BTW-registratie in Oostenrijk 2026
Registratie voor de btw in Oostenrijk met het Verf19- creëert een Oostenrijkse belastingrekening. Een btw-nummer (UID) is een aparte identificatiecode die wordt toegekend wanneer een bedrijf dit nodig heeft voor transacties binnen de EU en dit kan rechtvaardigen. Taxenlight ondersteunt ook doorlopende buitenlandse btw-aangiften en de verwerking van btw-OSS.
Wanneer moet een buitenlands bedrijf zijn btw-registratie in Oostenrijk controleren?
Er is geen eenduidig antwoord dat voor alle niet-ingezetenen geldt. Factoren die hierbij een rol spelen, zijn onder andere het leveringsmodel, de locatie van de goederen, de status van de ontvanger en de mogelijkheid om OSS, SME of de verleggingsregeling toe te passen.
Wijs eerst uw model toe
- 01
Controleer doorgaans de registratie: eigen magazijn of Amazon FBA in Oostenrijk, transport van eigen goederen, btw, import naar een bedrijf, lokale B2C-verkopen of verkopen waarbij de btw-verleggingsregeling niet van toepassing is.
- 02
Registratie is niet altijd nodig: B2B-diensten die onder de verleggingsregeling vallen, bepaalde lokale B2B-transacties die door de ontvanger worden afgehandeld, en B2C-zendingen vanuit een ander EU-land die correct in OSS worden gerapporteerd.
- 03
Mogelijke mkb-regeling: een in de EU gevestigde onderneming kan in aanmerking komen voor grensoverschrijdende vrijstelling als zij aan de voorwaarden voldoet en een bevestiging voor Oostenrijk verkrijgt.
- 04
Vereist een individuele analyse: toeleveringsketens, import in combinatie met lokale verkoop, afroepvoorraad, vastgoeddiensten en marktplaatsmodellen.
Controleer of registratie in Oostenrijk vereist is
We analyseren transacties, stellen Verf19 op, helpen u bij het verkrijgen van een fiscaal nummer en UID, en configureren de toegang tot FinanzOnline.
Steuernummer, UID en FinanzOnline – wat is het verschil?
Belastingregistratie en toewijzing van een UID zijn niet hetzelfde. De belastingrekening wordt gebruikt voor afrekeningen met de belastingdienst, terwijl de UID het bedrijf voornamelijk identificeert bij transacties binnen de EU.
Steuernummer / Abgabenkontonummer
- identificeert het bedrijf in de Oostenrijkse administratie
- gebruikt voor belastingaangiften, betalingen en correspondentie
UID: ATU + 8 cijfers
- Dient om btw in EU-transacties te identificeren
- is geen automatisch gevolg van elke registratie; de noodzaak hiervoor moet worden gerechtvaardigd
Drie verschillende functies
Schuif de tafel zijwaarts →
| Element | Functie |
|---|---|
| Steuernummer / Abgabenkontonummer | Bedrijfsidentificatie en afrekeningen met het Oostenrijkse kantoor |
| UID | BTW-identificatie in EU-transacties |
| FinanzOnline | elektronische communicatie met de administratie |
Moet een EU-bedrijf zich in Oostenrijk registreren voor btw?
Vanaf 2025 kan een in de Europese Unie gevestigde onderneming onder bepaalde voorwaarden gebruikmaken van de Oostenrijkse mkb-vrijstelling.
omzet in het voorgaande en huidige jaar
omzet in het voorgaande en huidige jaar
het einde van het nummer na bevestiging
De vrijstelling vereist kennisgeving
Het starten van een mkb-bedrijf gaat niet vanzelf. Voorafgaande registratie in het land van vestiging, verificatie van de voorwaarden en bevestiging voor Oostenrijk zijn vereist.
MKB is geen OSS
Een bedrijf dat van de vrijstelling profiteert, brengt geen Oostenrijkse btw in rekening en trekt geen voorbelasting af met betrekking tot vrijgestelde transacties.
