Mehrwertsteuererklärungen in Slowenien 2026
Die Mehrwertsteuererklärungen im Ausland in Slowenien umfassen eine monatliche DDV-O, ebenfalls Null, und zwei elektronische Mehrwertsteueraufzeichnungen.
Die reguläre Frist ist der letzte Werktag des Folgemonats. Reicht ein Unternehmen RP-O-, DDV-O- und andere Unterlagen ein, müssen diese bis zum 20. Tag eingereicht werden. Der Leitfaden enthält Angaben zu den einzelnen Feldern, Beispiele, Korrekturen und Zahlungsdetails.
Mehrwertsteuererklärungen in Slowenien
Umsatzsteuererklärungen in Slowenien – ein kurzer Überblick über die Formulare
Die DDV-O ist eine grundlegende Abrechnung, ersetzt aber weder Umsatzsteueraufzeichnungen noch RP-O-Informationen oder PD-O-Berichte. Jedes Dokument hat seinen eigenen Anwendungsbereich.
| Dokumentieren | Wer reicht den Antrag ein? | Reichweite | Frist |
|---|---|---|---|
| DDV-O | Jeder für die Mehrwertsteuer identifizierte Steuerzahler | Umfassende Abrechnung der geschuldeten Mehrwertsteuer, Einkäufe, Abzüge und Ergebnis | Letzter Werktag des nächsten Monats |
| DDV-O bei RP-O | Meldepflichten des Steuerzahlers für bestimmte EU-Transaktionen | Die gleiche Einigung, jedoch mit einer früheren Frist | 20. Tag des folgenden Monats |
| Zwei Umsatzsteueraufzeichnungen | Steuerpflichtiger verpflichtet sich zur Einhaltung der DDV-O-Richtlinien | Umsatzsteuer, Vorsteuer und Abzüge | Zum DDV-O-Termin |
| RP-O / VIES-KP | Steuerpflichtiger, der meldepflichtige EU-Transaktionen durchführt | IDT, bestimmte B2B-Dienstleistungen, Transaktionen zwischen drei Parteien und Abrufbestände | 20. Tag des folgenden Monats |
| PD-O | Transaktionsanbieter gemäß Artikel 76a ZDDV-1 | Inländische Umkehrung der Steuerschuldnerschaft in bestimmten Sektoren | Letzter Werktag des nächsten Monats |
Wer reicht DDV-O-Berichte und andere Berichte ein?
Aktiver Umsatzsteuerzahler
Übermittelt DDV-O vom Datum der Aktivierung der SI-Nummer bis zum formellen Abschluss der Identifizierung, auch für Monate ohne Transaktionen.
Transaktionen mit anderen EU-Ländern
Wenn in einem Monat ein IDT, ein bestimmter B2B-Dienst oder ein anderes im Bericht abgedecktes Ereignis eintritt, wird der RP-O zum DDV-O hinzugefügt.
Steuerberater
Die Dokumente werden über das Profil des vertretenen Steuerpflichtigen eingereicht. Für bestimmte EU-Steuerpflichtige gilt zudem eine Sonderregelung für das Zollverfahren 42.
Falls Ihr Unternehmen noch keine gültige SI-Nummer besitzt, lesen Sie bitte unseren separaten Leitfaden: Umsatzsteuerregistrierung in Slowenien. Dort erläutern wir Ihre Pflichten nach der Identifizierung.
Fristen für die Umsatzsteuererklärung in Slowenien
Für Steuerpflichtige mit Sitz außerhalb Sloweniens beträgt die Abwicklungsfrist einen Kalendermonat. Die Frist richtet sich nach der RP-O-Verpflichtung.
- Datenabschluss:Abgleich von Verkäufen, Einkäufen, Lagerbeständen, Abverkäufen, Korrekturen und EU-Transaktionen.
- Bis zum 20. Tag nach Ablauf der RP-O-Fristmüssen DDV-O, RP-O und beide elektronischen Umsatzsteueraufzeichnungen eingereicht werden.
- Bis zum letzten Werktagin den verbleibenden Monaten müssen Sie das DDV-O und die Aufzeichnungen einreichen und die Steuer entrichten.
