Umsatzsteuererklärungen in Österreich 2026
Die Umsatzsteuererklärungen in Österreich umfassen die periodischen UVA- Meldungen , die jährlichen U1- Meldungen , Zahlungen und zusätzliche Berichte, die von FinanzOnline bearbeitet werden . Taxenlight bietet umfassende Dienstleistungen für Umsatzsteuererklärungen im Ausland an und übernimmt auch die Umsatzsteuerregistrierung für Unternehmen, die noch kein österreichisches Steuerkonto besitzen .
Wer reicht in Österreich die Umsatzsteuererklärung ein?
Erklärungen werden von Unternehmen mit einem österreichischen Steuerkonto eingereicht, die in Österreich steuerpflichtige Tätigkeiten ausüben. Falls Sie noch keine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) erhalten haben, überprüfen Sie Ihre Umsatzsteuerregistrierung in Österreich und beantragen Sie eine USt-IdNr. (AT-Nummer).
Die wichtigsten Mehrwertsteuerfristen in Österreich
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| Pflicht | Zeitraum | Frist |
|---|---|---|
| UVA monatlich | Monat | 15. Tag des zweiten folgenden Monats |
| UVA-Vierteljahresschrift | Quartal | 15. Mai, 15. August, 15. November, 15. Februar |
| ZM | Monat oder Quartal | Ende des nächsten Monats |
| U1-Papier | Jahr | 30. April |
| U1 Elektronik | Jahr | 30. Juni |
| INTRASTAT | Monat | 10. Werktag des Folgemonats |
UVA/U30 und jährliche U1
Die UVA ist eine periodische Meldung. Das Formular U30 wird verwendet, wenn die elektronische Übermittlung der UVA nicht möglich ist – es handelt sich nicht um eine separate Erklärung.
U1 fasst das gesamte Jahr zusammen. Die Nichtteilnahme an der regulären UVA-Prüfung bedeutet nicht automatisch, dass U1 nicht mehr erforderlich ist.
Die Häufigkeit richtet sich nach dem prognostizierten Umsatz. Übersteigt die Prognose 100.000 €, kann von Anfang an eine monatliche UVA erforderlich sein.
Das bedeutet nicht, dass alle Verantwortlichkeiten wegfallen
Eine reguläre UVA-Meldung ist möglicherweise nicht erforderlich, wenn die Steuer korrekt entrichtet wurde oder kein Steuerbetrag fällig wurde. Das Finanzamt kann jedoch eine Meldung verlangen, und die zu viel gezahlte Steuer (U1-Steuer) wird separat berechnet.
Gleiche Frist, zwei Aktionen
Die Einreichung einer Umsatzsteueranmeldung (UVA) löst nicht automatisch die Zahlung aus. Die fällige Umsatzsteuer muss spätestens bis zum Ablauf der UVA-Frist auf das entsprechende Steuerkonto überwiesen werden.
Umsatzsteuererklärungsabwicklung in Österreich
Wir unterstützen Sie bei UVA, U1, ZM, INTRASTAT, Zahlungen, Korrekturen und der Kommunikation über FinanzOnline.
FinanzOnline und Nullmeldungen
Die elektronische Einreichung ist die Regel, aber jede Art von Bericht muss separat bewertet werden.
Wie werden UVA und U1 versendet?
Die Erklärungen werden elektronisch über FinanzOnline eingereicht. Das Formular U30 oder das Papierformular U1 ist eine Ausnahmelösung, wenn eine elektronische Einreichung nicht möglich ist.
Bitte bewahren Sie Ihre Quittung auf. Erklärungen können von einem Bevollmächtigten bearbeitet werden, die Einreichung des Formulars löst jedoch nicht automatisch eine Zahlung aus.
Ist es immer null?
Das Ausbleiben von Transaktionen bedeutet nicht automatisch, dass alle Verpflichtungen erfüllt sind. Die UVA hängt vom Umsatz, der festgelegten Häufigkeit, der Entscheidung der Geschäftsleitung und dem Vorliegen eines Überschusses ab.
