Registrace k DPH v České republice 2026
Registrace k DPH v České republice může být povinná, pokud polská společnost uskutečňuje transakce s místem zdanění v České republice a daň musí uhradit společnost, nikoli český kupující.
Obvykle se jedná o sklady v České republice, prodej spotřebitelům mimo systém pro přiznání DPH přes OSS, dovoz a další prodej, dodávky s montáží, realitní služby nebo transakce, na které se neuplatňuje přenesení daňové povinnosti. Po registraci budete muset podat přiznání k DPH i v zahraničí.
Kdy je pro polskou společnost povinná registrace k DPH v České republice?
Registrace k DPH v České republice je povinná, pokud zahraniční společnost uskuteční transakci podléhající české DPH a musí si daň sama uhradit. Pouhá skutečnost, že zákazník je z České republiky, není rozhodující.
Zboží je v České republice
Prodej z českého skladu nebo distribučního zařízení může znamenat lokální prodej a povinnosti DIČ.
Kupující neplatí DPH
V případě spotřebitelů a subjektů, které nejsou povinny platit daň, přenesení daňové povinnosti nepomůže.
OSS nefunguje
OSS může omezit lokální registraci pouze na vybrané prodeje B2C. Ne všechny modely jsou zahrnuty.
Chcete si ověřit, zda potřebujete DIČ?
Analyzujeme tok zboží, status kupujícího, OSS, reverse charge, dovoz a okamžik vzniku registrační povinnosti.
Existuje pro polskou společnost v České republice limit pro registraci k DPH?
Česká republika má limit 2 000 000 Kč, ale neměl by být považován za univerzální ochranu pro zahraniční společnosti. Tento limit se týká především daňových poplatníků se sídlem v České republice.
Lokální práh
Důležité zejména pro společnosti se sídlem v České republice, a ne jako jednoduchá zástěra pro nerezidenty.
První transakce
Pro nerezidenta může povinnost vzniknout již od první transakce zdaněné v České republice.
Formální termín
Oficiální informace uvádějí 10 pracovních dnů na podání žádosti, pokud se subjekt bez sídla stal plátcem DPH.
Taxenlight radí
Pokud jste polská firma, nezačínejte otázkou: „Překročil(a) jsem částku 2 000 000 Kč?“. Začněte otázkou: „Provádím transakci zdanitelnou v České republice a kdo je zodpovědný za vyúčtování DPH?“ Pravidla registrace jsou popsána také na oficiálních webových stránkách pro registraci k DPH v České republice.
Kdy může přenesení daňové povinnosti vyloučit povinnost registrace k DPH v České republice?
Obrácená daňová povinnost znamená, že DPH hradí kupující, nikoli zahraniční prodávající. V mnoha transakcích B2B může snížit požadavek na místní registraci k DPH.
Kdy analyzovat obrácenou daňovou povinnost?
- standardní B2B služby pro české plátce DPH,
- dodávky s montáží pro českého daňového poplatníka,
- vybrané realitní služby pro daňového poplatníka,
- dodávky nerezidentem českému daňovému poplatníkovi, kdy předpisy převádějí vypořádání na kupujícího.
Kdy může být registrace stále nutná?
Pro spotřebitele, lokální prodej z českého skladu, veletrhy, realitní služby pro soukromé osoby a modely, které nespadají pod česká pravidla přenesení daňové povinnosti.
Kontrola před fakturací
Před uplatněním přenesení daňové povinnosti zkontrolujte ve VIES místo zdanění, status kupujícího, typ transakce a DIČ protistrany . Pouhé uvedení „přenesení daňové povinnosti“ nestačí, pokud nejsou splněny podmínky.
DPH OSS a registrace k DPH v České republice
OSS může pomoci s vybranými prodeji B2C českým spotřebitelům. Pokud společnost prodává zboží na dálku z Polska do České republiky a splňuje požadavky postupu, není lokální registrace vždy nutná.
Typický prodej z Polska
Pokud zboží není před prodejem skladováno v České republice, jedná se o prodej B2C a spadá pod proceduru OSS.