Standard DDV-O
Sie reichen Ihre monatliche Erklärung bis zum letzten Werktag des Folgemonats ein.
Ein Monat mit RP-O
Besteht eine RP-O-Verpflichtung, müssen Sie auch das DDV-O und beide Datensätze im Voraus einreichen.
Mehrwertsteuerzahlung
Die 20-Tage-Frist führt nicht automatisch zu einer schnelleren Zahlung. Die Steuer ist in der Regel am letzten Werktag fällig.
Muss ich Umsatzsteuererklärungen mit Nullwert einreichen?
DDV-O: Ja
Ein aktiver Steuerzahler reicht die DDV-O auch ohne Umsatzerlöse, Einkäufe, zu zahlende Mehrwertsteuer und den zu erstattenden Betrag ein.
Umsatzsteuerunterlagen: ebenfalls
Für den Zeitraum Null müssen die erforderlichen Aufzeichnungen über Umsatzsteuer, Vorsteuer und Abzüge eingereicht werden.
RP-O und PD-O: nur bei Veranstaltung
Diese Berichte müssen Sie nicht einfach einreichen, weil Ihre SI-Nummer aktiv ist. Sie werden generiert, wenn eine Transaktion oder eine Korrektur gemeldet wird.
Wie reiche ich Erklärungen und Aufzeichnungen in eDavki ein?
| Kanal | Wozu dient es? | Was zu kontrollieren ist |
|---|---|---|
| eDavki | DDV-O, RP-O, PD-O, Akten und Korrespondenz | Steuerzahlerprofil, Zeitraum, Versandstatus und Nachrichten |
| ERP-/Systemdienstleistungen | Automatische Zusammenstellung und Versand großer Sammlungen | Feldzuordnung, Tarife, Spezifikationsversion und Validierungsfehler |
| ZIP-Import oder -Konverter | Übertragen von Datensätzen aus XML, JSON oder CSV | Vollständigkeit der Akten, Periodenkennung und DDV-O-Konformität |
Manuelle Eingabe
Für eine geringe Anzahl von Dokumenten funktioniert es gut, erfordert aber einen manuellen Abgleich mit der Buchhaltung.
Systemintegration
Am sichersten für Lagerhaltung, Importe, mehrere Tarife, Anpassungen und eine große Anzahl von Rechnungen.
CSV-Konverter
FURS bietet ein Werkzeug zur Umwandlung des vorbereiteten Blattes in das für die Aufzeichnungen erforderliche Format.
DDV-O – einfache Umsatzsteuererklärung
In der DDV-O melden Sie Ihre Steuerbemessungsgrundlage, die geschuldete Umsatzsteuer, die Einkäufe, die abzugsfähige Umsatzsteuer und das Ergebnis des Abrechnungszeitraums. Die Beträge werden in Euro angegeben, die Bemessungsgrundlagen enthalten jedoch keine Umsatzsteuer.
Lieferungen und Dienstleistungen
Inlandsverkäufe, Umkehrung der Steuerschuldnerschaft nach Artikel 76a, EU-Transaktionen, Lieferungen mit Montage und Ausnahmen.
Mehrwertsteuer fällig
Mehrwertsteuer nach Steuersätzen, Vorsteuerabzug, EU-Dienstleistungen, Selbstberechnung durch den Empfänger und Einfuhrabgaben werden in der Anmeldung abgerechnet.
Einkäufe, Abzug und Ergebnis
Anschaffungskosten, abzuziehende Mehrwertsteuer, Verbindlichkeit in Feld 51 oder Überschuss in Feld 52.
