Mehrwertsteuererklärungen in Finnland 2026
Die Umsatzsteuererklärungen in Finnland werden von Unternehmen eingereicht, die im finnischen Umsatzsteuerregister eingetragen sind. Diese Verpflichtung gilt auch für polnische Unternehmen, sofern sie sich in Finnland umsatzsteuerlich registriert haben, sei es zwangsweise oder freiwillig.
In diesem Leitfaden finden Sie Informationen zu Fristen, den Regeln für die Nullmeldung, dem MyTax-Verfahren, der Mehrwertsteuereinfuhr, der EU-Mehrwertsteuer-Zusammenfassung, Korrekturen, Zahlungen und Strafen. Falls Sie Ihre Umsatzsteuerpflicht gerade erst klären, informieren Sie sich auch über die Umsatzsteuerregistrierung in Finnland.
Wer muss in Finnland Umsatzsteuererklärungen abgeben?
Die Umsatzsteuererklärungen in Finnland werden von Unternehmen eingereicht, die im finnischen Umsatzsteuerregister eingetragen sind. Ob die Registrierung verpflichtend oder freiwillig war, spielt keine Rolle: Eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) löst die regelmäßige Meldepflicht aus.
Verkäufe aus Finnland
Dies gilt unter anderem für den Verkauf von Waren aus einem finnischen Lager, für lokale Verkäufe und für Dienstleistungen, die der finnischen Mehrwertsteuer unterliegen.
Importe und EU-Transaktionen
Die Verpflichtung entsteht bei der Einfuhr von Waren als Mehrwertsteuerzahler, Vorsteuerzahler, Dienstleistungen aus der EU und bei der Meldung von EU-Transaktionen.
Freiwillige Registrierung
Wenn sich ein Unternehmen zur Erstattung der Vorsteuer registriert, muss es auch die Meldungen, Korrekturen und Fristen im Blick behalten.
Taxenlight rät
Allein der Besitz einer finnischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer bringt Pflichten mit sich. Solange die Nummer aktiv ist, müssen Sie Ihre Umsatzsteuererklärungen dokumentieren, auch wenn Sie in diesem Zeitraum keine Umsätze erzielt haben.
Häufigkeit und Fristen für die Abgabe von Umsatzsteuererklärungen in Finnland
Die reguläre Mehrwertsteuer-Abrechnungsfrist in Finnland beträgt einen Monat. Vero weist darauf hin, dass die Frist für die Mehrwertsteuererklärung und -zahlung in der Regel der 12. Tag des jeweiligen Monats ist und nicht verlängert werden kann.
Tag des Monats
Die reguläre Frist für Umsatzsteuererklärungen und -zahlungen. Fällt diese auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verlängert sich die Frist bis zum nächsten Werktag.
Monatlich
Der üblichste Abrechnungsrhythmus. Die März-Erklärung wird bis zum 12. Mai eingereicht und bezahlt.
Vierteljährlich
Möglich für ausgewählte Steuerzahler, die die Bedingungen, insbesondere die Umsatzgrenzen, erfüllen.
Jährlich
Gilt für ausgewählte Steuerzahler. Die Frist ist in der Regel Ende Februar des Folgejahres.
Praktische Quelle
Die aktuellen Regelungen zu Fristen und Zahlungen finden Sie im Vero-Handbuch: Wie man eine Umsatzsteuererklärung ausfüllt und wann man die Umsatzsteuer einreichen und bezahlen muss.
Eine Null-Mehrwertsteuererklärung in Finnland ist obligatorisch
Ist ein Unternehmen in Finnland umsatzsteuerlich registriert, muss es für jeden Abrechnungszeitraum eine Umsatzsteuererklärung abgeben, auch wenn es keine steuerpflichtigen Aktivitäten hatte.