Sklad, dovoz, B2B
Pokud se zboží již nachází v České republice, společnost prodává lokálně, dováží zboží nebo realizuje B2B transakce, je nutná samostatná analýza.
Prodáváte online do České republiky?
Oddělíme prodej z Polska, prodej z českého skladu, dovoz a prodej z tržiště. To nám umožní určit, co by mělo být fakturováno přes OSS a co by mělo být fakturováno lokálně.
Taxenlight radí
Při elektronickém obchodování do České republiky se rozlišují tři modely: zaslání z Polska spotřebiteli, prodej ze skladu v České republice a prodej zboží dovezeného ze zemí mimo EU. České veřejné služby popisují také přiznání k DPH pro uživatele systému One Stop Shop OSS.
Sklad v České republice a registrace k DPH
Skladování zboží v České republice je jedním z nejčastějších důvodů pro registraci k DPH. Pokud společnost přepraví své vlastní zboží do České republiky a prodává z těchto zásob, transakce se z daňového hlediska nejeví jako standardní zásilka z Polska.
Splnění
Sklad, logistické centrum nebo tržiště provozovatele může změnit způsob vyúčtování DPH.
B2B prodej
Pro české plátce DPH je třeba ověřit režim přenesení daňové povinnosti, status prodejce a místo, kde se zboží nachází.
Prodej B2C
Přenesení daňové povinnosti nefunguje pro spotřebitele. Prodej z českých skladů může vyžadovat místní registraci.
Taxenlight radí
Při zvažování skladu v České republice se nezačínejte otázkou na sazbu DPH. Místo toho se zeptejte, zda pouhá skutečnost, že máte zboží v České republice a prodáváte ho na místě, zakládá povinnost jej registrovat a deklarovat.
Dovoz zboží do České republiky a registrace k DPH
Dovoz zboží do České republiky může vést ke vzniku povinností k DPH, zejména pokud zahraniční společnost vystupuje jako dovozce a poté zboží prodává na českém trhu.
Dovozce
Zjistěte, kdo bude v celních dokladech uveden jako dovozce a zda má české DIČ.
Odpočet DPH
Nárok na odpočet závisí na dokladech, statusu dovozce a souvislosti s zdanitelnou činností.
Další prodej
Pokud po dovozu následuje místní prodej v České republice, může být často nutná registrace k DPH.
Taxenlight radí
Naplánujte si dovoz do České republiky před proclením. Některé chyby lze opravit po proclení, ale to je obvykle dražší a pomalejší než nastavení správného dovozce, dokumentů a DIČ od nuly.
Dodávka, montáž a realitní služby v České republice
Dodávky zboží s montáží nebo instalací v České republice a služby související s českými nemovitostmi vyžadují samostatnou analýzu místa zdanění a statusu kupujícího.
český plátce DPH
V určitých situacích může povinnost uhradit daň přejít na kupujícího. Je nutné ověřit druh služby a doklady.
Spotřebitel nebo subjekt, který neplatí DPH
Přenesení daňové povinnosti nebude fungovat. Pokud je vaším základem daně Česká republika, může být vyžadována registrace k DPH.
Taxenlight radí
V oblasti instalací a nemovitostí je popis služby důležitý. Faktura typu „technická služba“ může být příliš obecná, pokud se v praxi jedná o službu týkající se konkrétní nemovitosti v České republice.
Plátce DPH a osoba identifikovaná k DPH v České republice
Český systém rozlišuje mezi plnou registrací k DPH a statusem osoby identifikované k DPH. Nesprávný výběr může vést k nesprávné fakturaci a vykazování.
Úplná registrace
Potřebné, pokud musí zahraniční společnost samostatně vypořádat českou DPH z transakcí zdaněných v České republice.
Samostatný stav
Může se vztahovat na vybrané transakce a akvizice v EU. Ne vždy nahrazuje plnou registraci k DPH.
Prahová hodnota 326 000 Kč
Oficiální informace z gov.cz ukazují, že status identifikované osoby může být relevantní mimo jiné pro určité nákupy zboží z jiné země EU, s prahovou hodnotou 326 000 Kč. Tento status musí být uznán před uskutečněním transakce, nikoli dodatečně.
