Declaraciones de IVA en Finlandia 2026
Las declaraciones del IVA en Finlandia las presentan las empresas inscritas en el registro finlandés del IVA. Esta obligación también se aplica a las empresas polacas si se han registrado a efectos del IVA en Finlandia, ya sea de forma obligatoria o voluntaria.
En esta guía encontrará información sobre plazos, normas de declaración cero, el proceso de MyTax, la importación del IVA, la Declaración Recapitulativa del IVA de la UE, correcciones, pagos y sanciones. Si está empezando a determinar su obligación tributaria, consulte también el registro del IVA en Finlandia.
¿Quién debe presentar la declaración del IVA en Finlandia?
Las empresas inscritas en el registro finlandés del IVA deben presentar declaraciones para los periodos asignados por Vero. Esta obligación se aplica también a los periodos de inactividad y se mantiene hasta que la empresa sea eliminada del registro.
Una empresa que simplemente esté comprobando si necesita un número de IVA FI debería empezar por consultar la de registro del IVA en Finlandia.
Frecuencia y plazos para la presentación de declaraciones de IVA en Finlandia
El plazo estándar para la liquidación del IVA en Finlandia es de un mes. Vero indica que el plazo para la declaración y el pago del IVA suele ser el día 12 del mes correspondiente y no es prorrogable.
Día del mes
Plazo habitual para la presentación de declaraciones y pagos del IVA. Si cae en fin de semana o día festivo, el plazo se prorroga hasta el siguiente día hábil.
Mensual
El ritmo de liquidación más común. La declaración de marzo se presenta y se paga antes del 12 de mayo.
Trimestral
En principio, es posible para una facturación anual de hasta 100.000 euros si Vero ha informado o confirmado un período más largo.
Anualmente
Generalmente, es posible para una facturación anual de hasta 30.000 €. El plazo finaliza a finales de febrero del año siguiente.
Verifique el período asignado por Vero
El plazo ampliado no es automático. La empresa debe comprobar el plazo en MyTax o en la resolución de Vero, e informar inmediatamente del cambio si se supera el límite de facturación. Las normas vigentes se describen en las instrucciones de Vero: cómo completar una declaración de IVA y cuándo presentarla y pagarla.
La declaración de IVA cero en Finlandia es obligatoria
Una empresa que permanezca inscrita en el registro del IVA debe presentar una declaración para el período asignado, incluso si no ha tenido ninguna actividad que demostrar.
En MyTax, para presentar una declaración sin actividad, marque la "Sin actividad durante el período fiscal". Para los formularios en papel, introduzca 0 en el "Impuesto a pagar".
Un 0% de ventas no siempre significa inactividad
Si una empresa tuvo ventas con un tipo impositivo del 0% y derecho a deducir el IVA, dicho período no debe considerarse como "sin actividad". Esta facturación debe declararse en la línea correspondiente de la declaración.
¿Cómo se presenta técnicamente una declaración del IVA en Finlandia?
En Finlandia, las declaraciones del IVA se presentan principalmente de forma electrónica a través de MyTax. Vero también acepta API o Ilmoitin.fi, y los formularios en papel solo se requieren en casos excepcionales.
Acceso a MyTax
Verifique quién tiene autoridad para actuar en nombre de la empresa y si el asesor cuenta con el poder notarial correspondiente.
Seleccionar el período
Seleccione el mes, el trimestre o el año, según el período de facturación asignado a su empresa.
Recopilación de datos
Prepare ventas, compras, importaciones, ITC, servicios, inversión del sujeto pasivo, correcciones y transacciones de la UE.
Rellenar los campos
No todas las transacciones internacionales terminan en el mismo lugar. Analice por separado las ventas locales, las importaciones y los servicios.
Vista previa y envío
Antes de enviar, compruebe los totales, los signos de más/menos, la importación, el IVA soportado y los datos de información resumida.
Pago o reembolso
Si en su declaración aparece un IVA a pagar, apáguelo antes de la misma fecha límite. Si hay un excedente, verifique el estado de su reembolso.
¿Tiene usted un número de IVA finlandés y realiza declaraciones periódicas?
Taxenlight puede encargarse del calendario, la preparación de datos, el envío de declaraciones, las correcciones, la importación del IVA y la declaración recapitulativa del IVA de la UE.
¿Qué transacciones se declaran en la declaración del IVA en Finlandia?