DDV-O – Karte der wichtigsten Felder im Jahr 2026
Die folgende Tabelle zeigt die Funktion der Felder. Vergleichen Sie vor dem Absenden die Klassifizierung mit der aktuellen DDV-O-Anweisung und dem tatsächlichen Transaktionsablauf.
| Feld | Was demonstrieren Sie? |
|---|---|
| 11 | Steuerpflichtige Lieferungen von Waren und Dienstleistungen sowie bestimmte Lieferungen, die vom Abzug befreit sind |
| 11a | Inlandslieferungen unterliegen dem Reverse-Charge-Verfahren gemäß Artikel 76a ZDDV-1 |
| 12 | Innergemeinschaftliche Lieferungen, bestimmte B2B-Dienstleistungen an andere EU-Länder und gemeldete Warenbewegungen |
| 13 | Der Fernabsatz von Waren, der außerhalb des OSS gemeldet wird, erfolgt gemäß den Anweisungen |
| 14 | Lieferung von Waren mit Montage oder Installation in einem anderen EU-Land |
| 15 | Lieferungen, die von der Steuer befreit sind, ohne dass ein Abzugsrecht besteht |
| 21 / 22 / 22a | Die Mehrwertsteuer beträgt 22 %, 9,5 % und 5 % |
| 23 / 24 / 24b | Mehrwertsteuer auf innergemeinschaftliche Erwerbe zum jeweils angemessenen Satz |
| 23a / 24a / 24c | Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen, die von Steuerzahlern aus anderen EU-Ländern bezogen werden |
| 25 / 25a / 25b | Die Mehrwertsteuer wird vom Empfänger zu Sätzen von 22 %, 9,5 % und 5 % entrichtet |
| 26 | Die Einfuhrumsatzsteuer wird direkt im DDV-O abgerechnet |
| 31 | Inländische Käufe, Einfuhren und Käufe von ausländischen Steuerzahlern, die vom Empfänger abgewickelt werden |
| 31a | Käufe, die unter das inländische Reverse-Charge-Verfahren gemäß Artikel 76a fallen |
| 32 | WNT-Basis |
| 32a | Dienstleistungen, die von Steuerzahlern aus anderen EU-Ländern bezogen werden |
| 33 | Steuerbefreite Einkäufe, Vorsteuer und Einfuhren |
| 34 | Immobilienkauf |
| 35 | Kauf anderer Anlagegüter |
| 41 / 42 / 42a | Abzugsfähige slowenische Mehrwertsteuer in Höhe von 22 %, 9,5 % und 5 % |
| 51 | Mehrwertsteuer zu zahlen |
| 52 | Vorsteuerüberschuss |
Felder 11 und 21–22a – Inlandsverkäufe
Tragen Sie die Nettobasis in Feld 11 ein. Verteilen Sie die Mehrwertsteuer nach Steuersatz in die Felder 21, 22 oder 22a.
Feld 12 – EU-Transaktionen
Gleichen Sie diese mit RP-O, Rechnungen, Umsatzsteuer-Identifikationsnummern und Versanddokumenten ab. Erfassen Sie nicht automatisch alle Auslandstransaktionen.
Felder 32, 23–24b und 41–42a – WNT
Die Bemessungsgrundlage ist 32, die Mehrwertsteuer wird zum entsprechenden Satz fällig, und der Abzug wird gegebenenfalls im entsprechenden Feld verbucht.
Felder 32a, 23a–24c und 41–42a – Dienstleistungen aus der EU
Weisen Sie die Basis- und die selbst berechnete Mehrwertsteuer aus und ziehen Sie nur im zulässigen Umfang einen Vorsteuerabzug ab.
Feld 26 – Einfuhrumsatzsteuer
Der Betrag muss den Zollanmeldungen, Transportdokumenten, Aufzeichnungen und Einfuhrabwicklungsbedingungen in DDV-O entsprechen.
Felder 41–42a – tatsächlicher Abzug
Geben Sie keine im Ausland erhobene Mehrwertsteuer an. Das DDV-O deckt nur die abzugsfähige slowenische Mehrwertsteuer ab.
Wie meldet man typische Transaktionen in DDV-O?
Lokale Umsätze 22 %
Nettoerlöse von 10.000 EUR: Feld 11 – 10.000 EUR, Feld 21 – 2.200 EUR und die Position im Umsatzsteuerregister.
WDT aus Slowenien
Der Wert wird in Feld 12 des Umsatzsteuer-Ausgangsregisters und des RP-O eingetragen. Für die Befreiung ist eine gültige Käufernummer und ein Ausfuhrnachweis erforderlich.
