BTW-aangifte in Oostenrijk 2026
De btw-aangifte in Oostenrijk omvat periodieke UVA-, jaarlijkse U1-, betalingen en aanvullende rapportages die door FinanzOnline. Taxenlight biedt uitgebreide diensten voor btw-aangiften in het buitenlanden, als uw bedrijf nog geen Oostenrijkse belastingrekening heeft, verzorgt het ook de btw-registratie in het buitenland.
Wie dient in Oostenrijk btw-aangifte in?
Aangiften worden ingediend door bedrijven met een Oostenrijkse belastingrekening die activiteiten uitvoeren die onderworpen zijn aan lokale belastingheffing. Als u nog geen nummer heeft, controleer dan uw btw-registratie in Oostenrijk en vraag een btw-nummer aan.
De belangrijkste btw-deadlines in Oostenrijk
Schuif de tafel zijwaarts →
| Plicht | Periode | Termijn |
|---|---|---|
| UVA maandelijks | maand | 15e dag van de tweede daaropvolgende maand |
| UVA kwartaal | kwartaal | 15 mei, 15 augustus, 15 november, 15 februari |
| ZM | maand of kwartaal | eind volgende maand |
| U1-papier | jaar | 30 april |
| U1 elektronisch | jaar | 30 juni |
| INTRASTAT | maand | 10e werkdag van de volgende maand |
UVA/U30 en jaarlijkse U1
UVA is een periodieke aangifte. De U30 is een formulier dat wordt gebruikt wanneer elektronische indiening van de UVA niet mogelijk is; het is geen aparte aangifte.
U1 vat het hele jaar samen. Het niet volgen van de reguliere UVA-cursus betekent niet automatisch dat U1 niet langer verplicht is.
De frequentie wordt bepaald door de verwachte omzet. Als de prognose meer dan € 100.000 bedraagt, kan een maandelijkse UVA (Universal Value Added) vanaf het begin vereist zijn.
Dit betekent niet dat alle verantwoordelijkheden verdwenen zijn
Reguliere UVA-aangifte is mogelijk niet vereist als de belasting correct is betaald of als er geen bedrag verschuldigd is. De belastingdienst kan echter wel aangifte vereisen, en de teveel betaalde belasting (U1-belasting) wordt dan apart berekend.
Dezelfde deadline, twee acties
Het indienen van een UVA leidt niet automatisch tot betaling. De verschuldigde btw moet uiterlijk op de UVA-deadline worden overgemaakt naar de juiste belastingrekening.
Verwerking van btw-aangiften in Oostenrijk
We helpen u met UVA, U1, ZM, INTRASTAT, betalingen, correcties en communicatie via FinanzOnline.
FinanzOnline en nul aangiften
Elektronische indiening is de norm, maar elk type rapport moet afzonderlijk worden beoordeeld.
Hoe worden UVA en U1 verzonden?
Aangiften worden elektronisch ingediend via FinanzOnline. Het U30-formulier of het papieren U1-formulier is een uitzondering wanneer elektronische indiening niet mogelijk is.
Bewaar uw ontvangstbewijs. Aangiften kunnen worden verwerkt door een gemachtigde, maar het indienen van het formulier leidt niet automatisch tot betaling.
Is het altijd nul?
Het ontbreken van transacties betekent niet automatisch dat aan alle verplichtingen is voldaan. De UVA (Unfair Value Added) is afhankelijk van de omzet, de toegewezen frequentie, de beslissing van de betreffende afdeling en het ontstaan van een overschot.
Een actieve procedure vereist een rapport
In OSS en IOSS zijn nulverklaringen vereist voor perioden waarin de procedure actief blijft, zelfs als er geen verkopen hebben plaatsgevonden. ZM zonder EU-transacties is over het algemeen niet vereist.
Wat moet je controleren voordat je overboekt?
- Oostenrijks belastingnummer,
- factureringsperiode - maand of kwartaal,
- Soort en bedrag van de belasting volgens UVA,
- datum van bijschrijving op de rekening van het kantoor.
De betaling en de UVA-aanvraag hebben dezelfde deadline, maar het zijn twee aparte activiteiten.
OSS vervangt niet elke UVA en U1
Transacties die niet onder de OSS vallen – bijvoorbeeld verkopen vanuit een Oostenrijks magazijn of het transport van uw eigen goederen – moeten mogelijk nog steeds lokaal in Oostenrijk worden geregistreerd.
ZM en INTRASTAT Oostenrijk 2026
Beide rapporten staan los van UVA en hebben hun eigen deadlines en regels.
Drie verschillende rapportagedeadlines
UVA: 15e dag van de tweede daaropvolgende maand. ZM: einde van de daaropvolgende maand. INTRASTAT: 10e werkdag van de daaropvolgende maand.
Wanneer wordt de ZM ingediend?
De ZM omvat onder meer intracommunautaire leveringen, bepaalde B2B-diensten en geselecteerde afroepvoorraadtransacties. Deze wordt doorgaans elektronisch ingediend via FinanzOnline vóór het einde van de maand volgend op de rapportageperiode.
INTRASTAT vanaf 2026
Drempelwaarden worden afzonderlijk beoordeeld voor import en export. Zodra een drempelwaarde gedurende het jaar wordt overschreden, begint de rapportage in de maand van overschrijding en wordt deze maandelijks voortgezet in de RTIC-tool.
