Mehrwertsteuerregistrierung in Griechenland 2026
Eine Umsatzsteuerregistrierung in Griechenland kann erforderlich sein, wenn ein ausländisches Unternehmen lokal besteuerte Transaktionen durchführt, die vom Käufer nicht deklariert werden. Typische Beispiele hierfür sind Verkäufe aus einem griechischen Lager, lokale Lieferungen, Transfers eigener Waren sowie Importe und Weiterverkäufe.
Bevor Sie eine griechische AFM/TIN beantragen, sollten Sie die Regelungen zu Reverse-Charge-Verfahren, OSS, IOSS und grenzüberschreitenden KMU-Befreiungen prüfen. Nur die Ergebnisse dieser Prüfung zeigen, ob eine lokale Registrierung tatsächlich erforderlich ist. Wenn Sie diesen Prozess auslagern möchten, informieren Sie sich über unseren zur grenzüberschreitenden Umsatzsteuerregistrierung.
Was müssen Sie vor der Registrierung zur Umsatzsteuer in Griechenland wissen?
Eine griechische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist kein Selbstzweck. Sie sollte sich auf eine konkrete Transaktion und die Person beziehen, die die Steuer tatsächlich entrichten muss.
Rechnungsnummer
Für die Umsatzsteuererklärung und die Erfüllung lokaler Verpflichtungen kann eine griechische Steueridentifikationsnummer erforderlich sein.
Geschätzte Zeit
Mitos gibt 5 Tage für das EU-Firmenregistrierungsverfahren an, die tatsächliche Dauer hängt jedoch von den Daten und dem Einzelfall ab.
Amtsgebühr
Im öffentlichen Register wird die Dienstleistung für ein EU-Unternehmen als kostenlos beschrieben.
Grenzüberschreitende Ausnahme
Ein Unternehmen aus einem anderen EU-Land kann die Ausnahme nur dann in Anspruch nehmen, wenn es die Grenzwerte einhält und das Verfahren genehmigt wurde.
Aus Taxenlight Erfahrung
Meistens lösen wir Fälle, in denen ein Unternehmen lediglich eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer benötigt, aber keine detaillierte Beschreibung der Transaktion vorlegen kann: Wo sich die Waren befinden, wer der Importeur und wer der Käufer ist und ob das Reverse-Charge-Verfahren oder das OSS-Verfahren Anwendung findet. Griechenland bevorzugt in seinem Modell konkrete Angaben gegenüber allgemeinen Formulierungen.
Benötigt Ihr Unternehmen eine Umsatzsteuerregistrierung in Griechenland?
Eine gute Analyse beginnt mit einigen Fragen. Erst danach werden der Antragsprozess, die Vollmachten und die Erklärung verständlich.
Bestimmen Sie das Thema
Prüfen Sie, ob Sie ein Produkt, eine Dienstleistung, ein Importprodukt, einen lokalen Lieferservice oder ein E-Commerce-Modell anbieten.
Überprüfen Sie den Ort
Wenn sich die Waren in Griechenland befinden, in Griechenland gelagert werden oder nach Griechenland eingeführt werden, erhöht sich das Risiko der Registrierung.
Bewerten Sie den Kunden
Im B2B-Bereich sollten Sie den Status des Käufers und das Reverse-Charge-Verfahren prüfen. Im B2C-Bereich sollten Sie OSS, IOSS, grenzüberschreitende KMU oder die lokale Mehrwertsteuer analysieren.
Verfahren überprüfen
Prüfen Sie, ob das Reverse-Charge-Verfahren, OSS, IOSS oder eine genehmigte KMU-Ausnahmeregelung Ihr Vertriebsmodell abdeckt. Diese Verfahren lösen nicht automatisch Ihre Pflichten bezüglich Lagerhaltung, Import und lokaler Lieferung.
Reichen Sie einfach Ihre Bewerbung ein
Das Büro und der Berater müssen wissen, warum das Unternehmen eine griechische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer benötigt.
Beginnen Sie nicht mit einem Formular
Zunächst müssen der Steuerort, der Warenstandort, der Status des Käufers und die Verfügbarkeit von Sonderverfahren ermittelt werden. Erst dann sollten die Registrierungsgrundlagen, die Dokumente und der Antrag auf Steuernummer (AFM/TIN) vorbereitet werden.
Ab wann ist die Mehrwertsteuerregistrierung in Griechenland verpflichtend?
