Mehrwertsteuererklärungen in Finnland 2026
Die Umsatzsteuererklärungen in Finnland werden von Unternehmen eingereicht, die im finnischen Umsatzsteuerregister eingetragen sind. Diese Verpflichtung gilt auch für polnische Unternehmen, sofern sie sich in Finnland umsatzsteuerlich registriert haben, sei es zwangsweise oder freiwillig.
In diesem Leitfaden finden Sie Informationen zu Fristen, den Regeln für die Nullmeldung, dem MyTax-Verfahren, der Mehrwertsteuereinfuhr, der EU-Mehrwertsteuer-Zusammenfassung, Korrekturen, Zahlungen und Strafen. Falls Sie Ihre Umsatzsteuerpflicht gerade erst klären, informieren Sie sich auch über die Umsatzsteuerregistrierung in Finnland.
Wer muss in Finnland Umsatzsteuererklärungen abgeben?
Die im finnischen Umsatzsteuerregister eingetragenen Unternehmen reichen für die von Vero festgelegten Zeiträume Erklärungen ein. Diese Verpflichtung gilt auch für Zeiten der Inaktivität und besteht so lange, bis das Unternehmen wirksam aus dem Register gelöscht wird.
Ein Unternehmen, das lediglich prüfen möchte, ob es eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (VAT FI) benötigt, sollte mit dem zur Umsatzsteuerregistrierung in Finnland.
Häufigkeit und Fristen für die Abgabe von Umsatzsteuererklärungen in Finnland
Die reguläre Mehrwertsteuer-Abrechnungsfrist in Finnland beträgt einen Monat. Vero weist darauf hin, dass die Frist für die Mehrwertsteuererklärung und -zahlung in der Regel der 12. Tag des jeweiligen Monats ist und nicht verlängert werden kann.
Tag des Monats
Die reguläre Frist für Umsatzsteuererklärungen und -zahlungen. Fällt diese auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verlängert sich die Frist bis zum nächsten Werktag.
Monatlich
Der üblichste Abrechnungsrhythmus. Die März-Erklärung wird bis zum 12. Mai eingereicht und bezahlt.
Vierteljährlich
Grundsätzlich möglich bei einem Jahresumsatz von bis zu 100.000 EUR, sofern ein längerer Zeitraum gemeldet oder von Vero bestätigt wurde.
Jährlich
Im Allgemeinen möglich bei einem Jahresumsatz bis zu 30.000 €. Die Frist endet Ende Februar des Folgejahres.
Überprüfen Sie den von Vero zugewiesenen Zeitraum
Die längere Frist erfolgt nicht automatisch. Das Unternehmen sollte die Frist in MyTax oder die Entscheidung von Vero überprüfen und die Änderung umgehend melden, falls die Umsatzgrenze überschritten wird. Die aktuellen Regelungen sind in den Vero-Anweisungen beschrieben: „ Wie fülle ich eine Umsatzsteuererklärung aus?“ und „Wann muss ich die Umsatzsteuer einreichen und zahlen?“.
Eine Null-Mehrwertsteuererklärung in Finnland ist obligatorisch
Ein Unternehmen, das weiterhin im Umsatzsteuerregister eingetragen ist, muss für den zugewiesenen Zeitraum eine Erklärung abgeben, auch wenn es keine nachweisbare Geschäftstätigkeit hatte.
In MyTax wird eine Erklärung ohne Geschäftstätigkeit eingereicht, indem das Kästchen „ Keine Geschäftstätigkeit im Steuerzeitraum“. Bei Papierformularen tragen Sie bitte 0 in das „Zu zahlende Steuer“.
0 % Umsatz bedeuten nicht immer Inaktivität
Wenn ein Unternehmen Umsätze zu einem Steuersatz von 0 % erzielte und zum Vorsteuerabzug berechtigt war, sollte der Zeitraum nicht als „keine Geschäftstätigkeit“ behandelt werden. Solche Umsätze sind in der entsprechenden Zeile der Umsatzsteuererklärung anzugeben.