Příslušný úřad pro nerezidentní DPH v České republice
Pro daňové poplatníky bez sídla nebo trvalého místa podnikání v České republice je příslušným úřadem pro záležitosti DPH Finanční úřad pro Moravskoslezský kraj, tj. Finanční úřad pro Moravskoslezský kraj.
Pobočka určená pro záležitosti DPH nerezidentů
Finanční úřad pro Moravskoslezský kraj
Územní workoviště Ostrava I
Jurečkova 940/2
700 39 Ostrava
Doručení a e-mail
Česká správa oznámila nové povinnosti pro zahraniční osoby registrované k DPH, konkrétně týkající se zástupce pro služby a e-mailové adresy. Viz informace o nových povinnostech zahraničních plátců DPH.
Taxenlight radí
Nejnákladnější administrativní chyby často vyplývají z nedoručené korespondence. Při registraci v České republice okamžitě určete osobu odpovědnou za e-mail, ochranu údajů, zástupce a odpovídání na oficiální korespondenci.
Registrace k DPH v České republice krok za krokem
Registrace by neměla být automatickým prvním krokem. Nejprve je třeba zjistit, zda transakce vyžaduje místní DIČ, nebo zda ji lze uhradit prostřednictvím přenesení daňové povinnosti nebo OSS.
Určete místo zdanění
Zkontrolujte fyzický tok zboží, místo výkonu práce, nemovitosti, montáž a konání akcí.
Zkontrolovat stav kupujícího
Určete, zda se jedná o plátce DPH, identifikovanou osobu, spotřebitele nebo neregistrovaný subjekt.
Ověřte zjednodušení
Vyhodnoťte reverse charge, OSS, IOSS a další mechanismy, které mohou změnit požadavek na registraci.
Vyberte stav
Rozlišujte mezi plnou registrací k DPH a statusem osoby identifikované k DPH.
Příprava dokumentů
Shromážděte firemní dokumenty, popis podnikání, bankovní účty, plnou moc a důvod registrace.
Odeslat žádost
Nerezidenti podávají žádost u Finančního úřadu pro Moravskoslezský kraj.
Nastavení dodávek
Určete e-mailovou adresu, zástupce, doručovací adresu a osobu odpovědnou za korespondenci.
Přijměte DIČ
Číslo se používá pro faktury, prohlášení, komunikaci s úřadem a vyúčtování transakcí.
Spuštění shody
Zřízení přiznání, kontrolní hlášení, platby, opravy a archiv dokladů.
Dokumenty k registraci k DPH v České republice
Požadovaná dokumentace závisí na typu daňového poplatníka, základě registrace a na tom, zda žádost podává společnost, zmocněný zástupce nebo zástupce. Registrační formulář vyžaduje údaje o společnosti, kontaktní informace, faktury a důvod registrace.
Údaje o společnosti
Výpis z obchodního rejstříku, dokument potvrzující existenci společnosti, daňový status a údaje o podepisující osobě.
Podnikání v České republice
Popis transakce, skladu, importu, služeb, tržiště, OSS/IOSS a důvodu registrace.
Faktury a plné moci
Údaje o bankovním účtu, účet pro vrácení přeplatku, číslo EORI (pokud existuje) a plná moc.
Popis činnosti
Místo obecného „online prodeje“ uveďte, zda vaše společnost zasílá z Polska, skladuje v České republice, prodává z českých zásob, dováží, používá OSS nebo provádí montáž. Registrační formulář naleznete na adrese Formulář pro registraci k DPH v České republice.
Chcete si připravit registraci bez zbytečného protahování?
Pomůžeme vám s výběrem správného statusu, popisem modelu transakce, shromážděním dokumentů a nastavením procesu po získání DIČ.
Jak dlouho trvá registrace k DPH v České republice a jaké jsou náklady?