Die wichtigste Frage ist nicht „Habe ich einen Kunden in Griechenland?“, sondern „Übe ich in Griechenland eine Tätigkeit aus, die mein Unternehmen vor Ort abwickeln muss?“.
| Situation | Warum ist das wichtig? | Was vor einer Entscheidung geklärt werden muss |
|---|---|---|
| Waren in Griechenland | Der Verkauf eines Artikels mit Standort in Griechenland kann eine lokale Lieferung beinhalten. | Warenstandort, Lieferzeitpunkt, Käufer und Rechnungsstellung. |
| Lager oder Auftragsabwicklung | In Griechenland werden grenzüberschreitende Verkäufe häufig mit der lokalen Mehrwertsteuer belastet. | Wareninhaber, Lagerbetreiber und Dokumentenfluss. |
| Import und Wiederverkauf | Importeur, Einfuhrumsatzsteuer und anschließender Verkauf müssen ein stimmiges Modell bilden. | Wer importiert, wer zahlt Mehrwertsteuer und wer verkauft nach der Zollabfertigung?. |
| B2C jenseits von OSS/IOSS/KMU | Verkäufe an Endverbraucher profitieren nicht vom Reverse-Charge-Verfahren. | Unabhängig davon, ob das Modell unter OSS, IOSS oder ein zugelassenes KMU fällt, ist eine lokale Mehrwertsteuer erforderlich?. |
| KMU für ein EU-Unternehmen | Eine genehmigte Ausnahme kann die Standardregistrierung für erfasste Verkäufe ausschließen. | EU-weit maximal 100.000 €, in Griechenland maximal 10.000 €, Anmeldung im Gründungsland und Möglichkeit zur Nutzung der EX-Nummer. |
Ist die Umsatzschwelle für die Mehrwertsteuerregistrierung in Griechenland entscheidend?
Für ausländische Unternehmen gibt es keine automatische, allgemeine Schwellenwertregelung, die jede lokal besteuerte Transaktion schützt. Die griechische Grenze von 10.000 € gilt im Rahmen der genehmigten Regelung für grenzüberschreitende KMU-Transaktionen.
Bei geringen Umsätzen kann auch Mehrwertsteuer anfallen
Befinden sich die Waren in Griechenland und werden sie von dort an den Kunden geliefert, kann die Verpflichtung aus der lokalen Lieferung und nicht aus der Grenze entstehen.
Importeur veröffentlicht Dokumente
Bei Einfuhren kommt es auf das Zolldokument, das Recht auf Abzug oder Rückerstattung und den Weiterverkauf nach der Abfertigung an.
10.000 EUR funktioniert nicht automatisch
Ein Unternehmen aus einem anderen EU-Land muss ebenfalls die EU-Grenze von 100.000 € einhalten und vorab eine Genehmigung zur Verwendung der EX-Nummer einholen.
Die Umsatzsteuerregistrierung in Griechenland unterscheidet sich für EU- und Nicht-EU-Unternehmen
Diese Situationen dürfen nicht gleichgesetzt werden. Der Unternehmensstatus beeinflusst das Verfahren, die Vertretung und die praktische Unterstützung nach der Registrierung.
| Unternehmensstatus | Was sagen die Quellen? | Was man praktisch überprüfen sollte |
|---|---|---|
| EU-Unternehmen | Mitos beschreibt das Verfahren zur Ausstellung einer Steueridentifikationsnummer (TIN) an Steuerzahler aus einem anderen EU-Land, die in Griechenland besteuerte Transaktionen durchführen, ohne dass die Verpflichtung besteht, einen Steuervertreter zu benennen. | Transaktionsmodell, Unternehmensdaten, Registrierungsgrundlage und Kommunikation mit dem Büro. |
| Nicht-EU-Unternehmen | Erfordert eine gesonderte Analyse, insbesondere für Import, IOSS, Repräsentation, lokale Verkäufe und Mehrwertsteuerrückerstattung. | Wer ist der Importeur, wird ein Zwischenhändler benötigt und wer steht in Kontakt mit der AADE?. |
| Jedes Unternehmen | Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer gibt den Vorgang an, nicht die Rechnungsnummer selbst. | Der Umfang der nachfolgenden Verantwortlichkeiten muss für das Geschäftsmodell gesondert festgelegt werden. |
Die griechische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer muss mit den Transaktionen und Meldungen übereinstimmen
Nach der Registrierung kann die Nummer für Umsatzsteuererklärungen, lokale Transaktionen und EU-Zahlungen verwendet werden. Der Besitz der Nummer allein reicht jedoch nicht aus.
Steuerzahleridentifikation
AADE unterhält eine Abteilung zur Registrierung im griechischen Steuerregister und zu den damit verbundenen Verfahren.