Wie reicht man in Finnland technisch gesehen eine Umsatzsteuererklärung ein?
In Finnland werden Umsatzsteuererklärungen primär elektronisch über MyTax eingereicht. Vero akzeptiert auch API- oder Ilmoitin.fi-Formulare; Papierformulare sind nur in Ausnahmefällen erforderlich.
Zugriff auf MyTax
Prüfen Sie, wer befugt ist, im Namen des Unternehmens zu handeln, und ob der Berater über die entsprechende Vollmacht verfügt.
Auswahl des Zeitraums
Wählen Sie Monat, Quartal oder Jahr, je nach dem Ihrem Unternehmen zugewiesenen Abrechnungszeitraum.
Datenerfassung
Vorbereitung von Verkäufen, Einkäufen, Importen, Vorsteuer, Dienstleistungen, Reverse-Charge-Verfahren, Korrekturen und EU-Transaktionen.
Ausfüllen der Felder
Nicht jede Auslandstransaktion landet am selben Ort. Analysieren Sie lokale Verkäufe, Importe und Dienstleistungen separat.
Vorschau und Versand
Vor dem Absenden bitte die Summen, Plus-/Minuszeichen, Import-, Vorsteuer- und Zusammenfassungsdaten prüfen.
Zahlung oder Rückerstattung
Falls Ihre Umsatzsteuererklärung eine Umsatzsteuerpflicht ausweist, zahlen Sie diese bis zum selben Stichtag. Bei einem Überschuss prüfen Sie bitte den Status Ihrer Rückerstattung.
Besitzen Sie eine finnische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und geben Sie regelmäßig Umsatzsteuererklärungen ab?
Taxenlight kann die Terminplanung, die Datenaufbereitung, den Versand von Erklärungen, Korrekturen, die Mehrwertsteuer-Einfuhr und die zusammenfassende Mehrwertsteuererklärung für die EU übernehmen.
Welche Transaktionen werden in Finnland in der Umsatzsteuererklärung angegeben?
Die finnische Umsatzsteuererklärung enthält Felder für Inlandsverkäufe, innergemeinschaftliche Erwerbe und Dienstleistungen, Einfuhren, Reverse-Charge-Verfahren, EU-Verkäufe und Vorsteuer. Die steuerliche Klassifizierung der Transaktionen ist im zur finnischen Umsatzsteuer.
Inlandsabsatz
Der Verkaufswert und die fällige Mehrwertsteuer werden in die für Inlandsverkäufe vorgesehenen Felder eingegeben.
WNT und Kauf von Dienstleistungen
Die Bemessungsgrundlage und die auf innergemeinschaftliche Erwerbe und den Bezug von Dienstleistungen entfallende Mehrwertsteuer werden in die entsprechenden Felder der Erklärung eingetragen.
Einfuhr von Waren
Die Einfuhrgrundlage, die fällige Mehrwertsteuer und etwaige Abzüge werden in separaten Feldern ausgewiesen.
Umgekehrte Ladung
Vom Käufer abgewickelte Transaktionen werden gemäß den entsprechenden Meldefeldern gemeldet.
EU-Verkäufe
Die Verkäufe in andere EU-Länder werden ebenfalls mit zusammenfassenden Informationen gemeldet.
Mehrwertsteuer wird erhoben
Der abzugsfähige Betrag wird als die für den Zeitraum berechnete Mehrwertsteuer ausgewiesen.
OSS- und lokale Deklaration
Die OSS-Meldung umfasst nur Verkäufe, die unter die entsprechende Sonderregelung fallen. Sie umfasst keine lokalen Verkäufe aus einem finnischen Lager, innergemeinschaftliche Erwerbe, eigene Warenbewegungen oder importierte Mehrwertsteuer, die über eine finnische Erklärung abgeführt wird.
Einfuhrumsatzsteuer in der Umsatzsteuererklärung in Finnland
Einfuhren werden für den Zeitraum gemeldet, in dem der Zollbescheid ergangen ist. Maßgeblich ist das im Bescheid angegebene Datum.