Für den aktiven Eingriff ist ein Bericht erforderlich
Bei OSS und IOSS sind Nullmeldungen für Zeiträume erforderlich, in denen das Verfahren aktiv bleibt, auch wenn keine Umsätze erzielt wurden. Eine Nullmeldung ohne EU-Transaktionen ist in der Regel nicht erforderlich.
Was sollte vor der Überweisung geprüft werden?
- Österreichische Steuernummer,
- Abrechnungszeitraum - Monat oder Quartal,
- Steuerart und -betrag gemäß UVA,
- Datum der Gutschrift auf dem Konto des Büros.
Zahlung und UVA haben zwar das gleiche Fälligkeitsdatum, sind aber zwei separate Vorgänge.
OSS ersetzt nicht jede UVA und U1
Transaktionen, die nicht unter das OSS fallen – beispielsweise Verkäufe aus einem österreichischen Lager oder die Bewegung eigener Waren – können dennoch eine lokale Erfassung in Österreich erfordern.
ZM und INTRASTAT Österreich 2026
Beide Berichte sind unabhängig von der UVA und haben ihre eigenen Fristen und Regeln.
Drei verschiedene Meldefristen
UVA: 15. Tag des zweiten Folgemonats. ZM: Ende des Folgemonats. INTRASTAT: 10. Werktag des Folgemonats.
Wann wird der ZM eingereicht?
Die ZM umfasst unter anderem innergemeinschaftliche Lieferungen, bestimmte B2B-Dienstleistungen und ausgewählte Abrufgeschäfte. Sie wird in der Regel bis zum Ende des auf den Berichtszeitraum folgenden Monats elektronisch über FinanzOnline eingereicht.
INTRASTAT ab 2026
Die Schwellenwerte werden für Importe und Exporte getrennt bewertet. Sobald ein Schwellenwert im Laufe des Jahres überschritten wird, beginnt die Meldepflicht im Monat der Überschreitung und wird monatlich im RTIC-Tool fortgesetzt.
- Intra-EU-Import: 5.000.000 EUR,
- Intra-EU-Exporte: 1.200.000 EUR,
- Frist: 10. Werktag des Folgemonats.
Was tun, wenn ein Fehler oder eine Verzögerung auftritt?
Die Korrekturmethode hängt von der Art des Fehlers, dem Zeitraum und dem Bericht ab. Nicht alle Fehler werden nach demselben Verfahren korrigiert.
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| Verstoß | Mögliche Wirkung |
|---|---|
| Späte UVA oder U1 | Verspätungszuschlag bis zu 10 %, wenn die Verzögerung nicht gerechtfertigt ist |
| Zahlungsverzug | erster Säumniszuschlag grundsätzlich 2 % |
| Langfristige Zahlungsrückstände | nachfolgende Zuschläge von 1% |
| Fehlende Daten oder fehlerhafte Angabe | Steuerfestsetzung, Berichtigung, Zinsen oder weitere Sanktionen je nach Situation |
Die Höchststrafe für verspätete Einreichung wird nicht in jedem Fall verhängt. Grund, Dauer der Verspätung, Höhe des Betrags und Art der Abhilfe sind wichtige Faktoren.
Umsatzsteuererklärungen in Österreich, ohne selbst jede Frist im Auge behalten zu müssen
Wir wickeln UVA, U1, ZM, INTRASTAT, Zahlungen, Korrekturen und die Kommunikation über FinanzOnline ab.