Innergemeinschaftliche Transaktionen
AADE weist darauf hin, dass vor der ersten EU-Transaktion ein Eintrag im VIES-System erfolgen muss.
Grundlage für die Registrierung
Im Antrag sollte das konkrete Transaktionsmodell angegeben werden, das die Notwendigkeit einer lokalen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer rechtfertigt.
Eine Zahl ohne aktiven Prozess stellt ein Risiko dar
Bevor Sie die Nummer verwenden, müssen Sie festlegen, für welche Transaktionen sie verwendet wird und wer für die Rechnungsstellung, die Datenverwaltung und die Kommunikation mit der Verwaltung zuständig ist.
Benötigt ein EU-Unternehmen einen Steuervertreter in Griechenland?
Ein Unternehmen aus einem anderen EU-Land muss nicht immer einen griechischen Steuervertreter benennen. Das offizielle Mitos-Verfahren ermöglicht die Beantragung einer Steueridentifikationsnummer (TIN) auch ohne gleichzeitige Benennung eines Vertreters, sofern die Voraussetzungen erfüllt sind.
Nicht automatisch
Bei einem EU-Unternehmen werden die Verfahrensregeln und das Transaktionsmodell geprüft, anstatt im Voraus einen Vertreter anzunehmen.
Separate Analyse
Ein Unternehmen außerhalb der EU sollte die Bereiche Vertretung, Einfuhr, IOSS, Dokumente und Kontaktaufnahme mit der Verwaltung gesondert prüfen.
Unterstützung ist nicht immer eine Verpflichtung
Auch wenn ein Vertreter nicht automatisch erforderlich ist, benötigt ein Unternehmen möglicherweise Unterstützung bei der Dokumentenerstellung, der Kontaktaufnahme mit dem Büro und der Aktivierung der Telefonnummer.
Welche Dokumente muss ich für die Umsatzsteuerregistrierung in Griechenland vorbereiten?
Der Umfang hängt vom Status des Unternehmens, dem Sitzland und der Art der Transaktion ab. Auch wenn das Verfahren für EU-Unternehmen keine einfache Liste obligatorischer Dokumente vorsieht, muss das Unternehmen nachweisen können, warum es die jeweilige Anzahl benötigt.
Vorbereitungen vor dem Start:
- Angaben zur Firmenregistrierung und Umsatzsteuer-Identifikationsnummer im Wohnsitzland,
- Angaben zu den zur Vertretung befugten Personen,
- Beschreibung des Vertriebsmodells in Griechenland,
- Informationen darüber, ob sich die Waren in Griechenland befinden,
- Daten des Lagers, des Auftragsverarbeiters oder des Importeurs,
- Importdokumente, falls das Unternehmen Waren importiert,
- Informationen zu EU- und VIES-Transaktionen
- Vollmacht, falls der Prozess von einem Berater abgewickelt wird.
Am wichtigsten ist es, die Grundlage für die Registrierung zu beschreiben: lokaler Verkauf, Einfuhr, Lagerung, Warenverkehr, innergemeinschaftliche Transaktionen oder ein anderes vom Käufer nicht festgelegtes Modell.
AADE beschreibt das Verfahren zur Ausstellung einer TIN und eines Authentifizierungsschlüssels, einschließlich der Identifizierung und des Erhalts des Zertifikats sowie des Zugangs zu elektronischen Diensten.
Bitte überprüfen Sie Ihre Registrierung vor Erhalt der ersten Rechnungen
Eine verspätete Anmeldung birgt nicht nur die Gefahr einer Strafe, sondern auch das Risiko fehlerhafter Rechnungen, Erklärungen, Einfuhrdokumente und des Rechts auf Mehrwertsteuerabzug.
Modell
Prüfen Sie, ob das Unternehmen in Griechenland lokale Aktivitäten ausübt und ob es eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer benötigt.
Rechnungen
Prüfen Sie, ob Sie eine Rechnung mit griechischer Mehrwertsteuer, im Reverse-Charge-Verfahren oder ohne lokale Steuer ausstellen.
Import
Bestätigung des Importeurs, der Einfuhrumsatzsteuer, des Abzugsrechts und des anschließenden Verkaufs.
Erklärungen
Ermitteln Sie, wer die Daten für die Umsatzsteuer-, VIES-, Intrastat- und myDATA-Meldungen aufbereitet.
Wann können Verfahren die Notwendigkeit einer Registrierung verringern?
Die Regelungen zur umgekehrten Gebührenrückerstattung, OSS, IOSS und grenzüberschreitende KMU-Transaktionen sind wichtig, funktionieren aber nur bei bestimmten Modellen. Sie decken nicht jeden Verkauf nach Griechenland ab.