Neexistuje jednotný, garantovaný termín pro vydání českého DIČ pro každou zahraniční společnost. Doba závisí na úplnosti dokumentů, typu transakce, způsobu komunikace, vysvětleních a plné moci.
Nečekejte na výprodej
Neplánujte si svůj první lokální prodej v České republice na den po podání žádosti.
10 pracovních dnů
Pokud se nerezident stal plátcem DPH, oficiální informace uvádějí lhůtu pro podání žádosti 10 pracovních dnů.
Cena chyb
Nejvyšší náklady vznikají v důsledku pozdní nebo nesprávné registrace, oprav faktur a opožděných přiznání.
Co se děje po registraci k DPH v České republice?
Po získání českého DIČ musí společnost správně fakturovat, uchovávat údaje pro daňové přiznání, podávat hlášení a reagovat na korespondenci od úřadů.
daňové přiznání k DPH
Vykazuje výstupní DPH, vstupní DPH, lokální prodej, dovoz a přeshraniční transakce. Viz také české přiznání k DPH.
Kontrolní zpráva
Sestava s údaji z daňových dokladů. Nenahrazuje daňové přiznání a vyžaduje konzistenci dat. Více: Kontrolní hlášení k DPH v České republice.
Souhrnné informace
Může se objevit v transakcích uvnitř Společenství. Vztahuje se na vybrané dodávky zboží a služeb v rámci EU.
Už máte DIČ? Nezůstaňte jen u registrace.
Po čísle začíná prohlášení, kontrola, platby, opravy, archivace a kontrola faktur.
Nejčastější chyby při registraci k DPH v České republice
K nejdražším chybám dochází, když společnost začne prodávat před provedením analýzy nebo předpokládá, že všechny B2B transakce do České republiky jsou přeneseně zdaňovány.
Práh pro každého
Společnost předpokládá, že 2 000 000 Kč chrání i nerezidenty. To je častá chyba.
Automatické zpětné nabíjení
Přenesení daňové povinnosti nefunguje u všech prodejů B2B, zejména u skladování, nemovitostí a montáže.
OSS místo místní DPH
OSS nenahrazuje lokální registraci pro skladování, dovoz, lokální prodej a B2B.
Příliš obecný popis
„Online prodej“ neukazuje, kde se zboží nachází, kdo je zákazník a zda dochází k dovozu.
Žádný proces po registraci
DIČ bez ohlášení, kontrolního hlášení, zaplacení a kontakt s úřadem rychle vytváří nedoplatky.
Registrace po faktu
Problém pak zahrnuje žádost, faktury, prohlášení, úroky a vypořádání se smluvními partnery.
Nejste si jisti, zda je v České republice vyžadována registrace k DPH?
Probereme s vámi skladování, dovoz, OSS, přenesení daňové povinnosti, montáž, nemovitosti, DIČ a dokumentaci a povinnosti po registraci. Po našem rozhovoru budete vědět, zda je registrace nutná a jak se na ni připravit.
Registrace k DPH v České republice 2026 – nejdůležitější závěry
Registrace k DPH v České republice závisí na modelu transakce, nikoli na samotném prodeji českému zákazníkovi. Nejprve je nutné určit místo zdanění, status kupujícího, možnost přenesení daňové povinnosti, OSS, sklad a dovoz.
Ne každý prodej znamená DIČ
Pokud je v platnosti režim přenesení daňové povinnosti nebo systém OSS, nemusí být pro tuto transakci nutná místní registrace.
Nerezident by se neměl dívat pouze na práh
Povinnost může vzniknout již od prvního plnění zdaněného v České republice.
DIČ zahajuje službu
Po registraci začínají přiznání k DPH, daňové kontroly, platby a korespondence s úřadem.
Často kladené otázky: Registrace k DPH v České republice 2026
Často kladené otázky k českému DIČ, limitu 2 000 000 Kč, úřadu pro nerezidenty, reverse charge, OSS, skladu a povinnostem po registraci.
Kdy se musí polská společnost v České republice zaregistrovat k DPH?