Wat gebeurt er als je de limiet overschrijdt?
De tolerantie van 10% geldt alleen voor de Oostenrijkse limiet. Er is geen overeenkomstige tolerantie voor de EU-limiet van € 100.000. Bij het vervallen van de vrijstelling kan lokale registratie vereist zijn, tenzij transacties volledig via het OSS kunnen worden afgewikkeld.
Stapsgewijze btw-registratie in Oostenrijk
De buitenlandse ondernemer dient het Verf19-formulier en andere documenten in bij de belastingdienst van Graz-Stadt. FinanzOnline wordt gebruikt voor communicatie en afwikkeling; het vervangt de registratie niet.
Van analyse tot factureringsconfiguratie
- 01
Transactieanalyse - het bepalen van de plaats van belastingheffing en de rol van de onderneming.
- 02
Controle op OSS, mkb en verleggingsheffing – beoordeling of lokale registratie noodzakelijk is.
- 03
Voorbereiding van Verf19 en bedrijfs- en modelspecifieke documenten.
- 04
Indiening bij Graz-Stadt – de bevoegde instantie voor buitenlandse ondernemers.
- 05
Een fiscaal rekeningnummer aanvragen voor Oostenrijkse nederzettingen.
- 06
UID-aanvraag of bevestiging waarom het nummer nodig is.
- 07
Toegang tot FinanzOnline is ook mogelijk via een video-identificatieprocedure.
- 08
Configuratie van declaraties die geschikt zijn voor de daadwerkelijke transacties.
Wat moet je voorbereiden voor Verf19?
De reikwijdte wordt aangepast aan de rechtsvorm, de wijze van vertegenwoordiging en het bedrijfsmodel.
Basisdocumenten
- Verf19 en Verf26 - voorbeeldsignatuur
- bevestiging van de belastingplichtige status of een geldig buitenlands btw-nummer
- huidig registratiedocument en bedrijfsdocumenten
- identiteitsbewijs van de vertegenwoordiger
- documenten betreffende de regels van vertegenwoordiging
Modelspecifieke documenten
- magazijnovereenkomst en beschrijving van de goederenstroom
- importdocumenten en marktcontracten
- rechtvaardiging voor de noodzaak van een UID
- volmacht en informatie over geplande EU-transacties
Wanneer is het nodig?
De vereiste hangt voornamelijk af van de vestigingsplaats van het bedrijf en de wijze waarop de transactie wordt afgewikkeld.
Bedrijf gevestigd in de EU
Een vertegenwoordiger is doorgaans niet verplicht, enkel en alleen voor de registratie.
Niet-EU-bedrijf
Zonder een geregistreerd kantoor of vaste vestiging in de EU kan een vertegenwoordiger verplicht zijn voor bepaalde transacties.
Omgekeerde lading
Wanneer de belasting door de ontvanger wordt betaald, kan een uitzondering gelden op de verplichting van een vertegenwoordiger en de registratieplicht zelf.
Welke verplichtingen ontstaan na registratie voor het Oostenrijkse btw-stelsel?
De omvang van de rapportage hangt af van de transactie en de bevindingen van de autoriteit. Deze kan periodieke UVA-aangiften, jaarlijkse U1-aangiften en, in passende gevallen, ZM- of INTRASTAT-aangiften omvatten.
Stel de aantallen en tarieven in het boekhoudsysteem in op basis van uw verkoopmodel.
Verzamel inkoop-, verkoop- en logistieke documenten voor Oostenrijk.
Stel rapportages in FinanzOnline in, inclusief bedrijfsspecifieke deadlines.
BTW-registratie in Oostenrijk - de vier belangrijkste beslissingen
Doorloop ze in deze volgorde voordat u met de procedure begint.
Stel een verplichting vast
Controleer de plaats van belastingheffing, het magazijn, de import, het type verkoop en de status van de ontvanger.
Controleer uitzonderingen
Beoordeel of de verleggingsregeling, de OSS-regeling of de regels voor grensoverschrijdende mkb-activiteiten van toepassing zijn.