In MyTax wird eine Erklärung ohne Geschäftstätigkeit eingereicht, indem das Kästchen „ Keine Geschäftstätigkeit im Steuerzeitraum“. Bei Papierformularen tragen Sie bitte 0 in das „Zu zahlende Steuer“.
0 % Umsatz bedeuten nicht immer Inaktivität
Wenn ein Unternehmen Umsätze zu einem Steuersatz von 0 % erzielte und zum Vorsteuerabzug berechtigt war, sollte der Zeitraum nicht als „keine Geschäftstätigkeit“ behandelt werden. Solche Umsätze sind in der entsprechenden Zeile der Umsatzsteuererklärung anzugeben.
Wie reicht man in Finnland technisch gesehen eine Umsatzsteuererklärung ein?
In Finnland werden Umsatzsteuererklärungen primär elektronisch über MyTax eingereicht. Vero akzeptiert auch API- oder Ilmoitin.fi-Formulare; Papierformulare sind nur in Ausnahmefällen erforderlich.
Zugriff auf MyTax
Prüfen Sie, wer befugt ist, im Namen des Unternehmens zu handeln, und ob der Berater über die entsprechende Vollmacht verfügt.
Auswahl des Zeitraums
Wählen Sie Monat, Quartal oder Jahr, je nach dem Ihrem Unternehmen zugewiesenen Abrechnungszeitraum.
Datenerfassung
Vorbereitung von Verkäufen, Einkäufen, Importen, Vorsteuer, Dienstleistungen, Reverse-Charge-Verfahren, Korrekturen und EU-Transaktionen.
Ausfüllen der Felder
Nicht jede Auslandstransaktion landet am selben Ort. Analysieren Sie lokale Verkäufe, Importe und Dienstleistungen separat.
Vorschau und Versand
Vor dem Absenden bitte die Summen, Plus-/Minuszeichen, Import-, Vorsteuer- und Zusammenfassungsdaten prüfen.
Zahlung oder Rückerstattung
Falls Ihre Umsatzsteuererklärung eine Umsatzsteuerpflicht ausweist, zahlen Sie diese bis zum selben Stichtag. Bei einem Überschuss prüfen Sie bitte den Status Ihrer Rückerstattung.
Besitzen Sie eine finnische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und geben Sie regelmäßig Umsatzsteuererklärungen ab?
Taxenlight kann die Terminplanung, die Datenaufbereitung, den Versand von Erklärungen, Korrekturen, die Mehrwertsteuer-Einfuhr und die zusammenfassende Mehrwertsteuererklärung für die EU übernehmen.
Welche Transaktionen werden in Finnland in der Umsatzsteuererklärung angegeben?
Die finnische Umsatzsteuererklärung umfasst Verkäufe, Einkäufe, Importe, EU-Transaktionen, das Reverse-Charge-Verfahren und die Vorsteuer. Für ein ausländisches Unternehmen ist die korrekte Trennung der einzelnen Felder von größter Bedeutung.
Inlandsabsatz
Lokale Verkäufe in Finnland zu Sätzen von 25,5 %, 13,5 % oder 10 %, einschließlich Verkäufen aus einem finnischen Lager.
Einkaufen und WNT
Innergemeinschaftliche Beschaffungen von Waren und ausgewählten Dienstleistungen, die von Steuerzahlern aus anderen EU-Ländern erworben werden.
Dienstleistungen außerhalb der EU
Bei der Einfuhr von Dienstleistungen ist die Überprüfung des Leistungsortes und des entsprechenden Deklarationsfeldes erforderlich.
Einfuhr von Waren
Wenn das Unternehmen ein Importeur ist und zur Umsatzsteuer registriert ist, wird die Umsatzsteuer-Einfuhr in der Regel in Vero angemeldet.
Umgekehrte Ladung
Dies gilt unter anderem für bestimmte Bauleistungen, Altmetall und Transaktionen, bei denen die Mehrwertsteuer vom Käufer entrichtet wird.