WNT-Eigenkapital
Die Bemessungsgrundlage wird in Feld 32, die Mehrwertsteuer in die Felder 23–24b und der Abzug, falls zutreffend, in die Felder 41–42a eingetragen. Die Transaktion erscheint in beiden Datensätzen.
Service von einem EU-Lieferanten
Die Bemessungsgrundlage ist 32a, die Mehrwertsteuer 23a, 24a oder 24c und der Vorsteuerabzug 41, 42 oder 42a.
Inländische Umkehrung der Steuerschuld
Der Lieferant meldet die Bemessungsgrundlage in Abschnitt 11a und reicht eine PD-O ein. Der Käufer erfasst den Kauf in Abschnitt 31a, die Mehrwertsteuer in den Abschnitten 25–25b und etwaige Abzüge in den Abschnitten 41–42a.
Einfuhrumsatzsteuer in der Erklärung
Die Umsatzsteuer wird in Feld 26 eingetragen, die Einkäufe in den entsprechenden Abschnitt und die Abzüge in 41–42a, sofern die Voraussetzungen erfüllt sind.
RP-O – EU-Zusammenfassungsinformationen
Die RP-O, auch bekannt als VIES-KP, wird monatlich erstellt und nur für den Zeitraum generiert, in dem die gemeldete Transaktion oder deren Korrektur erfolgt. Fälligkeitstermin ist der 20. des Folgemonats.
Was demonstrieren Sie?
- IDT aus Slowenien und ausgewählte Eigengüterbewegungen;
- bestimmte B2B-Dienstleistungen werden beim Empfänger in einem anderen EU-Land besteuert;
- Dreieckstransaktionen;
- Ereignisse im Ablauf des Konsignationslagers;
- Korrekturen solcher Transaktionen.
Was demonstrieren Sie nicht?
- WNT und Dienstleistungen, die aus der EU bezogen werden;
- Exporte außerhalb der EU und Importe;
- regulärer Inlandsabsatz;
- Die Verkäufe wurden im OSS abgewickelt;
- Inländische Umkehrung der Gebührenpflicht, gemeldet in PD-O.
Für jeden Zeitraum werden zwei elektronische Umsatzsteueraufzeichnungen geführt
Ab dem 1. Juli 2025 ist der Steuerpflichtige verpflichtet, der FURS die Aufzeichnungen über die Umsatzsteuer und die Vorsteuer sowie die Abzüge vorzulegen.
Aufzeichnungen über die fällige Mehrwertsteuer
Umfasst Verkäufe, Vorauszahlungen, Anpassungen, IDT, Exporte, Mehrwertsteuersätze, Artikel 76a und andere Ereignisse, die die Umsatzsteuer beeinflussen.
Vorsteueraufzeichnungen
Kombiniert Inlandskäufe, Vorsteuerabzug, ausländische Dienstleistungen, Importe, Abzugsbeschränkungen und Anpassungen.
Begriffe wie DDV-O
Sie müssen beide Unterlagen bis zum letzten Werktag oder bis zum 20. Tag des Monats zusammen mit der RP-O-Verpflichtung einreichen.
Wie gleicht man Datensätze ab?
Vergleichen Sie die in RP-O und PD-O gemeldeten Umsatzbemessungsgrundlagen, Umsatzsteuer, Einkäufe, abzugsfähige Umsatzsteuer und Transaktionen mit den entsprechenden Feldern in DDV-O.
Was bedeutet die Meldung „inkompatibel“?
eDavki zeigt DDV-O-Felder an, deren Summen von den Datensätzen abweichen. Diese Diskrepanz muss erklärt und darf nicht einfach als technische Unstimmigkeit hingenommen werden.
PD-O, Intrastat und spezielle Verfahren
PD-O
Sie wird vom Lieferanten einer Transaktion eingereicht, die unter das inländische Reverse-Charge-Verfahren gemäß Artikel 76a ZDDV-1 fällt, einschließlich für ausgewählte Bauleistungen, Immobilien, Abfall und Emissionszertifikate.
