Umsatzsteuererklärungen
in Österreich 2026
umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen muss eine Umsatzsteuererklärung abgeben . Es muss außerdem die österreichischen Umsatzsteuersätze (20 % regulär und 13 %/10 % ermäßigt) anwenden und die Umsatzsteuer bis zum 15. Tag nach dem Geschäftsjahr an das Finanzamt abführen.
In diesem Artikel finden Sie detaillierte Informationen zur Abgabe der Steuererklärung in Österreich, damit Sie die österreichischen Bestimmungen besser verstehen.
Was erfahren Sie in diesem Artikel?
- Welche Abläufe gelten in Österreich für die Einreichung von Steuererklärungen?
- Welche Fristen gelten für die Abgabe der Umsatzsteuererklärung in Österreich?
- Welche Regeln gelten für die Abgabe der Jahresabschlüsse in Österreich?
- Was sind ZM-Erklärungen in Österreich und müssen sie immer eingereicht werden?
- Wie kann ich in Österreich eine Korrektur zu meiner Umsatzsteuererklärung einreichen?
- Wie erhalte ich in Österreich eine Mehrwertsteuerrückerstattung?
Wir empfehlen Ihnen außerdem unseren umfassenden Leitfaden zur österreichischen Mehrwertsteuer , der prägnante und zielgerichtete Informationen zu allen relevanten Themen bietet. Falls Sie noch keine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer besitzen, empfehlen wir Ihnen unseren detaillierten Leitfaden zur Umsatzsteuerregistrierung in Österreich .
Umsatzsteuerregistrierung in Österreich 2026 – Inhaltsverzeichnis
- Umsatzsteuererklärungen in Österreich 2026
- Umsatzsteuererklärungen in Österreich – welche Fristen gelten?
- Korrekturen von Umsatzsteuererklärungen in Österreich
- Mehrwertsteuerrückerstattung in Österreich – wann kann man eine Mehrwertsteuerermäßigung erhalten?
- Formale Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug in Österreich
- Für welche Einkäufe kann man in Österreich die Mehrwertsteuer zurückerhalten?
- Welche Ausgaben sind in Österreich nicht abzugsfähig?
- Wie kann man in Österreich die Mehrwertsteuer zurückfordern? Zwei Verfahren
- Österreichische Umsatzsteuererklärungen 2026 – Häufig gestellte Fragen
- Gibt es in Österreich Strafen für verspätete Umsatzsteuererklärungen?
Adrian Andrzejewski, CEO Taxenlight
Umsatzsteuererklärungen in Österreich – welche Fristen gelten?
In Österreich gibt es verschiedene Arten von Steuererklärungen, die je nach Art der Geschäftstätigkeit des Unternehmers innerhalb der gesetzlichen Fristen einzureichen sind. Die Meldepflichten richten sich nach dem Umsatz des Unternehmens in Österreich.
Für Unternehmen, die gerade erst eine österreichische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erhalten haben, richtet sich der Abgaberhythmus nach dem im Anmeldeformular angegebenen . Die Entscheidung über den Abgaberhythmus der österreichischen Umsatzsteuererklärungen obliegt dem österreichischen Finanzamt.
Die Umsatzsteuer-Voranmeldung, sowohl monatlich als auch vierteljährlich, FinanzOnline- Portal mit dem Formular U30 (UVA) eingereicht werden Die Einreichung in Papierform wurde 2011 eingestellt.
Monatliche Umsatzsteuererklärungen in Österreich
im Vorjahr einen Nettoumsatz von über 100.000 € . Diese Regelung gilt ganzjährig, es sei denn, der Umsatz fällt unter eine bestimmte Schwelle; in diesem Fall ist eine Umstellung auf vierteljährliche Abgabe möglich.
Frist für die Abgabe der Umsatzsteuererklärung und die Zahlung der Steuer: 15. Tag des zweiten Monats nach dem Abrechnungsmonat, z. B. müssen die Erklärungen für Januar 2026 bis zum 15. März 2026 eingereicht werden.
Vierteljährliche Umsatzsteuererklärungen in Österreich
Nettoumsatz im Vorjahr unter 100.000 € lag (oder die diesen Wert bei ihrer Umsatzsteuerregistrierung geschätzt haben), müssen vierteljährlich Umsatzsteuererklärungen abgeben . Diese Regelung gilt ganzjährig, es sei denn, das Unternehmen wächst und überschreitet die Umsatzgrenze; in diesem Fall kann auf eine monatliche Abgabe umgestellt werden.