La declaración del IVA finlandés incluye campos para ventas nacionales, adquisiciones intracomunitarias y compras de servicios, importaciones, inversión del sujeto pasivo, ventas en la UE e IVA soportado. La clasificación fiscal de las transacciones se describe en la del IVA en Finlandia.
Ventas nacionales
El importe de la venta y el IVA a pagar se introducen en los campos correspondientes a las ventas nacionales.
WNT y compra de servicios
La base imponible y el IVA aplicable a las adquisiciones intracomunitarias y a las compras de servicios se introducen en los campos correspondientes de la declaración.
Importación de bienes
La base imponible de importación, el IVA a pagar y cualquier deducción se indican en campos separados.
Carga inversa
Las transacciones liquidadas por el comprador se informan de acuerdo con los campos de declaración correspondientes.
ventas en la UE
Las ventas a otros países de la UE también se notifican con información resumida.
IVA cobrado
El importe deducible se muestra como IVA repercutido durante el período.
OSS y declaración local
La declaración OSS solo cubre las ventas que se rigen por el régimen especial correspondiente. No incluye las ventas locales desde un almacén finlandés, las adquisiciones intracomunitarias, los movimientos de mercancías propias ni el IVA importado declarado mediante una declaración finlandesa.
Importación del IVA en la declaración del IVA en Finlandia
Las importaciones se declaran para el período en que se emitió la resolución aduanera. La fecha que figura en la resolución es determinante.
La base imponible se indica en el "Importaciones de bienes procedentes de fuera de la UE", el IVA a pagar en el campo " Impuesto sobre las importaciones de bienes procedentes de fuera de la UE"y el importe deducible también se indica como "Impuesto deducible para el período impositivo". Incluso las importaciones exentas pueden requerir la declaración de la base imponible.
¿Qué debo preparar para la importación con IVA?
- decisión aduanera y fecha de su emisión,
- la base imponible para el IVA de importación,
- la tasa apropiada para los bienes,
- confirmación del derecho a la deducción,
- Cumplimiento del período del IVA con la documentación.
Fuentes de importación
Al importar, conviene comparar las instrucciones de Tulli sobre el IVA de importación con las instrucciones de Vero sobre cómo declarar de forma independiente el IVA de importación en la declaración.
Declaración recapitulativa del IVA UE: ¿cuándo debe presentar la información resumida?
La Declaración Recapitulativa del IVA de la UE es una declaración resumida finlandesa para determinadas transacciones realizadas en la UE. No sustituye a la declaración estándar del IVA; funciona junto a ella y tiene un plazo diferente.
La información se presenta mensualmente, independientemente de si la declaración del IVA de la empresa es mensual, trimestral o anual.
La información se presenta cuando un contribuyente finlandés del IVA:
- vende productos a contribuyentes del IVA en otros países de la UE,
- transfiere mercancías a otro país de la UE,
- participa en una transacción triangular,
- Ofrece servicios B2B facturados por el comprador en la UE.
Fecha límite para la información resumida
La declaración recapitulativa del IVA intracomunitario debe presentarse antes del día 20 del mes siguiente al mes de referencia. Si la fecha límite cae en fin de semana o día festivo, se prorroga hasta el siguiente día hábil.
¿Existen solapamientos entre las ventas en la UE, el OSS y el IVA local?
Le ayudamos a separar sus informes entre la declaración del IVA finlandés, la información resumida y el OSS para evitar duplicar o omitir transacciones.
¿Cómo mejorar la información resumida?
Al corregir una Declaración Recapitulativa del IVA UE, se corrigen los datos relativos a un comprador específico. A diferencia de una declaración de IVA de reemplazo, no se repiten todos los datos correctos. Las reglas se describen en el manual de Vero: Declaración Recapitulativa del IVA UE.
Reembolso del exceso de IVA de la declaración finlandesa
Un saldo negativo puede ser reembolsado una vez procesada la devolución. Los pagos generalmente se realizan dentro de aproximadamente una semana después de la finalización del procesamiento, pero no antes de la fecha de vencimiento general del mes siguiente al período.
Cuenta corriente
La empresa debe tener una cuenta bancaria válida registrada en MyTax para el pago del reembolso.
Liquidación de atrasos
Vero podría usar el reembolso para cubrir impuestos atrasados en lugar de ingresar el monto total en su cuenta.