Mehrwertsteuer wird erhoben
Der Abzug ist nur für Anschaffungen im Zusammenhang mit Tätigkeiten möglich, die zum Abzug berechtigen.
OSS- und lokale Deklaration
Bei B2C-Verkäufen kann ein Teil der Transaktion über OSS-Mehrwertsteuererklärungen, OSS ersetzt jedoch nicht die lokale Erklärung für Lagerung, Import und Verkauf aus finnischem Lagerbestand.
Einfuhrumsatzsteuer in der Umsatzsteuererklärung in Finnland
Ist der Importeur in Finnland mehrwertsteuerlich registriert, wird die Einfuhrumsatzsteuer in der Regel in der an Vero übermittelten Umsatzsteuererklärung ausgewiesen. Ist der Importeur nicht registriert, kann die Einfuhrumsatzsteuer von Tulli erhoben werden.
Die Mehrwertsteuer auf importierte Waren von außerhalb der EU muss in der Steuererklärung angegeben werden. Ist die importierte Mehrwertsteuer abzugsfähig, meldet das Unternehmen sie im selben Zeitraum auch als Vorsteuer. Dies entspricht in der Praxis einer aufgeschobenen Zahlung, stellt aber keine Steuerbefreiung dar.
Was ist für die Mehrwertsteuereinfuhr vorzubereiten?
- Zolldokumente und Angaben zum Importeur,
- die Steuerbemessungsgrundlage für die Einfuhrumsatzsteuer,
- den angemessenen Preis für die Waren,
- Bestätigung des Abzugsrechts,
- Übereinstimmung der Dokumentation mit dem Umsatzsteuerzeitraum.
Importquellen
Bei der Einfuhr empfiehlt es sich, Tullis Anweisungen zur Einfuhrumsatzsteuer mit Veros Anweisungen zur eigenständigen Angabe der Einfuhrumsatzsteuer in der Erklärung.
EU-Mehrwertsteuer-Zusammenfassung – Wann müssen Sie die zusammenfassenden Informationen einreichen?
Die zusammenfassende Umsatzsteuererklärung für die EU ist eine finnische Übersichtserklärung für ausgewählte EU-Umsatzsteuergeschäfte. Sie ersetzt nicht die reguläre Umsatzsteuererklärung, sondern wird parallel dazu geführt und hat eine andere Frist.
Informationen werden übermittelt, wenn ein finnischer Mehrwertsteuerzahler:
- verkauft Waren an Mehrwertsteuerzahler in anderen EU-Ländern
- überweist Waren in ein anderes EU-Land,
- nimmt an einer Dreieckstransaktion teil
- bietet B2B-Dienstleistungen an, die vom Käufer in der EU in Rechnung gestellt werden.
Frist für die Einreichung der zusammenfassenden Informationen
Die zusammenfassende Umsatzsteuererklärung für die EU ist bis zum 20. Tag des Folgemonats einzureichen. Fällt die Frist auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verlängert sie sich bis zum nächsten Werktag.
Gibt es Überschneidungen zwischen EU-Verkäufen, OSS und lokaler Mehrwertsteuer?
Wir helfen Ihnen dabei, Ihre Meldungen zwischen der finnischen Umsatzsteuererklärung, den zusammenfassenden Informationen und dem OSS aufzuteilen, um doppelte oder fehlende Transaktionen zu vermeiden.
Vero-Quelle
Die Regeln, Fristen und Berichtsbeispiele finden Sie im Vero-Handbuch: Zusammenfassung der Mehrwertsteuer-EU-Erklärung.
Mehrwertsteuerzahlung in Finnland
Wenn die Umsatzsteuererklärung einen zu zahlenden Steuerbetrag ausweist, muss die Umsatzsteuer bis zum gleichen Stichtag wie die Umsatzsteuererklärung entrichtet werden.
Derselbe Begriff
Die Frist für die Umsatzsteuererklärung und die Zahlung ist identisch. Bei monatlichen Meldungen ist dies der 12. Tag des zweiten Monats nach dem Fälligkeitsdatum.