- import binnen de EU: € 5.000.000,-,
- export binnen de EU: 1.200.000 euro,
- Uiterste inleverdatum: de tiende werkdag van de volgende maand.
Wat moet je doen als je een fout of vertraging detecteert?
De correctiemethode hangt af van het type fout, de periode en het rapport. Niet alle fouten worden op dezelfde manier gecorrigeerd.
Schuif de tafel zijwaarts →
| Inbreuk | Mogelijk effect |
|---|---|
| Late UVA of U1 | Verspätungszuschlag tot 10% indien de vertraging niet gerechtvaardigd is |
| Late betaling | eerste Säumniszuschlag feitelijk 2% |
| Langdurige achterstanden | daaropvolgende toevoegingen van 1% |
| Ontbrekende gegevens of onjuiste verklaring | Belastingaanslag, correctie, rente of verdere sancties, afhankelijk van de situatie |
De maximale boete voor te late indiening wordt niet in elk geval opgelegd. De reden, de duur van de vertraging, het bedrag en de wijze van herstel zijn allemaal belangrijke factoren.
BTW-aangifte in Oostenrijk zonder zelf alle deadlines in de gaten te hoeven houden
Wij verzorgen de afhandeling van UVA, U1, ZM, INTRASTAT, betalingen, correcties en communicatie via FinanzOnline.
Vier zaken die u moet regelen na uw btw-registratie
De frequentie, deadlines, verzendmethode en betaling moeten op elkaar afgestemd zijn.
maandelijks, per kwartaal of bij uitzondering tot EUR 55.000
Elk rapport heeft een andere functie en deadline
De drempelbedragen van €5 miljoen en €1,2 miljoen worden afzonderlijk beoordeeld
Het versturen van geld naar UVA betekent niet automatisch dat er belasting betaald hoeft te worden
Oostenrijkse btw-aangifte 2026 - Veelgestelde vragen
In de regel maandelijks als de omzet in het voorgaande jaar meer dan € 100.000 bedroeg, en per kwartaal als de omzet meer dan € 55.000 en minder dan € 100.000 bedraagt. Bij de start van een bedrijf wordt rekening gehouden met een omzetprognose voor het eerste jaar.
De UVA-bijdrage en de daaruit voortvloeiende betaling dienen doorgaans te worden voldaan op de 15e dag van de tweede daaropvolgende maand.
De driemaandelijkse UVA (Uniform Value Account) is de standaardprocedure voor een omzet in het voorgaande jaar van meer dan € 55.000 en niet meer dan € 100.000. De deadlines zijn over het algemeen 15 mei, 15 augustus, 15 november en 15 februari.
Het U1-formulier moet uiterlijk 30 april van het volgende jaar op papier worden ingediend, of uiterlijk 30 juni als het elektronisch via FinanzOnline wordt ingediend.
Mogelijk vereist. Het ontbreken van een reguliere UVA-verzekering voor een omzet tot € 55.000 betekent niet automatisch dat er ook geen jaarlijkse U1-verzekering geldt. Beide verplichtingen worden afzonderlijk beoordeeld.
Er is geen eenduidig antwoord voor alle situaties. Omzet, de door het kantoor vastgestelde frequentie, het bestaan van een overschot en het type rapport spelen allemaal een rol. ZM zonder EU-transacties is over het algemeen niet vereist, terwijl actieve OSS en IOSS geen rapportage vereisen.
UVA is een periodiek overzicht, maandelijks of per kwartaal. U1 is een jaarlijkse verklaring die de gehele afwikkelingsperiode samenvat.
Het U30-formulier is een officieel formulier dat door de UVA wordt gebruikt wanneer elektronische indiening via FinanzOnline niet mogelijk is. Het is geen apart aangifteformulier.
Elektronische indiening via FinanzOnline is de standaardprocedure. Na indiening dient u de bevestiging te bewaren en de betaling apart te verrichten. Deze service kan door een medewerker worden afgehandeld.
De ZM-melding moet worden ingediend vóór het einde van de maand volgend op de rapportageperiode, die een maand of een kwartaal kan zijn.
De drempel voor invoer binnen de EU bedraagt 5.000.000 euro en voor uitvoer binnen de EU 1.200.000 euro. Elke bestemming wordt afzonderlijk beoordeeld.
Het maandelijkse INTRASTAT-rapport moet uiterlijk op de tiende werkdag na afloop van de rapportagemaand worden ingediend.
Dit geldt niet voor transacties die niet onder de OSS vallen, zoals verkopen vanuit een Oostenrijks magazijn of het vervoer van eigen goederen. Lokale UVA, U1 en OSS worden afzonderlijk beoordeeld.
Indien de vertraging onterecht is, kan de belastingdienst een belastingaanslag opleggen van maximaal 10% van de vastgestelde of zelfberekende belasting. Het maximumbedrag wordt niet automatisch vastgesteld.
De eerste boete bedraagt doorgaans 2% van het onbetaalde bedrag. Bij langdurige betalingsachterstanden kunnen een tweede en derde boete van 1% worden opgelegd.
Ja. Zowel de btw als de omzetbelasting moeten doorgaans op de 15e dag van de tweede daaropvolgende maand worden betaald.