Umgekehrte Ladung
Es kann bei B2B-Transaktionen hilfreich sein, wenn der griechische Käufer Mehrwertsteuerzahler ist und die Steuer entrichtet.
B2C-Umsätze aus der EU
Es kann bei spezifischen B2C-Verkäufen von einem EU-Land an Verbraucher in Griechenland helfen.
Einfuhren bis zu 150 EUR
Kann Importverkäufe an Endverbraucher beinhalten, erfordert jedoch die Überprüfung des Zwischenhändlers und die Einhaltung der Zollformalitäten.
Grenzüberschreitendes KMU für ein EU-Unternehmen
Ab dem 1. Januar 2025 können Unternehmen mit Sitz in einem anderen EU-Land die grenzüberschreitende KMU-Steuerbefreiung in Griechenland in Anspruch nehmen. Zu den Voraussetzungen gehören ein jährlicher Umsatz von maximal 100.000 € innerhalb der EU, ein von der Steuerbefreiung abgedeckter Umsatz in Griechenland von maximal 10.000 € sowie die vorherige Genehmigung des Verfahrens.
Nach der Genehmigung erhält das Unternehmen eine Identifikationsnummer mit dem Suffix „EX“. Die Befreiung kann nicht allein aufgrund eines geringen Umsatzes gewährt werden; sie muss im Voraus angemeldet und bestätigt werden. Die Regelungen des Systems werden von der Europäischen Kommission.
Lagerhaltung und Import erfordern eine separate Bewertung
Verkäufe ab griechischem Lagerbestand, lokale Lieferungen und Importe mit Weiterverkauf sollten normalerweise nicht automatisch der OSS-, IOSS- oder Reverse-Charge-Regelung unterliegen.
Was geschieht nach Erhalt einer griechischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?
Sobald Sie die Nummer erhalten haben, müssen Sie den Verantwortungsbereich festlegen, der dem Status und den Transaktionen Ihres Unternehmens angemessen ist.
Sobald Sie eine griechische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer haben, müssen Sie Ihre Meldepflichten (USt-IdNr., EU-Meldepflichten, myDATA-Meldepflichten) klären. Häufigkeit, Fristen, Nullmeldungen, VIES, Intrastat, Berichtigungen und elektronische Meldungen werden in einem separaten Leitfaden beschrieben.
Nach der Registrierung Folgendes feststellen:
- Umfang der lokalen Zuständigkeiten,
- die für die Daten verantwortliche Person,
- ob und in welchem Umfang myDATA funktioniert.
Einzelheiten finden Sie im Deklarationsleitfaden
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer allein bestimmt nicht den gesamten Umfang der myDATA-Berichterstattung.
Die häufigsten Fehler bei der Umsatzsteuerregistrierung in Griechenland
Die meisten Probleme entstehen, wenn ein Unternehmen die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer als Formalität und nicht als Folge eines spezifischen Vertriebsmodells betrachtet.
Das Unternehmen betrachtet nur den Zinssatz
Ein Steuersatz von 24 %, 13 % oder 6 % beantwortet nicht die Frage, ob ein Unternehmen eine griechische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer benötigt.
Die Rückladung funktioniert automatisch
Die Umkehrung der Gebührenpflicht ist an Bedingungen geknüpft. Bitte nutzen Sie diese Option nicht, ohne vorher die lokale Zustellung und den Kundenstatus zu prüfen.
OSS soll das Lager abdecken
OSS verarbeitet keine Verkäufe aus Lagerbeständen in Griechenland.
Der Importeur ist unbekannt
Zolldokumente, Zahlungen, Abzüge und nachfolgende Verkäufe müssen in ein einheitliches Modell passen.
Es gibt keinen Erklärungsplan
Die Registrierung ohne Deklarationsplan, VIES, myDATA und Zahlungen ist nur die halbe Miete.
Anwendung ohne Modell
Aus unserer Erfahrung wissen wir: Je besser der Waren- und Rechnungsfluss beschrieben ist, desto weniger Korrekturen sind nach Erhalt der Zahlen nötig.
Sie sind sich nicht sicher, ob Sie in Griechenland eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer benötigen?
Beschreiben Sie den Warenfluss, die Kunden, die Importe, die Lagerhaltung und die Rechnungsstellung. Wir prüfen, ob das Reverse-Charge-Verfahren oder das OSS-Verfahren ausreicht oder ob eine Umsatzsteuerregistrierung in Griechenland erforderlich ist.