Auslandsüberweisung
Warten Sie mit Zahlungen nicht bis zur letzten Minute, insbesondere wenn die Überweisung von einem Konto außerhalb Finnlands erfolgt.
Mehrwertsteuerüberschuss
Ein negatives Ergebnis bedeutet nicht immer eine sofortige Rückerstattung. MyTax zeigt den Saldo nach der Bestätigung durch die Verwaltung an.
Taxenlight rät
Nach dem Absenden der Erklärung sollten Sie zwei Punkte separat prüfen: ob die Erklärung angenommen wurde und ob die Zahlung in der richtigen Höhe und fristgerecht erfolgt ist.
Berichtigung der Umsatzsteuererklärung in Finnland
Stellt ein Unternehmen einen Fehler in seiner Umsatzsteuererklärung fest, sollte es diesen korrigieren. Die wichtigste Korrekturmethode ist die Abgabe einer neuen Umsatzsteuererklärung, die die vorherige Abrechnung für den betreffenden Zeitraum ersetzt.
Die Deklaration ersetzt das Ganze
Die Rückgabe ersetzt die vorherige Deklaration vollständig. Sie müssen alle Daten erneut eingeben, nicht nur die ungültigen Felder.
- Wählen Sie in MyTax den richtigen Zeitraum aus
- Geben Sie den Grund für die Korrektur an
- Geben Sie den vollständigen Satz der korrigierten Daten ein,
- Senden Sie eine neue Erklärung für den Zeitraum.
Eine kleine Korrektur in der nächsten Erklärung
Übersteigt ein Umsatzsteuerfehler für einen bestimmten Zeitraum 500 € nicht, kann er in ausgewählten Fällen in einer nachfolgenden Umsatzsteuererklärung korrigiert werden. Dies gilt jedoch nicht für alle Fehlerarten, insbesondere nicht für Fehler in Informationsfeldern.
Frist für die Korrektur
Fehler müssen unverzüglich korrigiert werden. Die Vero-Unterlagen weisen auf einen dreijährigen Zeithorizont hin, der ab Beginn des Kalenderjahres nach dem Zeitraum, auf den sich die Mehrwertsteuer bezieht, berechnet wird.
Strafen, Zinsen und Mehrwertsteuerberechnung in Finnland
Verspätete Umsatzsteuererklärungen in Finnland können zu Strafen, Zinsen und Steuernachforderungen führen. Dies gilt auch für ausländische Unternehmen, die im finnischen Umsatzsteuerregister eingetragen sind.
Pro Tag
Für die ersten 45 Tage der Verspätung kann die Geldbuße 3 € pro Tag betragen, mit einem Höchstbetrag von 135 €.
Nach 45 Tagen
Nach Ablauf von 45 Tagen kann die Strafe 135 Euro und 2 % der nach Ablauf der Frist deklarierten Steuer betragen.
Straflimit
Die Höchststrafe beträgt 15.000 € pro Steuerart.
Zinsen 2026
Aus dem Quellenmaterial geht hervor, dass die Zinsen für verspätete Zahlung von Steuern, die separat abgerechnet werden, im Jahr 2026 9,5 % pro Jahr betragen.
Die häufigsten Fehler bei der Abgabe von Umsatzsteuererklärungen in Finnland
Die meisten Probleme entstehen, wenn ein Unternehmen die Erklärung als einfaches Formular behandelt, anstatt als wiederholbaren Prozess mit Datenkontrolle, Zahlung und Archivierung.
Keine Nulldeklaration
Das Unternehmen geht fälschlicherweise davon aus, dass keine Verkäufe auch keine Lieferungen bedeuten. Dies ist ein Irrtum, obwohl eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer vorliegt.