Vier Dinge, die Sie nach der Umsatzsteuerregistrierung einrichten sollten
Häufigkeit, Lieferfristen, Versandart und Zahlungsmodalitäten müssen miteinander übereinstimmen.
monatlich, vierteljährlich oder ausnahmsweise bis zu 55.000 EUR
Jeder Bericht hat eine andere Funktion und einen anderen Abgabetermin
Die Schwellenwerte von 5 Millionen Euro und 1,2 Millionen Euro werden separat bewertet
Wer eine UVA-Adresse sendet, zahlt nicht automatisch Steuern
Österreichische Umsatzsteuererklärungen 2026 – Häufig gestellte Fragen
Grundsätzlich monatlich, wenn der Umsatz im Vorjahr 100.000 EUR überstieg, und vierteljährlich, wenn der Umsatz zwischen 55.000 EUR und 100.000 EUR liegt. Bei Unternehmensgründungen wird eine Umsatzprognose für das erste Jahr berücksichtigt.
UVA und die daraus resultierende Zahlung sind in der Regel am 15. Tag des übernächsten Folgemonats fällig.
Die vierteljährliche Umsatzrealisierung (UVA) ist der Standardrhythmus für Umsätze im Vorjahr zwischen 55.000 € und 100.000 €. Die Stichtage sind in der Regel der 15. Mai, 15. August, 15. November und 15. Februar.
Das Formular U1 muss bis zum 30. April des Folgejahres in Papierform oder bis zum 30. Juni des Folgejahres eingereicht werden, wenn es elektronisch über FinanzOnline eingereicht wird.
Kann erforderlich sein. Das Fehlen einer regelmäßigen UVA-Versicherung für Umsätze bis zu 55.000 € bedeutet nicht automatisch das Fehlen einer jährlichen U1-Versicherung. Beide Verpflichtungen werden separat geprüft.
Es gibt keine allgemeingültige Antwort. Umsatz, die vom Büro festgelegte Meldehäufigkeit, das Auftreten eines Überschusses und die Art des Berichts spielen eine Rolle. Für ZM ohne EU-Transaktionen ist in der Regel keine Meldung erforderlich, während für aktive OSS- und IOSS-Systeme keine Meldungen erforderlich sind.
UVA ist eine periodische monatliche oder vierteljährliche Abrechnung. U1 ist eine Jahresabrechnung, die den gesamten Abrechnungszeitraum zusammenfasst.
Das Formular U30 ist ein offizielles Formular, das für die UVA verwendet wird, wenn die elektronische Einreichung über FinanzOnline nicht möglich ist. Es handelt sich nicht um eine separate Steuererklärung.
Die elektronische Einreichung über FinanzOnline ist Standard. Nach der Einreichung müssen Sie die Bestätigung aufbewahren und die Zahlung separat vornehmen. Dieser Service kann von einem Mitarbeiter übernommen werden.
Der ZM ist bis zum Ende des Monats nach dem Berichtszeitraum einzureichen, der ein Monat oder ein Quartal sein kann.
Die Schwellenwerte für innergemeinschaftliche Importe betragen 5.000.000 EUR und für innergemeinschaftliche Exporte 1.200.000 EUR. Jedes Bestimmungsland wird separat bewertet.
Der monatliche INTRASTAT-Bericht ist bis zum 10. Werktag nach Ende des Berichtsmonats einzureichen.
Dies gilt nicht für Transaktionen, die nicht unter das OSS fallen, wie beispielsweise Verkäufe aus einem österreichischen Lager oder die Bewegung eigener Waren. Lokale UVA und U1 sowie das OSS werden separat veranlagt.
Bei unberechtigter Verzögerung kann das Finanzamt eine Steuernachzahlung von bis zu 10 % der festgesetzten oder selbstveranlagten Steuer erheben. Die Höchstgrenze wird nicht automatisch festgelegt.
Der erste Säumniszuschlag beträgt in der Regel 2 % des ausstehenden Betrags. Bei langfristigem Zahlungsverzug können ein zweiter und dritter Zuschlag von jeweils 1 % erhoben werden.
Ja. In der Regel sind sowohl die UVA als auch die Mehrwertsteuer am 15. des übernächsten Folgemonats fällig.