Frist für die Abgabe der Umsatzsteuererklärung und die Zahlung der Steuer: Am 15. Tag des zweiten Monats nach dem Abrechnungsquartal, z. B. müssen die Erklärungen für das 1. Quartal 2026 bis zum 15. Mai 2026 eingereicht werden.
Wir übernehmen Ihre Umsatzsteueranmeldung in Österreich.
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Jährliche Zusammenfassungserklärungen in Österreich
Die jährlichen zusammenfassenden Umsatzsteuererklärungen in Österreich werden als Umsatzsteuererklärungen bezeichnet. Sie sind von allen in Österreich umsatzsteuerlich registrierten Steuerpflichtigen abzugeben, unabhängig davon, ob sie monatliche oder vierteljährliche Umsatzsteuererklärungen einreichen.
Im Gegensatz zu den periodischen Umsatzsteuererklärungen kann die jährliche Umsatzsteuererklärung in Österreich sowohl in Papierform als auch elektronisch eingereicht werden , wobei das Finanzamt die Online-Einreichung dringend empfiehlt. Die jährliche Umsatzsteuererklärung wird mit dem Formular U1 eingereicht , das Korrekturen ermöglicht, falls Abweichungen zwischen den periodischen Umsatzsteuererklärungen und dem Jahresbericht bestehen. Anders als das Formular U30 erfasst die U1-Erklärung nicht nur Inlandsumsätze, sondern auch EU-Umsätze, Ausfuhren, Reverse-Charge-Transaktionen sowie Korrekturen hinsichtlich Änderungen der Bemessungsgrundlage oder der Abzüge aus dem laufenden und den Vorjahren.
Fristen für die Einreichung der jährlichen zusammenfassenden Erklärung in Österreich:
- Erklärungen in Papierform : Frist bis zum 30. April des Folgejahres, z. B. muss für 2025 eine zusammenfassende Erklärung bis zum 30. April 2026 in Papierform eingereicht werden.
- Elektronisch eingereichte Erklärungen: Frist bis zum 30. Juni des Folgejahres, z. B. muss für 2025 eine zusammenfassende Erklärung bis zum 30. Juni 2026 in Papierform eingereicht werden.
In begründeten Fällen kann die Behörde nach vorherigem Antrag des Steuerpflichtigen einer Fristverlängerung zustimmen.
EU-Umsatzsteuererklärungen in Österreich – Zusammenfassende Meldung (ZM)
Die EU-Mehrwertsteuererklärung in Österreich, die sogenannte Zusammenfassende Meldung (ZM), ist für Unternehmen, die EU-Umsätze tätigen (WNT/WDT), verpflichtend. Wurden in einem bestimmten Zeitraum keine solchen Umsätze getätigt, besteht keine Pflicht zur Abgabe einer ZM-Meldung mit Nullwert.
Wie bei der Umsatzsteuererklärung ist auch die ZM-Erklärung nicht in Papierform einzureichen. Sie über FinanzOnline übermittelt werden
Frist für die Einreichung der ZM-Erklärung in Österreich Fällt immer auf den letzten Tag des Monats, der auf den Abrechnungszeitraum folgt. Zum Beispiel:
- Wenn Sie Ihre Umsatzsteuererklärungen vierteljährlich einreichen : Für das erste Quartal 2026 müssen Sie die ZM-Erklärung bis Ende April 2026 einreichen.
- Wenn Sie Ihre Umsatzsteuererklärungen monatlich einreichen : Für Januar 2026 müssen Sie die ZM-Erklärung bis Ende Februar 2026 einreichen.