Die Umsatzsteuerregistrierung in Griechenland sollte sich aus der Transaktion ergeben, nicht aus dem Formular selbst
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer sollte das Ergebnis einer Analyse sein: Wo befinden sich die Waren, wer kauft, wer importiert, ob das Reverse-Charge-Verfahren, das OSS-Verfahren oder das IOSS-Verfahren angewendet wird und ob das Unternehmen lokale Aktivitäten in Griechenland ausübt.
Ein Kunde aus Griechenland reicht nicht aus
Ein Verkauf nach Griechenland allein bedeutet nicht zwangsläufig eine Registrierung. Das Transaktionsmodell und der Abwicklungsmechanismus sind entscheidende Faktoren.
Bewertung der Lager- und Importänderungen
Bei der Lagerung lokaler Waren, dem Import und dem Weiterverkauf ist häufig vor dem Start die Überprüfung der griechischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erforderlich.
Nach der Zahl folgen Erklärungen
Die Registrierung löst Meldungen, Zahlungen, Korrekturen, VIES, gegebenenfalls Intrastat und Datenkonsistenz mit myDATA aus.
Mehrwertsteuerregistrierung in Griechenland 2026 – Fragen und Antworten
Die am häufigsten gestellten Fragen betreffen die Registrierungspflicht, die griechische AFM/TIN-Nummer, KMU, besondere Verfahren und Dokumente.
Eine Registrierung kann erforderlich sein, wenn ein Unternehmen in Griechenland Aktivitäten ausübt, die der lokalen Mehrwertsteuer unterliegen, aber nicht vom Käufer abgeführt werden. Dies betrifft typischerweise Verkäufe aus einem griechischen Lager, lokale Lieferungen, Importe und Weiterverkäufe oder die Übertragung eigener Waren.
Nein. Sie müssen den Steuerort, den Käuferstatus, das Reverse-Charge-Verfahren, OSS, IOSS, grenzüberschreitende KMU-Transaktionen, Importbestimmungen und den Warenstandort prüfen.
Für ausländische Unternehmen sollte es keine automatische, allgemeine Freigrenze geben, die jede lokal besteuerte Transaktion schützt. Die Grenze von 10.000 € gilt für die Regelungen für grenzüberschreitende KMU, die zusätzliche Bedingungen und eine vorherige Genehmigung erfordern.
Ein in einem anderen EU-Land ansässiges Unternehmen kann in Griechenland den Status eines grenzüberschreitenden KMUs in Anspruch nehmen, wenn sein jährlicher Umsatz in der gesamten EU 100.000 € nicht übersteigt, sein Umsatz in Griechenland unter der Grenze von 10.000 € liegt und die Behörden die Anwendbarkeit der Ausnahmeregelung für die EX-Nummer bestätigen. Die Regelungen sind bei der Europäischen Kommission.
Dies ist die griechische Umsatzgrenze für die Befreiung, keine automatische Registrierungsschwelle für ausländische Unternehmen. Ein Unternehmen muss außerdem die EU-Grenze von 100.000 € einhalten und eine Genehmigung einholen, bevor die Befreiung beantragt werden kann.
Die AFM/TIN ist die griechische Steueridentifikationsnummer. Bei der Umsatzsteuerregistrierung muss sie mit einer bestimmten Registrierungsgrundlage und dem entsprechenden Transaktionsmodell verknüpft werden.
Dies sollte nicht automatisch angenommen werden. Mitos ermöglicht es einem Unternehmen aus einem anderen EU-Land, eine TIN zu erhalten, ohne gleichzeitig einen Vertreter zu benennen, sofern die Verfahrensvoraussetzungen erfüllt sind.
Nur für Transaktionen, die unter das Verfahren fallen. OSS deckt Verkäufe aus einem griechischen Lager nicht automatisch ab, während IOSS für bestimmte Importverkäufe an Verbraucher in Sendungen bis zu 150 € gilt.
Der Umfang hängt vom Status und Geschäftsmodell des Unternehmens ab. In der Praxis sind Registrierungsdaten, die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Wohnsitzlandes, Angaben zum Vertreter, eine Beschreibung der Transaktion in Griechenland, Informationen zu Lager, Import und lokalen Verkäufen sowie etwaige Vollmachten vorzubereiten.
Dieser Text dient lediglich Informationszwecken und ersetzt keine individuelle Steuerfestsetzung. Bei der Umsatzsteuerregistrierung in Griechenland ist es wichtig, den Steuerzahlerstatus, den Steuersitz, das Transaktionsmodell, das Lager, die Einfuhr, das Reverse-Charge-Verfahren, OSS, IOSS, den KMU-Status, die AFM/TIN, die Repräsentanz und die erforderlichen Dokumente zu überprüfen.