Polská společnost může mít povinnost registrovat se k DPH v České republice, pokud uskuteční transakci podléhající zdanění v České republice a je odpovědná za úhradu DPH. To se týká zejména prodeje z českého skladu, prodeje spotřebitelům mimo Českou republiku, dovozu a dalšího prodeje, realitních služeb a transakcí, u kterých se neuplatňuje režim přenesení daňové povinnosti.
Vyžaduje prodej české firmě vždy registraci k DPH?
Ne. Pokud je kupující českým plátcem DPH a jsou splněny podmínky přenesení daňové povinnosti, může DPH uhradit. Je však nutné ověřit konkrétní model transakce, umístění zboží a druh služby.
Vztahuje se hranice 2 000 000 Kč na polskou společnost?
Prahová hodnota 2 000 000 Kč se vztahuje především na daňové poplatníky se sídlem v České republice. Zahraniční společnost může být povinna se zaregistrovat od první transakce zdaněné v České republice, pokud kupující nezaplatí DPH a prodej nepodléhá jednotnému osobnímu odběru.
Co je DIČ?
DIČ je české daňové identifikační číslo. Po registraci k DPH se používá pro fakturaci, podávání přiznání, reporting a komunikaci s českou daňovou správou.
Kde mohu požádat o registraci k DPH pro nerezidenta?
Poplatníci bez sídla nebo stálé provozovny v České republice podávají žádost Finančnímu úřadu pro Moravskoslezský kraj, respektive Finančnímu úřadu pro Moravskoslezský kraj. V praxi je určena pobočka Ostrava I.
Jaká je lhůta na podání žádosti o registraci k DPH?
Pokud se subjekt bez sídla v České republice stal plátcem DPH, oficiální informace uvádí lhůtu 10 pracovních dnů pro podání žádosti o registraci ode dne, kdy se stal plátcem.
Vylučuje přenesení daňové povinnosti registraci k DPH v České republice?
Může osvobodit od registrační povinnosti konkrétní transakci, pokud je český kupující povinen uhradit daň. Přenesení daňové povinnosti však není automatické a nevztahuje se na všechny prodeje mezi podniky.
Nahrazuje OSS registraci k DPH v České republice?
OSS může nahradit lokální registraci pro vybrané prodeje B2C českým spotřebitelům. Není však dostatečný pro české skladování, lokální domácí prodej, dovoz ani B2B transakce.
Znamená sklad v České republice povinnost registrace k DPH?
Sklad v České republice často vyžaduje registraci k DPH. To platí zejména pro prodej z českých zásob spotřebitelům nebo subjektům, které se k DPH neregistrují jako kupující.
Jaké dokumenty jsou potřeba k registraci k DPH v České republice?
Obvykle budete potřebovat doklady o registraci společnosti, potvrzení o daňovém statusu, popis vaší firmy v České republice, údaje o bankovním účtu, údaje o podepisující osobě, případně plnou moc a dokumenty potvrzující důvod registrace.
Co je to osoba identifikovaná pro DPH?
Identifikace DPH je v českém systému DPH samostatný status. Může být relevantní pro vybrané transakce v EU, ale nenahrazuje v každém případě plnou registraci k DPH.
Co je potřeba udělat po registraci k DPH v České republice?
Po registraci musíte předložit požadovaná prohlášení a zprávy, včetně DPH (Inspekce bezpečnosti domácích výrobků), Inspekce sociálního pojištění (SOS) a v některých případech Inspekce sociálního pojištění (SOS). Musíte také sledovat platby, faktury, opravy a korespondenci s úřadem.
Je pro dovoz nutná registrace k DPH v České republice?
Samotný dovoz vyžaduje samostatnou analýzu. Pokud společnost dováží zboží do České republiky a poté ho prodává lokálně, může být často nutná registrace k DPH. To zahrnuje ověření dovozce, celních dokladů, nároků na odpočet a následného toku zboží.
Má společnost mimo EU při registraci k DPH další povinnosti?
Od roku 2025 česká správa zavede nové povinnosti pro některé zahraniční osoby registrované k DPH, zejména pokud jde o zástupce pro služby a e-mailovou adresu.