Die Steuerbemessungsgrundlage wird im „Einfuhren von Waren aus Nicht-EU-Ländern“, die fällige Mehrwertsteuer im Feld „ Steuer auf Einfuhren von Waren aus Nicht-EU-Ländern“und der abzugsfähige Betrag ebenfalls unter „Abzugsfähige Steuer für den Steuerzeitraum“. Auch bei steuerbefreiten Einfuhren kann die Angabe der Steuerbemessungsgrundlage erforderlich sein.
Was ist für die Mehrwertsteuereinfuhr vorzubereiten?
- Zollentscheidung und Datum ihrer Ausstellung,
- die Steuerbemessungsgrundlage für die Einfuhrumsatzsteuer,
- den angemessenen Preis für die Waren,
- Bestätigung des Abzugsrechts,
- Übereinstimmung der Dokumentation mit dem Umsatzsteuerzeitraum.
Importquellen
Bei der Einfuhr empfiehlt es sich, Tullis Anweisungen zur Einfuhrumsatzsteuer mit Veros Anweisungen zur eigenständigen Angabe der Einfuhrumsatzsteuer in der Erklärung.
EU-Mehrwertsteuer-Zusammenfassung – Wann müssen Sie die zusammenfassenden Informationen einreichen?
Die zusammenfassende Umsatzsteuererklärung für die EU ist eine finnische Übersichtserklärung für ausgewählte EU-Umsatzsteuergeschäfte. Sie ersetzt nicht die reguläre Umsatzsteuererklärung, sondern wird parallel dazu geführt und hat eine andere Frist.
Die Informationen werden monatlich übermittelt, unabhängig davon, ob die reguläre Umsatzsteuererklärung des Unternehmens monatlich, vierteljährlich oder jährlich erfolgt.
Informationen werden übermittelt, wenn ein finnischer Mehrwertsteuerzahler:
- verkauft Waren an Mehrwertsteuerzahler in anderen EU-Ländern
- überweist Waren in ein anderes EU-Land,
- nimmt an einer Dreieckstransaktion teil
- bietet B2B-Dienstleistungen an, die vom Käufer in der EU in Rechnung gestellt werden.
Frist für die Einreichung der zusammenfassenden Informationen
Die zusammenfassende Umsatzsteuererklärung für die EU ist bis zum 20. Tag des Folgemonats einzureichen. Fällt die Frist auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verlängert sie sich bis zum nächsten Werktag.
Gibt es Überschneidungen zwischen EU-Verkäufen, OSS und lokaler Mehrwertsteuer?
Wir helfen Ihnen dabei, Ihre Meldungen zwischen der finnischen Umsatzsteuererklärung, den zusammenfassenden Informationen und dem OSS aufzuteilen, um doppelte oder fehlende Transaktionen zu vermeiden.
Wie lassen sich zusammenfassende Informationen verbessern?
Bei der Korrektur einer zusammenfassenden Umsatzsteuererklärung (EU-Umsatzsteuer) werden die Daten eines bestimmten Käufers korrigiert. Anders als bei einer Ersatz-Umsatzsteuererklärung werden nicht alle korrekten Angaben wiederholt. Die Regeln sind im Vero-Handbuch „ Zusammenfassende Umsatzsteuererklärung (EU-Umsatzsteuer)“.
Rückerstattung der zu viel gezahlten Mehrwertsteuer aus der finnischen Erklärung
Ein negativer Saldo kann nach Bearbeitung der Rücksendung erstattet werden. Zahlungen erfolgen in der Regel innerhalb von etwa einer Woche nach Abschluss der Bearbeitung, jedoch nicht vor dem allgemeinen Fälligkeitstermin des Folgemonats.
Girokonto
Das Unternehmen muss über ein gültiges, in MyTax registriertes Bankkonto für die Auszahlung von Steuererstattungen verfügen.