Begriffsverwirrung
Die Umsatzsteuererklärung bezieht sich auf den 12. Tag und die zusammenfassende Umsatzsteuererklärung der EU auf den 20. Tag des Folgemonats.
Falsche Mehrwertsteuereinfuhr
Zolldaten, Steuerbemessungsgrundlage und Abzugsrecht müssen im richtigen Zeitraum eingegeben werden.
0 % Umsatz aufgrund fehlender Aktivität
Umsätze, für die kein Abzug möglich ist, sind nicht inaktiv und sollten gemeldet werden.
Schlechtes Korrekturlesen
Für eine Ersatzlieferung ist die Bereitstellung vollständiger Daten erforderlich, nicht nur die Korrektur eines einzelnen Feldes.
Datenkonflikt
Umsatzsteuererklärung, EU-Umsatzsteuer-Zusammenfassungserklärung, Rechnungen, Umsatzsteuer-Identifikationsnummern und Transportdokumente müssen miteinander verknüpft werden.
Sie möchten Ihre Umsatzsteuererklärungen in Finnland abwickeln?
Wir besprechen Fristen, MyTax, Nullsteuererklärungen, Mehrwertsteuerimporte, die EU-Mehrwertsteuer-Zusammenfassungserklärung, Korrekturen und den Datenübermittlungsprozess. Nach unserem Gespräch wissen Sie, wo die Risiken liegen und wie Sie Ihren Abrechnungsplan erstellen.
Umsatzsteuererklärungen Finnland 2026 – Wichtigste Schlussfolgerungen
Die Abgabe von Umsatzsteuererklärungen ist in Finnland eine wiederkehrende Pflicht für jedes im finnischen Umsatzsteuerregister eingetragene Unternehmen. Die Registrierung löst Erklärungen, Zahlungen, Korrekturen, Importe, EU-Transaktionen und die dazugehörige Dokumentation aus.
Jede Periode deklarieren
Fehlende Umsätze befreien Sie nicht von der Meldepflicht. Bei fehlender Geschäftstätigkeit wird üblicherweise eine Nullmeldung abgegeben.
Behalten Sie die Tage 12 und 20 im Auge
Die Umsatzsteuererklärung und -zahlung sind in der Regel am 12. Tag fällig, die Umsatzsteuerübersicht am 20. Tag.
Behandeln Sie die Mehrwertsteuer als Prozess
Das Wichtigste ist die Wiederholbarkeit: Daten, Kontrolle, Versand, Zahlung, Archivierung und Terminkalender.
Häufig gestellte Fragen: Umsatzsteuererklärungen in Finnland 2026
Häufig gestellte Fragen zu Fristen, MyTax, Nullmeldungen, Mehrwertsteuerimporten, EU-Mehrwertsteuer-Zusammenfassungserklärung, Korrekturen und Strafen.
Wer muss in Finnland Umsatzsteuererklärungen abgeben?
Umsatzsteuererklärungen in Finnland müssen von Unternehmen eingereicht werden, die im finnischen Umsatzsteuerregister eingetragen sind. Dies gilt auch für ausländische Unternehmen, die sich in Finnland entweder verpflichtend oder freiwillig für die Umsatzsteuer registriert haben.
Wie häufig werden in Finnland Umsatzsteuererklärungen eingereicht?
Die Umsatzsteuererklärungen in Finnland werden üblicherweise monatlich eingereicht. In bestimmten Fällen sind auch vierteljährliche oder jährliche Einreichungszeiträume möglich, dies unterliegt jedoch bestimmten Bedingungen.
Welche Frist gilt für die Abgabe der Umsatzsteuererklärung in Finnland?
Der reguläre Fälligkeitstermin ist der 12. Tag des jeweiligen Monats. Bei monatlicher Abrechnung ist dies der 12. Tag des zweiten Monats nach dem Abrechnungsmonat.
Kann die Frist für die Umsatzsteuererklärung verlängert werden?