Korrekturen von Umsatzsteuererklärungen in Österreich
Gemäß den Richtlinien des Bundesministeriums für Finanzen (BMF) sind Korrekturen aufgrund von Fehlern oder Rabatten im Zusammenhang mit Änderungen der Bemessungsgrundlage grundsätzlich in der laufenden Umsatzsteuererklärung anzugeben. Das österreichische System erlaubt die Berücksichtigung von Korrekturen im laufenden Steuerzeitraum, unabhängig davon, ob sich der Fehler auf den aktuellen oder frühere Zeiträume bezieht . Die Korrektur wird daher mit demselben Formular wie die Umsatzsteuererklärung (U30) über FinanzOnline eingereicht.
bei der Einreichung einer zusammenfassenden Jahresmeldung für ein bestimmtes Jahr korrigiert werden . Dieses Formular fasst alle periodischen Meldungen zusammen und korrigiert Unstimmigkeiten, die in den monatlichen oder vierteljährlichen Meldungen nicht enthalten waren.
Falls eine Korrektur zu einer Unterzahlung der in Österreich fälligen Mehrwertsteuer , ist die Differenz schnellstmöglich an das Finanzamt zu entrichten. Erfolgt die Korrektur von sich aus (und nicht auf Aufforderung der Finanzbehörden), fallen in der Regel keine Säumniszuschläge an. Sollten dennoch welche erhoben werden, gelten die gleichen Strafen wie im unten beschriebenen Fall.
☝️ Taxenlight rät:
Bitte beachten Sie, dass die Einreichung von Korrekturen an Umsatzsteuererklärungen in Österreich eine Steuerprüfung zur Folge haben kann.
Welche Strafen und Zinsen fallen an, wenn die Umsatzsteuererklärung nicht fristgerecht eingereicht wird?
Wenn Sie Ihre Umsatzsteuererklärung in Österreich nach Ablauf der gesetzlichen Frist einreichen, werden automatisch Zinsen berechnet. Es können außerdem Strafen verhängt werden, und bei wiederholten Verzögerungen kann das Finanzamt Ihre Umsatzsteuererstattung einfrieren und eine Steuerprüfung einleiten.
Je nach Entscheidung des Finanzamts können auch Strafen und Zinsen für die Abgabe von Umsatzsteuererklärungen und die Zahlung der Steuer nach Ablauf der gesetzlichen Frist verhängt werden.
- Strafen für die verspätete Abgabe von Umsatzsteuererklärungen: bis zu 10 % des fälligen Umsatzsteuerbetrags
- Verzugszinsen für die Mehrwertsteuer nach Ablauf der Frist : 2 % des geschuldeten Mehrwertsteuerbetrags + 1 % für jeden Folgemonat.
- Stellt das Finanzamt fest, dass die Nichtanmeldung zur Umsatzsteuer vorsätzlich erfolgte oder die Verzögerung zu lange andauerte, kann es eine zusätzliche Geldbuße von bis zu 5.000 € verhängen. Stellt das Finanzamt Steuerbetrug fest , kann die Geldbuße deutlich höher ausfallen.
Übersichtstabelle der Steuerstrafen und Zinsen in Österreich:
| Art der Aussage | Strafe für verspätete oder fehlende Erklärung | Interesse |
|---|---|---|
| Umsatzsteuererklärung (UVA) | 2 % des monatlich fälligen Mehrwertsteuerbetrags (mindestens 50 €) oder 10 % bei Nichtabgabe einer Mehrwertsteuererklärung | 2 % des monatlich fälligen Mehrwertsteuerbetrags |
| Jährliche Zusammenfassungserklärung | 10 % des monatlich fälligen Mehrwertsteuerbetrags | 2 % des geschuldeten Mehrwertsteuerbetrags, wenn Unstimmigkeiten bei den periodischen Mehrwertsteuererklärungen festgestellt werden |
| ZM-Erklärung (USt-IdNr. EU) | 1 % der Steuerbemessungsgrundlage (bis zu 2.200 €) oder eine Geldstrafe von bis zu 5.000 € | Mangel |
Mehrwertsteuerrückerstattung in Österreich – wann kann man eine Mehrwertsteuerermäßigung erhalten?
in Österreich ist nur für Einkäufe möglich, die in direktem Zusammenhang mit Ihrer Geschäftstätigkeit in Österreich stehen – und auch dann nicht für alle. Es ist wichtig, dass österreichische Mehrwertsteuerrechnungen vorschriftsgemäß ausgestellt werden und alle erforderlichen Angaben enthalten. Andernfalls kann Ihr Antrag auf Mehrwertsteuererstattung vom österreichischen Finanzamt abgelehnt werden.