Begleichung von Zahlungsrückständen
Vero kann die Rückerstattung zur Begleichung von Steuernachzahlungen verwenden, anstatt den gesamten Betrag auf Ihr Konto einzuzahlen.
Zinssatz im Jahr 2026.
Der Zinssatz für die im Jahr 2026 zurückerstatteten Beträge beträgt 0,5%.
Mehrwertsteuerzahlung in Finnland
Weist die Umsatzsteuererklärung einen fälligen Steuerbetrag aus, so ist die Umsatzsteuer bis zum für den jeweiligen Zeitraum festgelegten Fälligkeitstermin zu entrichten. Die Erklärung muss vor der Zahlung eingereicht werden.
Daten von MyTax
Die Bankverbindung und die zugehörige allgemeine Steuerreferenznummer sollten Sie in Ihrem Firmenkonto in MyTax finden.
Erklärung vor der Zahlung
Zuerst muss eine Erklärung abgegeben werden, und dann muss eine Überweisung in der korrekten Höhe und zum angegebenen Fälligkeitstermin für den betreffenden Zeitraum erfolgen.
Zahlungsverzug
Auch nach dem Fälligkeitsdatum fallen Zinsen an. MyTax zeigt den ausstehenden Betrag zusammen mit den aufgelaufenen Zinsen an.
Taxenlight rät
Nach dem Absenden der Erklärung sollten Sie zwei Punkte separat prüfen: ob die Erklärung angenommen wurde und ob die Zahlung in der richtigen Höhe und fristgerecht erfolgt ist.
Berichtigung der Umsatzsteuererklärung in Finnland
Stellt ein Unternehmen einen Fehler in seiner Umsatzsteuererklärung fest, sollte es diesen korrigieren. Die wichtigste Korrekturmethode ist die Abgabe einer neuen Umsatzsteuererklärung, die die vorherige Abrechnung für den betreffenden Zeitraum ersetzt.
Die Deklaration ersetzt das Ganze
Die Rückgabe ersetzt die vorherige Deklaration vollständig. Sie müssen alle Daten erneut eingeben, nicht nur die ungültigen Felder.
- Wählen Sie in MyTax den richtigen Zeitraum aus
- Geben Sie den Grund für die Korrektur an
- Geben Sie den vollständigen Satz der korrigierten Daten ein,
- Senden Sie eine neue Erklärung für den Zeitraum.
Eine kleine Korrektur in der nächsten Erklärung
Ändert sich der Umsatzsteuerbetrag aufgrund eines Fehlers um bis zu 500 €, kann in bestimmten Fällen eine Korrektur in der nächsten Umsatzsteuervoranmeldung vorgenommen werden. Dies muss spätestens zum Fälligkeitstermin dieser Anmeldung erfolgen. Diese Regelung gilt nicht nur für Informationsfehler.
Wann ist eine Ersatzlieferung erforderlich?
Informationsfehler und Fehler im Zusammenhang mit unter anderem EU-Mehrwertsteuer-befreiten Umsätzen, Umsätzen im Rahmen des Reverse-Charge-Verfahrens und Umsätzen mit einem Steuersatz von 0 % erfordern eine korrigierte Umsatzsteuervoranmeldung für den ursprünglichen Zeitraum. Fehler müssen unverzüglich korrigiert werden.
Strafen, Zinsen und Mehrwertsteuerberechnung in Finnland
Verspätete Umsatzsteuererklärungen in Finnland können zu Strafen, Zinsen und Steuernachforderungen führen. Auch bei einer Umsatzsteuererklärung ohne ausgewiesene Umsatzsteuer kann eine Strafe verhängt werden.
Pro Tag
Für die ersten 45 Tage der Verspätung kann die Geldbuße 3 € pro Tag betragen, mit einem Höchstbetrag von 135 €.
Nach 45 Tagen
Nach Ablauf von 45 Tagen kann die Strafe 135 Euro und 2 % der nach Ablauf der Frist deklarierten Steuer betragen.
Straflimit
Die Höchststrafe beträgt 15.000 € pro Steuerart.
