MVA-registrering i Østerrike 2026
MVA-registrering i Østerrike ved bruk av Verf19- oppretter en østerriksk skattekonto. Et MVA-nummer (UID) er en separat identifikator som tildeles når et selskap trenger det for EU-transaksjoner og kan begrunne dette behovet. Taxenlight støtter også løpende utenlandske MVA-meldinger og MVA OSS-behandling.
Når bør et utenlandsk selskap sjekke sin momsregistrering i Østerrike?
Det finnes ikke et enkelt svar for alle ikke-bosatte. Faktorene som avgjør dette inkluderer leveringsmodell, varenes plassering, mottakerens status og muligheten for å bruke OSS, SME eller omvendt avgiftsplikt.
Først, tildel modellen din
- 01
Vanligvis sjekker du registreringen: eget lager eller Amazon FBA i Østerrike, flytting av egne varer, ITC, import til et selskap, lokalt B2C-salg eller salg der omvendt avgiftsplikt ikke fungerer.
- 02
Registrering ikke alltid nødvendig: B2B-tjenester dekket av omvendt avgiftsplikt, visse lokale B2B-transaksjoner avgjort av mottakeren, og B2C-forsendelser fra et annet EU-land rapportert korrekt i OSS.
- 03
Mulig SMB: et selskap etablert i EU kan dra nytte av grenseoverskridende fritak hvis det oppfyller vilkårene og får bekreftelse for Østerrike.
- 04
Krever individuell analyse: forsyningskjeder, import kombinert med lokalt salg, avropslager, eiendomstjenester og markedsplassmodeller.
Sjekk om du trenger registrering i Østerrike
Vi analyserer transaksjoner, utarbeider Verf19, hjelper deg med å skaffe skattenummer og UID, og konfigurerer tilgang til FinanzOnline.
Steuernummer, UID og FinanzOnline – hva er forskjellen?
Skatteregistrering og UID-tildeling er ikke det samme. Skattekontoen brukes til oppgjør med myndighetene, mens UID-en identifiserer selskapet primært i EU-transaksjoner.
Steuernummer / Abgabenkontonummer
- identifiserer selskapet i den østerrikske administrasjonen
- brukes til skattemeldinger, betalinger og korrespondanse
UID: ATU + 8 sifre
- tjener til å identifisere MVA i EU-transaksjoner
- er ikke en automatisk konsekvens av enhver registrering; behovet må begrunnes
Tre forskjellige funksjoner
Flytt bordet sidelengs →
| Element | Funksjon |
|---|---|
| Steuernummer / Abgabenkontonummer | selskapsidentifikasjon og oppgjør med det østerrikske kontoret |
| UID | MVA-identifikasjon i EU-transaksjoner |
| FinanzOnline | elektronisk kommunikasjon med administrasjonen |
Må et EU-selskap registreres for moms i Østerrike?
Fra 2025 kan et selskap etablert i EU dra nytte av det østerrikske SMB-unntaket under visse betingelser.
omsetningen i forrige og inneværende år
omsetningen i forrige og inneværende år
slutten av nummeret etter bekreftelse
Unntaket krever melding
SMB-er fungerer ikke automatisk. Forhåndsregistrering i etableringslandet, verifisering av vilkårene og bekreftelse for Østerrike er påkrevd.
SMB er ikke OSS
Et selskap som drar nytte av fritaket, krever ikke østerriksk merverdiavgift og trekker ikke fra inngående merverdiavgift knyttet til fritatte transaksjoner.
Hva skjer når du overskrider grensen?
Toleransen på 10 % gjelder kun for den østerrikske grensen. Det er ingen tilsvarende toleranse for EU-grensen på €100 000. Ved tap av fritak kan lokal registrering være nødvendig med mindre transaksjonene kan avgjøres fullt ut gjennom OSS.
MVA-registrering i Østerrike trinn for trinn
Den utenlandske entreprenøren sender inn Verf19 og andre dokumenter til skattekontoret i Graz-Stadt. FinanzOnline brukes til kommunikasjon og oppgjør; det erstatter ikke registrering.
Fra analyse til faktureringskonfigurasjon
- 01
Transaksjonsanalyse - bestemmelse av beskatningssted og selskapets rolle.
- 02
OSS-, SMB- og omvendt betalingsplikt-kontroller – vurdering av om lokal registrering er nødvendig.
- 03
Utarbeidelse av Verf19 og selskaps- og modellspesifikke dokumenter.
- 04
Innsending til Graz-Stadt – den kompetente instansen for utenlandske gründere.
- 05
Innhenting av et skattekontonummer for østerrikske bosetninger.
- 06
UID-søknad eller bekreftelse på hvorfor nummeret er nødvendig.
- 07
Tilgang til FinanzOnline – også mulig via videoidentifikasjonsprosedyre.
- 08
Konfigurasjon av deklarasjoner som er passende for faktiske transaksjoner.
Hva skal man forberede til Verf19?
Omfanget er tilpasset juridisk form, representasjonsmåte og forretningsmodell.