Intrastat, OSS und IOSS
Sie haben einen separaten Anwendungsbereich. Sie ersetzen DDV-O nicht für lokale Transaktionen und Lagervorgänge, die unter einer SI-Nummer gemeldet werden.
Wie kann man DDV-O korrigieren?
Die Korrekturmethode hängt davon ab, ob die Frist noch nicht abgelaufen ist oder ob sich der Fehler auf einen abgeschlossenen Zeitraum bezieht.
Vor Ablauf der Frist
Sie können in der Regel für denselben Zeitraum ein neues DDV-O einreichen. FURS berücksichtigt die jeweils aktuellste korrekte Version, sofern im Rückerstattungsantrag keine Einschränkungen gelten.
Fehler der Vorperiode
Die Verbuchung erfolgt gemäß dem Abschnitt über Anpassungen oder freiwillige Offenlegung. Etwaige Zahlungsrückstände können gemäß Artikel 88b oder 88c mit 3 % pro Jahr verzinst werden.
Korrekte zugehörige Dokumente
Prüfen Sie die Umsatzsteuer-Ausgangsaufzeichnungen, Abzugsaufzeichnungen, RP-O, PD-O, Rechnungen, Lager und Zahlungen.
Mehrwertsteuerzahlung in Slowenien
MwSt.-Rechnung
Dies ist das von der FURS angegebene Staatshaushaltskonto für die Zahlung der slowenischen Mehrwertsteuer.
Referenz
Geben Sie anstelle von TIN Ihre achtstellige slowenische Steuernummer ein, zum Beispiel SI19 12345678-62006.
Reife
Die Steuer ist in der Regel bis zum letzten Werktag des Folgemonats fällig, auch wenn Sie die DDV-O mit RP-O früher einreichen.
Prüfen Sie dies vor der Einreichung der Umsatzsteuererklärung
DDV-O sollte das Ergebnis der Abstimmung von Dokumenten, Klassifizierungen, Aufzeichnungen und zusätzlichen Berichten sein.
- Quellendokumente schließen:Rechnungen, Transport-, Lagerdaten, Freigaben und Korrekturen erfassen.
- Transaktionen klassifizieren.Besteuerungsort, Steuersatz, Steuerbefreiungen und Mehrwertsteuerzahler ermitteln.
- Überprüfen Sie Ihre Auftragnehmer.Verifizieren Sie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummern in VIES und bewahren Sie die Bestätigungen auf.
- Erstellen Sie beide Aufzeichnungen.Gleichen Sie die Umsatzsteuer, die Einkäufe, die Abzüge und die Perioden ab.
- Füllen Sie das DDV-O aus.Weisen Sie die Bemessungsgrundlagen, die fällige Mehrwertsteuer, die abzugsfähige Mehrwertsteuer und das Ergebnis zu.
- Fügen Sie RP-O oder PD-O hinzu.Prüfen Sie EU- und nationale Reverse-Charge-Transaktionen gemäß Artikel 76a.
- Senden und bezahlen Siemit korrektem Fälligkeitsdatum, Rechnungsnummer und Referenznummer.
- Bewahren Sieim Beweisarchiv Versandbestätigungen, Zahlungsbelege, VIES-Abrechnungen und Erläuterungen zu Abweichungen auf.
Die häufigsten Fehler in Umsatzsteuererklärungen in Slowenien
Fristen und Vollständigkeit
- keine Null DDV-O;
- Verwechslung des letzten Tages des Monats mit dem letzten Arbeitstag;
- Keine DDV-O-Verpflichtung bis zum 20. Tag, RP-O-Verpflichtung besteht;
- Es fehlt einer oder beide Umsatzsteuerdatensätze;
- unter der Annahme, dass die Frist von 20 Tagen die Zahlung ebenfalls beschleunigt.
Felder und Anordnungen
- Bruttowert statt Nettowert in den Basisfeldern;
- Ausländische Mehrwertsteuer, die in DDV-O abgezogen wurde;
- WDT im Feld 12 ohne RP-O;
- PD-O wird für das reguläre Umkehrgebührenverfahren für Nichtansässige verwendet;
- DDV-O-Korrektur ohne Korrektur von Aufzeichnungen und Berichten.