Zinsen 2026
Im Jahr 2026 betragen die Verzugszinsen für selbstveranlagte Steuern 9,5 % pro Jahr.
Die häufigsten Fehler bei der Abgabe von Umsatzsteuererklärungen in Finnland
Die meisten Probleme entstehen, wenn ein Unternehmen die Erklärung als einfaches Formular behandelt, anstatt als wiederholbaren Prozess mit Datenkontrolle, Zahlung und Archivierung.
Keine Erklärung für den Zeitraum der Inaktivität
Ein im Register eingetragenes Unternehmen muss jeden zugewiesenen Zeitraum melden.
Verwechslung zwischen Tag 12 und Tag 20
Für die Umsatzsteuererklärung und die zusammenfassende Umsatzsteuererklärung der EU gelten unterschiedliche Fristen.
Importe in schlechten Zeiten
Die Einfuhren werden nach dem Ausstellungsdatum des Zollbescheids gemeldet.
500 EUR Korrektur für informative Daten
Fehlerhafte Informationen erfordern eine Ersatzlieferung für den ursprünglichen Zeitraum.
Abweichung melden
Die Umsatzsteuererklärung und die zusammenfassende Umsatzsteuererklärung der EU sollten übereinstimmende Daten enthalten.
Sie möchten Ihre Umsatzsteuererklärungen in Finnland abwickeln?
Wir besprechen Fristen, MyTax, Nullsteuererklärungen, Mehrwertsteuerimporte, die EU-Mehrwertsteuer-Zusammenfassungserklärung, Korrekturen und den Datenübermittlungsprozess. Nach unserem Gespräch wissen Sie, wo die Risiken liegen und wie Sie Ihren Abrechnungsplan erstellen.
Umsatzsteuererklärungen Finnland 2026 – Wichtigste Schlussfolgerungen
Eine erfolgreiche Abwicklung der finnischen Mehrwertsteuer basiert auf drei Elementen: dem korrekten Zeitraum und der korrekten Frist, der korrekten Zuordnung der Transaktionen und der Kontrolle der Zahlung oder Rückerstattung in MyTax.
Zeitraum und korrektes Datum
Das Unternehmen meldet jeden von Vero zugewiesenen Zeitraum, auch inaktive Zeiträume. Erklärungen und Zahlungen sind in der Regel am 12. Tag fällig, die zusammenfassende Umsatzsteuererklärung der EU am 20. Tag.
Import und Korrekturen
Die Einfuhrumsatzsteuer wird für den Zeitraum ab dem Datum der Zollentscheidung erhoben. Fehler werden durch eine korrigierte Zollanmeldung behoben; die Vereinfachung bis zu 500 € gilt nicht für Informationsfehler.
Zahlung und Rückerstattung in MyTax
MyTax prüft Konto, Referenznummer, Steuerrückstände inklusive Zinsen und Erstattungsstatus. Ein aktuelles Bankkonto beschleunigt die Auszahlung von Mehrwertsteuer-Überzahlungen.
Häufig gestellte Fragen: Umsatzsteuererklärungen in Finnland 2026
Häufig gestellte Fragen zu Fristen, MyTax, Nullmeldungen, Mehrwertsteuerimporten, EU-Mehrwertsteuer-Zusammenfassungserklärung, Korrekturen und Strafen.
Wie häufig werden in Finnland Umsatzsteuererklärungen eingereicht?
Der Standardzeitraum beträgt einen Monat. Ein Quartalszeitraum ist in der Regel bei einem Umsatz bis zu 100.000 € möglich, und ein Jahreszeitraum bei einem Umsatz bis zu 30.000 €, sofern ein längerer Zeitraum gemeldet oder von Vero bestätigt wird.
Welche Frist gilt für die Abgabe der Umsatzsteuererklärung in Finnland?
Der reguläre Fälligkeitstermin ist der 12. Tag des jeweiligen Monats. Bei monatlicher Abrechnung ist dies der 12. Tag des zweiten Monats nach dem Abrechnungsmonat.