Formale Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug in Österreich
Um gemäß Artikel 12 des Umsatzsteuergesetzes von 1994 die Mehrwertsteuer abziehen
- ausgestellten müssen korrekt auf die Daten des Steuerpflichtigen ausgestellt sein und sich auf in Österreich gekaufte Waren oder Dienstleistungen beziehen.
- Die Rechtfertigung für das Recht zum Vorsteuerabzug ist eine betriebliche Nutzung von mindestens 10 %.
- Steuerpflichtige mit einem Umsatz von weniger als 2 Millionen Euro (im Vorjahr) können die Mehrwertsteuer erst nach Zahlung abziehen. Eine Ausnahme gilt, wenn die Mehrwertsteuer aus den betreffenden Einkäufen direkt auf das Steuerkonto des Lieferanten überwiesen wurde.
Für welche Einkäufe kann man in Österreich die Mehrwertsteuer zurückerhalten?
Beispiele für in Österreich vollständig (100 %) abzugsfähige Kosten, sofern sie den betrieblichen Zwecken des Unternehmens dienen und durch eine ordnungsgemäß ausgestellte Rechnung belegt sind:
- Schulungen und Konferenzen
- Messen und Ausstellungen
- Bücher
- Betriebskosten (z. B. Telefon- und Internetrechnungen)
- Marketingkosten
- Reisekosten
Welche Ausgaben sind in Österreich nicht abzugsfähig?
Gemäß den österreichischen Vorschriften gibt es eine Reihe von Ausgaben, von denen die Mehrwertsteuer nicht abgezogen werden kann , selbst wenn sie mit einem Unternehmen in Zusammenhang stehen:
- Reisebezogene Dienstleistungen, insbesondere im Zusammenhang mit touristischen Dienstleistungen, die der Margenbesteuerung unterliegen
- Repräsentations- und Bewirtungskosten (z. B. Integrationskosten mit Geschäftspartnern) können nur dann als Vorsteuer abgezogen werden, wenn nachgewiesen werden kann, dass diese Kosten tatsächlich zu Werbezwecken angefallen sind und andere berufliche Gründe überwogen haben.
- Ausgaben im Zusammenhang mit Pkw oder Motorrädern – Ausgaben für das Leasing oder den Betrieb solcher Fahrzeuge sind nicht abzugsfähig. Ausnahmen gelten, wenn das Fahrzeug ausschließlich für Fahrertrainings, Vorführungszwecke oder den ausschließlichen Wiederverkauf bestimmt ist oder zu mindestens 80 % im gewerblichen Personentransport eingesetzt wird.
- Sonstige private oder Wohnkosten , die nicht geschäftsbezogen sind.
Wie kann man in Österreich die Mehrwertsteuer zurückfordern? Zwei Verfahren
Die Mehrwertsteuerrückerstattung in Österreich für Einkäufe im Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen ist auf zwei Arten möglich, wobei die Wahl der einen Methode davon abhängt, ob Sie eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Österreich besitzen oder nicht.
Mehrwertsteuerrückerstattung für in Österreich umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen
Wenn Sie in Österreich eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer besitzen, müssen Sie beim österreichischen Finanzamt einen Antrag auf Rückerstattung der gezahlten Umsatzsteuer stellen. Sie können das Formular entweder online (über FinanzOnline , falls Sie Ihre Umsatzsteuererklärungen dort einreichen) oder per Post an die angegebene Adresse senden. Bitte geben Sie Ihre Bankverbindung in Euro an. Beachten Sie, dass Ihre Umsatzsteuererstattung gesperrt werden kann, wenn Sie noch offene Zahlungen an das österreichische Finanzamt haben.
Wie in Polen können Sie auch zu viel gezahlte Mehrwertsteuer in den nächsten Zeitraum übertragen, wenn Sie in diesem Zeitraum keine Mehrwertsteuererstattung beantragen möchten (z. B. aufgrund eines geringen Betrags).
beträgt die Wartezeit für eine Entscheidung über die Mehrwertsteuererstattung sechs Monate . Im Falle einer Steuerprüfung kann sich diese Frist verlängern.