Vero weist darauf hin, dass die Fristen für die Umsatzsteuererklärung nicht verlängert werden können. Bei verspäteter Abgabe kann eine Strafe verhängt werden.
Muss ich in Finnland eine Umsatzsteuer-Nullmeldung abgeben?
Ja. Wenn ein Unternehmen umsatzsteuerlich registriert ist und in einem bestimmten Zeitraum keine Geschäftstätigkeit ausgeübt hat, muss es eine „Nichttätigkeitserklärung“ abgeben.
Wann sollten Sie keine „Inaktivitätserklärung“ abgeben?
Wenn ein Unternehmen Umsätze mit einem Mehrwertsteuersatz von 0 % erzielt hat und zum Vorsteuerabzug berechtigt ist, sollte es den betreffenden Zeitraum nicht als inaktiv kennzeichnen. Solche Umsätze müssen in der Umsatzsteuervoranmeldung angegeben werden.
Wie reiche ich eine Umsatzsteuererklärung in Finnland ein?
Umsatzsteuererklärungen werden primär über MyTax eingereicht. API und Ilmoitin.fi stehen ebenfalls zur Verfügung, Papierformulare sind nur in Ausnahmefällen erhältlich.
Was wird in der finnischen Mehrwertsteuererklärung angegeben?
Die Erklärung umfasst unter anderem Inlandsverkäufe, Käufe, innergemeinschaftliche Warenerwerbe, Einfuhren von Dienstleistungen, Reverse-Charge-Verfahren, Vorsteuer, 0%-Verkäufe und EU-Transaktionen.
Wird die Einfuhrumsatzsteuer in der Umsatzsteuererklärung angegeben?
Ja, wenn der Importeur in Finnland umsatzsteuerlich registriert ist, wird die umsatzsteuerliche Einfuhr in der Regel in der an Vero übermittelten Umsatzsteuererklärung berücksichtigt.
Was ist die EU-Mehrwertsteuer-Zusammenfassungserklärung?
Dies sind finnische Zusammenfassungsinformationen für ausgewählte EU-Transaktionen, einschließlich Warenverkäufe an Mehrwertsteuerzahler aus anderen EU-Ländern und B2B-Dienstleistungen, die vom Käufer abgerechnet werden.
Welche Frist gilt für die EU-Mehrwertsteuer-Zusammenfassungserklärung?
Der zusammenfassende Bericht muss bis zum 20. Tag des Folgemonats eingereicht werden. Fällt der Stichtag auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verlängert sich die Frist bis zum nächsten Werktag.
Wie korrigiere ich meine Umsatzsteuererklärung in Finnland?
Die grundlegende Korrekturmethode ist die Abgabe einer neuen Umsatzsteuererklärung, die die vorherige Erklärung für den betreffenden Zeitraum ersetzt. Alle Daten müssen neu eingegeben werden.
Lässt sich ein kleiner Fehler in einer nachfolgenden Deklaration korrigieren?
Ja, aber nur in bestimmten Fällen. Wenn der Mehrwertsteuerfehler für einen bestimmten Zeitraum 500 € nicht übersteigt, kann er unter Umständen in einer nachfolgenden Erklärung korrigiert werden.
Welche Strafen drohen in Finnland bei verspäteter Umsatzsteuererklärung?
Laut der Quelle beträgt die Strafe für die ersten 45 Tage der Verspätung 3 € pro Tag, bis zu einem Höchstbetrag von 135 €. Nach 45 Tagen kann sie sich auf 135 € zuzüglich 2 % der verspätet eingereichten Steuer erhöhen.
Wie hoch sind die Zinsen für eine verspätete Zahlung der Mehrwertsteuer im Jahr 2026?
Aus dem Quellenmaterial geht hervor, dass die Zinsen für verspätete Zahlung von Steuern, die separat abgerechnet werden, einschließlich der Mehrwertsteuer, im Jahr 2026 9,5 % pro Jahr betragen.