Tasa de interés en 2026.
El tipo de interés aplicable a los importes reembolsados en 2026 es del 0,5%.
Pago del IVA en Finlandia
Si la declaración del IVA muestra un importe a pagar, este deberá abonarse antes de la fecha límite establecida para el período correspondiente. La declaración deberá presentarse antes de efectuar el pago.
Datos de MyTax
La cuenta bancaria y el número de referencia fiscal general correspondiente deben obtenerse de la cuenta de su empresa en MyTax.
Declaración antes del pago
Primero, presente una declaración y luego realice una transferencia por el monto correcto y en la fecha de vencimiento indicada para el período.
Pago atrasado
También se devengan intereses después de la fecha de vencimiento. MyTax muestra el importe pendiente junto con los intereses acumulados.
Taxenlight aconseja
Tras enviar la declaración, compruebe por separado dos elementos: si la declaración ha sido aceptada y si el pago se ha realizado por el importe correcto y a tiempo.
Corrección de la declaración del IVA en Finlandia
Si una empresa detecta un error en su declaración de IVA, debe corregirlo. El método principal de corrección es la presentación de una declaración de IVA sustitutiva, que reemplaza la declaración anterior correspondiente a un período determinado.
La declaración reemplaza todo
La devolución de reemplazo sustituye la declaración anterior en su totalidad. Debe volver a introducir todos los datos, no solo los campos no válidos.
- Seleccione el período correcto en MyTax,
- indique el motivo de la corrección,
- Introduzca el conjunto completo de datos corregidos,
- Enviar una nueva declaración para el período.
Una pequeña corrección en la siguiente declaración
Si un error modifica el importe del IVA hasta en 500 €, en ciertos casos se puede incluir una corrección en la siguiente declaración. Esta corrección debe realizarse antes de la fecha límite de presentación de dicha declaración. Esta solución no se aplica únicamente a errores informativos.
¿Cuándo es necesario devolver un artículo de reemplazo?
Los errores de información y los relacionados, entre otros, con las ventas exentas del IVA de la UE, las ventas sujetas al mecanismo de inversión del sujeto pasivo y las ventas gravadas al 0%, requieren una declaración sustitutiva para el período original. Los errores deben corregirse sin demora.
Sanciones, intereses y liquidación del IVA en Finlandia
En Finlandia, la presentación tardía de las declaraciones del IVA puede acarrear sanciones, intereses y liquidaciones de impuestos. También se puede imponer una sanción si la declaración es cero o no muestra ningún IVA a pagar.
Por día
Durante los primeros 45 días de retraso, la multa podrá ser de 3 euros al día, con un máximo de 135 euros.
Después de 45 días
Transcurridos 45 días, la multa podrá ascender a 135 euros y al 2% del impuesto declarado después de la fecha límite.
Límite de penalización
La multa máxima puede ascender a 15.000 euros por cada tipo de impuesto.
Interés 2026
En 2026, el interés por pago tardío de los impuestos autoliquidados será del 9,5% anual.
Los errores más comunes al presentar las declaraciones del IVA en Finlandia
La mayoría de los problemas surgen cuando una empresa trata la declaración como un simple formulario, en lugar de un proceso repetible con control de datos, pago y archivo.
No se realizó ninguna declaración durante el período de inactividad
Las empresas que permanezcan inscritas en el registro deberán informar sobre cada período asignado.
Confusión entre el día 12 y el día 20
La declaración del IVA y la declaración recapitulativa del IVA de la UE tienen plazos diferentes.
Importaciones en tiempos difíciles
Las importaciones se declaran según la fecha de emisión de la resolución aduanera.
Corrección de 500 EUR por datos informativos
Los errores en la información requieren una declaración de reemplazo para el período original.
Informar discrepancia
La declaración del IVA y la declaración recapitulativa del IVA de la UE deben contener datos coherentes.
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Declaraciones del IVA en Finlandia 2026 – Conclusiones clave
La correcta liquidación del IVA finlandés se basa en tres elementos: el período y el plazo correctos, la correcta asignación de las transacciones y el control del pago o la devolución en MyTax.
Período y fecha apropiada
La empresa informa de cada período asignado por Vero, incluso de los períodos inactivos. Las declaraciones y los pagos suelen vencer el día 12, y la Declaración Recapitulativa del IVA UE el día 20.