Selecteer identificatie
Het belastingnummer en het UID hebben verschillende functies – het UID wordt niet automatisch afgeleid van elke registratie.
Facturering starten
Na registratie kunt u FinanzOnline, gegevens en de bijbehorende verklaringen configureren.
Wij begeleiden u door het hele proces
Van de analyse van de verplichting en Verf19 tot het belastingnummer, UID en de configuratie van FinanzOnline.
Oostenrijkse btw-registratie 2026 - Veelgestelde vragen
Registratiegegevens moeten met name worden geanalyseerd voor eigen magazijnen, eigen goederenbewegingen, intracommunautaire verwervingen, importen naar bedrijven, lokale B2C-verkopen en transacties waarbij de verleggingsregeling niet van toepassing is. OSS of mkb kunnen de analyseresultaten beïnvloeden.
Nee. Bij een belastingregistratie wordt een belastingrekening aangemaakt. Een UID wordt toegekend wanneer een bedrijf dit nodig heeft voor transacties binnen de EU en dit kan worden onderbouwd.
Het Steuernummer of Abgabenkontonummer wordt gebruikt om het bedrijf te identificeren en voor de afrekening met de autoriteiten. Het UID wordt gebruikt om de btw te identificeren, voornamelijk bij transacties binnen de EU.
Het Oostenrijkse identificatienummer (UID) heeft de volgende indeling: ATU plus acht cijfers, bijvoorbeeld ATU12345678.
Verf19 is de basisvragenlijst die wordt gebruikt voor de belastingregistratie van een buitenlandse ondernemer die geen statutaire zetel of vaste vestiging in Oostenrijk heeft.
Verf26 is een formulier voor de voorbeeldhandtekening van een persoon die gemachtigd is de ondernemer te vertegenwoordigen.
Toegang tot FinanzOnline alleen vervangt de registratie niet. Buitenlandse ondernemers dienen het Verf19-formulier en andere documenten in bij de gemeente Graz, die vervolgens FinanzOnline gebruikt voor communicatie en afwikkeling. Toegangsgegevens kunnen ook worden verkregen via video-identificatie.
Ja, als het voldoet aan de voorwaarden van de grensoverschrijdende regeling, inclusief de limieten van € 55.000 in Oostenrijk en € 100.000 in de hele EU, moet er een voorafgaande melding worden gedaan en ontvangt men een bevestiging met identificatienummer -EX.
Niet in elk model. OSS is mogelijk voldoende voor gedekte B2C-verkopen vanuit een ander EU-land, maar lost doorgaans niet de verplichtingen op met betrekking tot opslag, eigen goederenvervoer, import of lokale verkoop in Oostenrijk.
Bij interne opslag en lokaal goederenvervoer is doorgaans een registratieanalyse vereist vóór de eerste verplaatsing. Het specifieke logistieke model en het eigendom van de goederen zijn hierbij van belang.
Een in de EU gevestigde onderneming is over het algemeen niet verplicht een vertegenwoordiger aan te stellen uitsluitend voor registratiedoeleinden. Deze verplichting kan wel gelden voor niet-EU-ondernemingen zonder statutaire zetel of vaste inrichting in de EU, met uitzonderingen.
Doorgaans omvatten deze documenten Verf19, Verf26, bevestiging van de belastingplichtige status, registratiedocumenten en het identiteitsbewijs van de vertegenwoordiger. Opslag-, import- en marktplaatsovereenkomsten, volmacht en rechtvaardiging van het UID-nummer zijn afhankelijk van het model.
Formulieren, toelichtingen en correspondentie met de betreffende autoriteit dienen in het Duits te worden opgesteld. Het bureau kan om een vertaling of aanvullende bevestiging van buitenlandse documenten vragen.
Facturering, boekhouding, FinanzOnline en de bijbehorende rapportage moeten worden geconfigureerd. Afhankelijk van de transactie kunnen UVA, U1, ZM of INTRASTAT van toepassing zijn.