Umsatzsteuererklärungen in Slowenien 2026 – wichtigste Schlussfolgerungen
Monatliches DDV-O
Nichtansässige entrichten ihre Steuern monatlich, auch bei Anwendung des Nullbasisprinzips. Der reguläre Fälligkeitstermin ist der letzte Werktag des Folgemonats.
Zwei Umsatzsteueraufzeichnungen
Ab Juli 2025 sind sie ein obligatorischer Bestandteil jeder Periode und müssen mit dem DDV-O abgestimmt werden.
RP-O ändert das Datum
Bei meldepflichtigen EU-Transaktionen reichen Sie das DDV-O, das RP-O und die Aufzeichnungen bis zum 20. Tag ein, die Zahlung erfolgt jedoch in der Regel später.
Umsatzsteuererklärungen in Slowenien – Fragen und Antworten
Monatlich. Für Steuerzahler, die nicht in Slowenien ansässig sind, beträgt der Abrechnungszeitraum einen Kalendermonat.
Der letzte Werktag des Monats, der auf den Abrechnungszeitraum folgt. Bitte überprüfen Sie das genaue Datum im eDavki-Kalender.
Wenn die RP-O-Pflicht für einen bestimmten Zeitraum gilt, werden beide elektronischen Umsatzsteueraufzeichnungen gleichzeitig übermittelt.
Nicht automatisch. Für Nichtansässige ist die Zahlung in der Regel am letzten Werktag des Folgemonats fällig, auch wenn das DDV-O aufgrund des RP-O früher eingereicht werden muss.
Ja. Ein aktiver Steuerzahler reicht eine DDV-O auch ohne Umsätze, Käufe oder fällige Beträge ein. Er reicht außerdem die erforderlichen Unterlagen für den betreffenden Zeitraum ein.
Ab dem 1. Juli 2025 übermitteln die identifizierten Steuerpflichtigen Aufzeichnungen über die Umsatzsteuer und über die Vorsteuer und Abzüge.
Nein. FURS kann die Steuererklärung auf Grundlage von Unterlagen erstellen, die mindestens drei Werktage vor Ablauf der Frist eingereicht wurden. Für Vollständigkeit, Klassifizierung und Beträge ist jedoch weiterhin der Steuerpflichtige verantwortlich.
Dies umfasst innergemeinschaftliche Warenlieferungen, bestimmte B2B-Dienstleistungen in andere EU-Länder, Dreiecksgeschäfte und ausgewählte Warenbewegungen. Die Frist endet am 20. des Folgemonats.
Für die Meldung von Lieferungen, die dem inländischen Reverse-Charge-Verfahren gemäß Artikel 76a ZDDV-1 unterliegen. Dies gilt nicht für das gewöhnliche Reverse-Charge-Verfahren, das sich daraus ergibt, dass der Lieferant nicht in Deutschland ansässig ist.
Eine neue Version kann in der Regel vor dem Fälligkeitstermin eingereicht werden, sofern der Rückerstattungsantrag nicht anderweitig eingeschränkt ist. Fehler aus früheren Zeiträumen werden im Abschnitt „Korrektur oder freiwillige Offenlegung“ zusammen mit Aufzeichnungen und Berichten korrigiert.
Bitte überweisen Sie den Betrag auf das Konto SI56 0110 0888 1000 030 mit dem Verwendungszweck SI19 [achtstellige Steuernummer]-62006. Bitte überprüfen Sie vor der Überweisung Ihre aktuellen Daten und Ihren Kontostand in eDavki.
Dieser Text dient lediglich Informationszwecken und ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Bei der Abgabe von Umsatzsteuererklärungen in Slowenien ist es wichtig, den Status des Steuerpflichtigen, den Steuerzeitraum, die Transaktionsart, die anzuwendenden Formulare, das eDavki-System und die aktuellen Meldepflichten gegenüber der FURS zu überprüfen.