Kann die Frist für die Umsatzsteuererklärung verlängert werden?
Vero weist darauf hin, dass die Fristen für die Umsatzsteuererklärung nicht verlängert werden können. Bei verspäteter Abgabe kann eine Strafe verhängt werden.
Muss ich in Finnland eine Umsatzsteuer-Nullmeldung abgeben?
Ein im Umsatzsteuerregister eingetragenes Unternehmen muss für den jeweiligen Zeitraum eine Umsatzsteuererklärung abgeben, auch wenn es keine Geschäftstätigkeit ausübt. Umsätze mit einem Umsatzsteuersatz von 0 %, für die ein Vorsteuerabzugsrecht besteht, müssen jedoch gemeldet werden, und der Zeitraum darf nicht als „keine Geschäftstätigkeit“ gekennzeichnet werden.
Wie reiche ich eine Umsatzsteuererklärung in MyTax ein?
Die Steuererklärung wird primär über MyTax nach Auswahl des entsprechenden Zeitraums eingereicht. API und Ilmoitin.fi stehen ebenfalls zur Verfügung; das Papierformular ist nur für Ausnahmefälle vorgesehen.
Wie wird die Einfuhrumsatzsteuer in der Anmeldung abgerechnet?
Die Einfuhren werden für den Zeitraum gemeldet, der durch das Datum der Zollentscheidung angegeben ist. Einfuhrgrundlage, Umsatzsteuer und Vorsteuer werden separat ausgewiesen.
Was ist die EU-Mehrwertsteuer-Zusammenfassungserklärung?
Dies sind finnische Zusammenfassungsinformationen für ausgewählte EU-Transaktionen, einschließlich Warenverkäufe an Mehrwertsteuerzahler aus anderen EU-Ländern und B2B-Dienstleistungen, die vom Käufer abgerechnet werden.
Welche Frist gilt für die EU-Mehrwertsteuer-Zusammenfassungserklärung?
Der zusammenfassende Bericht muss bis zum 20. Tag des Folgemonats eingereicht werden. Fällt der Stichtag auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verlängert sich die Frist bis zum nächsten Werktag.
Wie korrigiere ich meine Umsatzsteuererklärung in Finnland?
Die grundlegende Korrekturmethode ist die Abgabe einer neuen Umsatzsteuererklärung, die die vorherige Erklärung für den betreffenden Zeitraum ersetzt. Alle Daten müssen neu eingegeben werden.
Wann kann eine Korrektur von bis zu 500 EUR vorgenommen werden?
Beträgt der Fehler einen Umsatzsteuerbetrag von bis zu 500 EUR, kann die Berichtigung in bestimmten Fällen spätestens bis zum Fälligkeitstermin der Umsatzsteuererklärung nach Entdeckung des Fehlers erfolgen. Dies gilt nicht für Informationsfehler.
Wie bezahlt man die Mehrwertsteuer in Finnland?
Sie müssen zuerst Ihre Steuererklärung einreichen und anschließend das in MyTax angegebene Bankkonto und die allgemeine Steuerreferenznummer verwenden. Etwaige nach dem Fälligkeitstermin angefallene Zinsen müssen ebenfalls bezahlt werden.
Welche Strafen und Zinsen fallen bei verspäteter Zahlung an?
In den ersten 45 Tagen beträgt die Strafe 3 € pro Tag, maximal jedoch 135 €. Danach kann sie sich auf 135 € zuzüglich 2 % Steuer erhöhen, bis zu einem Höchstbetrag von 15.000 €. Die Verzugszinsen betragen ab 2026 9,5 % pro Jahr.
Wie funktioniert die Rückerstattung der zu viel gezahlten Mehrwertsteuer?
Ein negativer Saldo kann nach Bearbeitung der Steuererklärung, in der Regel innerhalb von etwa einer Woche, ausgeglichen werden. Vero kann die Rückerstattung mit dem ausstehenden Betrag verrechnen, und das Unternehmen muss ein aktuelles Bankkonto bei MyTax führen.