Importación y correcciones
El IVA de importación se aplica al período resultante de la fecha de la decisión aduanera. Los errores se corrigen mediante una declaración sustitutiva, y la simplificación de hasta 500 € no se aplica a los errores de información.
Pago y reembolso en MyTax
MyTax verifica la cuenta, el número de referencia, los atrasos con intereses y el estado del reembolso. Una cuenta bancaria corriente agiliza el pago de los sobrepagos del IVA.
Preguntas frecuentes: Declaraciones de IVA en Finlandia 2026
Preguntas frecuentes sobre plazos, MyTax, declaraciones sin ingresos, IVA a la importación, declaración recapitulativa del IVA de la UE, correcciones y sanciones.
¿Con qué frecuencia se presentan las declaraciones del IVA en Finlandia?
El periodo estándar es de un mes. Generalmente, es posible un periodo trimestral para una facturación de hasta 100 000 €, y un periodo anual para una facturación de hasta 30 000 € si Vero informa o confirma un periodo más largo.
¿Cuál es el plazo para presentar las declaraciones del IVA en Finlandia?
La fecha de vencimiento estándar es el día 12 del mes correspondiente. Para la facturación mensual, esta fecha es el día 12 del segundo mes siguiente al mes de facturación.
¿Se puede prorrogar el plazo para la declaración del IVA?
Vero señala que los plazos para la presentación de la declaración del IVA no se pueden prorrogar. Si una empresa presenta la declaración fuera de plazo, se le puede imponer una sanción.
¿Debo presentar una declaración de IVA cero en Finlandia?
Una empresa que permanezca inscrita en el registro del IVA debe presentar una declaración para el período asignado, incluso si está inactiva. Sin embargo, las ventas con un tipo impositivo del 0% y derecho a deducción deben declararse y el período no debe marcarse como "sin actividad".
¿Cómo presentar la declaración del IVA en MyTax?
La declaración se presenta principalmente a través de MyTax tras seleccionar el período correspondiente. También están disponibles la API e Ilmoitin.fi, y el formulario en papel se reserva únicamente para situaciones excepcionales.
¿Cómo liquidar el IVA de importación en la declaración?
Las importaciones se declaran para el período indicado por la fecha de la decisión aduanera. La base imponible, el IVA repercutido y el IVA deducible se declaran por separado.
¿Qué es la Declaración Recapitulativa del IVA de la UE?
Esta es información resumida en finlandés sobre determinadas transacciones en la UE, incluidas las ventas de bienes a contribuyentes del IVA de otros países de la UE y los servicios B2B liquidados por el comprador.
¿Cuál es el plazo para la declaración recapitulativa del IVA de la UE?
El informe resumido debe presentarse antes del día 20 del mes siguiente al mes de referencia. Si la fecha límite cae en fin de semana o día festivo, se prorroga hasta el siguiente día hábil.
¿Cómo corregir su declaración de IVA en Finlandia?
El método básico de corrección consiste en una declaración de IVA sustitutiva, que reemplaza la declaración anterior correspondiente a un período determinado. Es necesario volver a introducir todos los datos.
¿Cuándo se puede aplicar una corrección de hasta 500 euros?
Si el error afecta al importe del IVA hasta en 500 euros, la corrección podrá, en ciertos casos, incluirse como máximo en la declaración con fecha límite posterior a la detección del error. Esto no se aplica a los errores de información.
¿Cómo se paga el IVA en Finlandia?
Primero debe presentar su declaración y luego usar la cuenta bancaria y el número de referencia fiscal general que aparecen en MyTax. También deberá pagar los intereses acumulados después de la fecha límite.
¿Cuáles son las penalizaciones e intereses por pago tardío?
Durante los primeros 45 días, la penalización es de 3 € diarios, hasta un máximo de 135 €. Transcurrido ese plazo, puede aumentar a 135 € más un 2 % de impuestos, hasta un máximo de 15 000 €. Los intereses por demora en el pago serán del 9,5 % anual a partir de 2026.
¿Cómo funciona la devolución del exceso de IVA?
Un saldo negativo puede pagarse una vez procesada la declaración, generalmente dentro de la semana siguiente a su finalización. Vero puede aplicar el reembolso al saldo pendiente, y la empresa debe mantener una cuenta bancaria activa con MyTax.