☝️ Taxenlight rät:
Wir empfehlen, dass Beantragen Sie in Österreich eine Mehrwertsteuerrückerstattung, wenn der Rückerstattungsbetrag für Sie erheblich istWarum? Weil die Beantragung einer Mehrwertsteuererstattung in Österreich häufig eine Steuerprüfung nach sich zieht. Dies kann nicht nur unnötigen Stress verursachen, sondern auch einen erheblichen Zeit- und Ressourcenaufwand für die Erläuterung und Einreichung der erforderlichen Unterlagen bedeuten.
Mehrwertsteuerrückerstattung für Unternehmen ohne österreichische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
- Unternehmen ohne österreichische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer , aber mit Sitz in der Europäischen Union, können die Mehrwertsteuer auf Ausgaben gemäß Verfahren 8 der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie 2008/9/EG . Dieses Verfahren ist allgemein als Mehrwertsteuer-REF . Der Antrag auf österreichische Mehrwertsteuererstattung muss bis spätestens 30. September des Folgejahres über das ministerielle E-Service-Portal (BDIR) eingereicht werden. Um beispielsweise eine Vorsteuererstattung für das Jahr 2025 zu erhalten, muss der Antrag bis zum 30. September 2026 eingereicht werden. Die Mindestbeträge betragen 400 EUR pro Quartal bzw. 50 EUR pro Jahr.
Die Bearbeitungszeit für eine Mehrwertsteuererstattung nach Verfahren 8 beträgt vier Monate.
- Unternehmen ohne österreichische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer mit Sitz in Drittländern können gemäß der 13. Umsatzsteuerrichtlinie eine Umsatzsteuererstattung . Diese Unternehmen können lediglich Betriebsausgaben, nicht aber Reisekosten, geltend machen. Der Mindestbetrag für die Antragstellung beträgt 75 €, und der Antrag muss bis zum 30. Juni des Folgejahres eingereicht werden.
Die Wartezeit für die Entscheidung über die Umsatzsteuererstattung nach der 13. Umsatzsteuerrichtlinie beträgt gesetzlich sechs Monate.
Adrian Andrzejewski, CEO Taxenlight
Zusammenfassung – Umsatzsteuererklärungen in Österreich 2026
Die Pflicht zur Abgabe einer Umsatzsteuererklärung in Österreich gilt für jedes in Österreich umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen. Unabhängig davon, ob Sie in einem bestimmten Zeitraum einen Umsatz getätigt haben, müssen Sie immer eine Umsatzsteuererklärung abgeben. Eine Aussetzung der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist in Österreich nicht möglich. Wenn Sie also keinen Umsatz erzielt haben, geben Sie einfach eine Umsatzsteuererklärung mit einem Wert von null ab.
zur Umsatzsteuererklärung in Österreich für 2026 zu lesen . Wir sind zuversichtlich, dass Sie dort die Antwort auf Ihre Fragen finden. Sollten Ihre Fragen in diesem Artikel nicht beantwortet worden sein, kontaktieren Sie uns gerne für eine kostenlose Beratung .
Österreichische Umsatzsteuererklärungen 2026 – Häufig gestellte Fragen
Jedes Unternehmen mit einer gültigen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Österreich ist zur Abgabe einer Umsatzsteuererklärung verpflichtet, selbst wenn es in einem bestimmten Zeitraum keine Umsätze erzielt hat. In diesem Fall wird eine sogenannte Nullmeldung eingereicht.
In Österreich gibt es vier Hauptmeldepflichten:
- monatliche oder vierteljährliche Umsatzsteuererklärungen (UVA – Formular U30) -
jährliche Umsatzsteuererklärung (Umsatzsteuererklärung – Formular U1) -
EU-Umsatzsteuererklärungen – Zusammenfassende Meldung (ZM) -
INTRASTAT-Meldungen (wenn statistische Schwellenwerte überschritten werden)
Unternehmen, deren Nettoumsatz im Vorjahr 100.000 € überstieg (oder die einen solchen Umsatz bei der Registrierung angegeben haben), müssen monatliche Umsatzsteuererklärungen abgeben. Die Frist für die Abgabe der Erklärung und die Zahlung der Steuer ist der 15. Tag des zweiten Monats nach dem Geschäftsjahresmonat.
Vierteljährliche Umsatzsteuererklärungen müssen von Unternehmen eingereicht werden, deren Nettoumsatz im Vorjahr 100.000 EUR nicht überstieg. Die Frist für die Einreichung der Erklärung und die Zahlung der Steuer ist der 15. Tag des zweiten Monats nach Quartalsende.