Grunnleggende dokumenter
- Verf19 og Verf26 - eksemplarsignatur
- bekreftelse på skattebetalerstatus eller et gyldig utenlandsk MVA-nummer
- gjeldende registreringsdokument og selskapsdokumenter
- representantens identitetsdokument
- dokumenter angående representasjonsreglene
Modellspesifikke dokumenter
- lageravtale og beskrivelse av vareflyten
- importdokumenter og markedskontrakter
- begrunnelse for behovet for UID
- fullmakt og informasjon om planlagte EU-transaksjoner
Når er det nødvendig?
Kravet avhenger først og fremst av selskapets etableringssted og måten transaksjonen oppgjøres på.
Selskap etablert i EU
En representant er vanligvis ikke obligatorisk utelukkende med henblikk på registrering.
Ikke-EU-selskap
Uten et registrert kontor eller fast driftssted i EU kan en representant være obligatorisk for visse transaksjoner.
Omvendt avgift
Når skatten betales av mottakeren, kan det gjelde et unntak fra plikten til en representant og selve registreringen.
Hvilke forpliktelser oppstår etter østerriksk momsregistrering?
Omfanget av rapporteringen avhenger av transaksjonen og myndighetens funn. Den kan omfatte periodiske UVA-erklæringer, årlige U1-erklæringer og, i aktuelle tilfeller, ZM- eller INTRASTAT-erklæringer.
Angi antall og satser i regnskapssystemet i henhold til salgsmodellen din.
Samle innkjøps-, salgs- og logistikkdokumenter for Østerrike.
Sett opp rapportering i FinanzOnline og bedriftsspesifikke tidsfrister.
MVA-registrering i Østerrike – de fire viktigste avgjørelsene
Gå gjennom dem i denne rekkefølgen før du starter prosedyren.
Etablere forpliktelse
Sjekk beskatningssted, lager, import, salgstype og mottakerstatus.
Bekreft unntak
Vurder om omvendt betalingsplikt, OSS eller grensekryssende SMB-er gjelder.
Velg identifikasjon
Skattekontoen og UID-en har forskjellige funksjoner – UID-en utledes ikke automatisk fra hver registrering.
Start fakturering
Etter registrering, konfigurer FinanzOnline, registre og relevante deklarasjoner.
Vi vil veilede deg gjennom hele prosessen
Fra analysen av forpliktelsen og Verf19 til skattenummer, UID og konfigurasjonen av FinanzOnline.
Østerrikes momsregistrering 2026 - Vanlige spørsmål
Registrering bør analyseres spesielt for egne lagre, egne varebevegelser, anskaffelser innenfor fellesskapet, import til selskaper, lokalt B2C-salg og transaksjoner der omvendt avgiftsplikt ikke gjelder. OSS eller SMB kan endre analyseresultatene.
Nei. Skatteregistrering oppretter en skattekonto. En UID tildeles når et selskap trenger den for EU-transaksjoner og gir en begrunnelse for dette behovet.
Steuernummeret eller Abgabenkontonummeret brukes til å identifisere selskapet og til oppgjør med myndighetene. UID-en brukes til å identifisere MVA, hovedsakelig i EU-transaksjoner.
Det østerrikske UID-nummeret har formatet ATU pluss åtte sifre, f.eks. ATU12345678.
Verf19 er det grunnleggende spørreskjemaet som brukes til skatteregistrering av en utenlandsk gründer som ikke har et registrert kontor eller fast driftssted i Østerrike.
Verf26 er et skjema for prøvesignatur fra en person som er autorisert til å representere entreprenøren.
Tilgang til FinanzOnline alene erstatter ikke registrering. Utenlandske gründere sender inn Verf19 og andre dokumenter til byen Graz, som deretter bruker FinanzOnline til kommunikasjon og oppgjør. Tilgangsdata kan også innhentes via videoidentifikasjon.
Ja, hvis den oppfyller vilkårene for grenseoverskridende ordning, inkludert grensene på 55 000 euro i Østerrike og 100 000 euro i hele EU, vil den sende en forhåndsmelding og motta bekreftelse med identifikasjonen -EX.
Ikke i alle modeller. OSS kan være tilstrekkelig for dekket B2C-salg fra et annet EU-land, men det løser vanligvis ikke forpliktelser knyttet til lagerhold, egen varebevegelse, import eller lokalt salg i Østerrike.
Intern lagerdrift og lokal vareflytting krever vanligvis registreringsanalyse før første flytting. Den spesifikke logistikkmodellen og vareeierskapet er viktig.
Et selskap etablert i EU er vanligvis ikke pålagt å utnevne en representant utelukkende for registreringsformål. Denne forpliktelsen kan gjelde for enheter utenfor EU uten registrert kontor eller fast driftssted i EU, med unntak av dette.
Vanligvis inkluderer disse Verf19, Verf26, bekreftelse på skattebetalerstatus, registreringsdokumenter og representantens ID. Lager-, import- og markedsplassavtaler, fullmakt og UID-begrunnelse avhenger av modellen.
Skjemaer, forklaringer og korrespondanse med relevant myndighet skal utarbeides på tysk. Kontoret kan be om oversettelse eller ytterligere bekreftelse av utenlandske dokumenter.
Fakturering, regnskap, FinanzOnline og relevant rapportering må konfigureres. Avhengig av transaksjonen kan UVA, U1, ZM eller INTRASTAT gjelde.
