actividad comercial prevista en Eslovenia. La FURS podrá solicitar documentación adicional según el modelo.
No existe un plazo oficial único para cada caso. El formulario DDV-P3 debe presentarse al menos 15 días antes de la primera acción, y la exhaustividad y coherencia de la documentación influyen en el curso del procedimiento. Los tres días se aplican únicamente a la identificación específica para los procedimientos 42 o 63.
El número de IVA tiene el prefijo SI y ocho dígitos. El número de ocho dígitos, sin el prefijo SI, es el número de identificación fiscal esloveno, no el número de IVA completo.
Por lo general, esto no se debe únicamente al registro. Puede actuar de forma independiente o designar un representante para eDavka.
En principio, sí, a menos que se aplique alguna excepción legal, por ejemplo, relacionada con el régimen OSS no perteneciente a la UE, el transporte internacional ocasional de pasajeros o la asistencia mutua pertinente en materia de IVA.
Sí, siempre que todas las actividades de la empresa estén cubiertas por el mecanismo de liquidación del comprador y no existan otros eventos que requieran un número, como inventario propio, adquisición intracomunitaria de bienes o importación. El análisis debe abarcar todo el modelo.
No. Debe presentar la solicitud DDV-DeDDV o DDV-PRE correspondiente a eDavki y esperar una decisión. Mientras tanto, la empresa seguirá supervisando la obligación de presentar liquidaciones y registros mensuales.
Este texto tiene fines meramente informativos y no sustituye una declaración de impuestos individual. Al registrarse para el IVA en Eslovenia, es importante verificar la situación del contribuyente, el lugar de tributación, la fecha de la primera transacción, el procedimiento de registro adecuado, la documentación requerida, la representación y las obligaciones posteriores a la emisión del número SI.