Nein. Die monatlichen und vierteljährlichen Umsatzsteuererklärungen (UVA) und ZM-Erklärungen müssen ausschließlich elektronisch über das FinanzOnline-Portal eingereicht werden. Papierformulare werden nicht mehr akzeptiert.
Die jährliche Umsatzsteuererklärung (Formular U1) ist eine Zusammenfassung aller Umsätze des Jahres. Sie ist von allen Umsatzsteuerpflichtigen in Österreich abzugeben und ermöglicht die Korrektur von Abweichungen zwischen den Vorsteuererklärungen und der tatsächlichen Jahresabrechnung.
– bis zum 30. April – bei Einreichung in Papierform
– bis zum 30. Juni – bei elektronischer Einreichung
In begründeten Fällen kann das Finanzamt auf Antrag des Steuerpflichtigen die Frist verlängern.
Die ZM-Meldung fasst innergemeinschaftliche Transaktionen (ICS und ITC) zusammen. Sie entspricht der polnischen Umsatzsteuer-EU-Meldung bzw. der EU-EG-Verkaufsliste. Sie wird von Unternehmen eingereicht, die Transaktionen mit Auftragnehmern aus anderen EU-Ländern durchführen.
Fehler werden in der Regel in der laufenden Umsatzsteuererklärung mithilfe des Formulars U30 in FinanzOnline korrigiert. Korrekturen können auch in der jährlichen Umsatzsteuererklärung (U1) vorgenommen werden, sofern sie nicht bereits zuvor korrigiert wurden.
Ja. Verspätete Abgabe der Steuererklärung kann Zinsen und Strafgebühren nach sich ziehen. Bei wiederholten Verzögerungen kann das Finanzamt die Mehrwertsteuererstattung einbehalten und eine Steuerprüfung einleiten.
Ja, die Mehrwertsteuer kann zurückgefordert werden, wenn die Einkäufe betrieblich bedingt waren und durch ordnungsgemäß ausgestellte Rechnungen belegt werden. Das Verfahren hängt davon ab, ob das Unternehmen über eine österreichische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer verfügt.
Ja. Anstatt eine Mehrwertsteuererstattung zu beantragen, kann der Steuerzahler den Überschuss in die nächste Steuerperiode vortragen und mit künftigen Steuerschulden verrechnen.
Ja. Wenn ein ausländisches Unternehmen in Österreich umsatzsteuerlich registriert ist, unterliegt es denselben Meldepflichten wie inländische Unternehmen, einschließlich der Abgabe von UVA-, U1- und ZM-Erklärungen (sofern zutreffend).
Müssen alle Unternehmen in Österreich Umsatzsteuererklärungen abgeben?
Jedes Unternehmen mit einer gültigen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Österreich ist zur Abgabe einer Umsatzsteuererklärung verpflichtet, selbst wenn es in einem bestimmten Zeitraum keine Umsätze erzielt hat. In diesem Fall wird eine sogenannte Nullmeldung eingereicht.
Welche Arten von Umsatzsteuererklärungen gibt es in Österreich?
In Österreich gibt es vier Hauptmeldepflichten:
- monatliche oder vierteljährliche Umsatzsteuererklärungen (UVA – Formular U30) -
jährliche Umsatzsteuererklärung (Umsatzsteuererklärung – Formular U1) -
EU-Umsatzsteuererklärungen – Zusammenfassende Meldung (ZM) -
INTRASTAT-Meldungen (wenn statistische Schwellenwerte überschritten werden)
Wann werden die monatlichen Umsatzsteuererklärungen in Österreich eingereicht?
Unternehmen, deren Nettoumsatz im Vorjahr 100.000 € überstieg (oder die einen solchen Umsatz bei der Registrierung angegeben haben), müssen monatliche Umsatzsteuererklärungen abgeben. Die Frist für die Abgabe der Erklärung und die Zahlung der Steuer ist der 15. Tag des zweiten Monats nach dem Geschäftsjahresmonat.
Wann müssen die vierteljährlichen Umsatzsteuererklärungen in Österreich eingereicht werden?
Vierteljährliche Umsatzsteuererklärungen müssen von Unternehmen eingereicht werden, deren Nettoumsatz im Vorjahr 100.000 EUR nicht überstieg. Die Frist für die Einreichung der Erklärung und die Zahlung der Steuer ist der 15. Tag des zweiten Monats nach Quartalsende.
Können Umsatzsteuererklärungen in Österreich in Papierform eingereicht werden?
Nein. Die monatlichen und vierteljährlichen Umsatzsteuererklärungen (UVA) und ZM-Erklärungen müssen ausschließlich elektronisch über das FinanzOnline-Portal eingereicht werden. Papierformulare werden nicht mehr akzeptiert.
Was ist die jährliche Umsatzsteuererklärung in Österreich?
Die jährliche Umsatzsteuererklärung (Formular U1) ist eine Zusammenfassung aller Umsätze des Jahres. Sie ist von allen Umsatzsteuerpflichtigen in Österreich abzugeben und ermöglicht die Korrektur von Abweichungen zwischen den Vorsteuererklärungen und der tatsächlichen Jahresabrechnung.
Gibt es in Österreich Strafen für verspätete Umsatzsteuererklärungen?
– bis zum 30. April – bei Einreichung in Papierform
– bis zum 30. Juni – bei elektronischer Einreichung
In begründeten Fällen kann das Finanzamt auf Antrag des Steuerpflichtigen die Frist verlängern.
Was ist eine ZM-Meldung (Zusammenfassende Meldung)?
Die ZM-Meldung fasst innergemeinschaftliche Transaktionen (ICS und ITC) zusammen. Sie entspricht der polnischen Umsatzsteuer-EU-Meldung bzw. der EU-EG-Verkaufsliste. Sie wird von Unternehmen eingereicht, die Transaktionen mit Auftragnehmern aus anderen EU-Ländern durchführen.
Wie lassen sich Fehler in Umsatzsteuererklärungen in Österreich korrigieren?
Fehler werden in der Regel in der laufenden Umsatzsteuererklärung mithilfe des Formulars U30 in FinanzOnline korrigiert. Korrekturen können auch in der jährlichen Umsatzsteuererklärung (U1) vorgenommen werden, sofern sie nicht bereits zuvor korrigiert wurden.
Gibt es in Österreich Strafen für verspätete Umsatzsteuererklärungen?
Ja. Verspätete Abgabe der Steuererklärung kann Zinsen und Strafgebühren nach sich ziehen. Bei wiederholten Verzögerungen kann das Finanzamt die Mehrwertsteuererstattung einbehalten und eine Steuerprüfung einleiten.
Kann man die in Österreich gezahlte Mehrwertsteuer zurückerhalten?
Ja, die Mehrwertsteuer kann zurückgefordert werden, wenn die Einkäufe betrieblich bedingt waren und durch ordnungsgemäß ausgestellte Rechnungen belegt werden. Das Verfahren hängt davon ab, ob das Unternehmen über eine österreichische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer verfügt.
Kann ein Mehrwertsteuerüberschuss in Österreich in die nächste Periode vorgetragen werden?
Ja. Anstatt eine Mehrwertsteuererstattung zu beantragen, kann der Steuerzahler den Überschuss in die nächste Steuerperiode vortragen und mit künftigen Steuerschulden verrechnen.
Muss ein ausländisches Unternehmen in Österreich Umsatzsteuererklärungen abgeben?
Ja. Wenn ein ausländisches Unternehmen in Österreich umsatzsteuerlich registriert ist, unterliegt es denselben Meldepflichten wie inländische Unternehmen, einschließlich der Abgabe von UVA-, U1- und ZM-Erklärungen (sofern zutreffend).
Sie ist seit acht Jahren im Bereich Umsatzsteuer und anderer ausländischer Steuern tätig. Durch die tägliche direkte Zusammenarbeit mit Mandanten kennt sie die ausländischen Steuerverfahren genau . Sie ist stets über Änderungen der Steuergesetze und setzt diese schnell in konkrete, nützliche und verständliche Blogbeiträge um. Darüber hinaus ist sie für das Marketing verantwortlich. Die Kombination dieser Aufgaben mit ihrer Steuerexpertise ermöglicht es ihr, Inhalte zu erstellen, die Unternehmer bei ihrer Entwicklung auf ausländischen Märkten optimal unterstützen.