Registrace k DPH v Dánsku 2026
Registrace k DPH v Dánsku nezačíná formulářem. Nejprve musíte zjistit, zda váš prodej, služby, skladování, dovoz nebo subdodavatelé zakládají místní povinnost k DPH.
Tato příručka se zabývá formulářem Start 40.112, číslem SE, CVR, 8denní lhůtou, dokumenty a situacemi, ve kterých by si zahraniční společnost měla ověřit svou registraci. Obecné souvislosti o sazbách naleznete v příručce k DPH v Dánskua informace o vyúčtování podle čísla naleznete v textu o přiznání k DPH v Dánsku.
Co potřebujete vědět před registrací k DPH v Dánsku?
Pro zahraniční společnost není nejdůležitější, zda existuje formulář, ale zda daná činnost skutečně vyžaduje registraci v Dánsku.
Spustit formulář
Formulář Registrace nedánské společnosti – Start 40.112 je určen pro zahraniční společnosti bez existující registrace v Dánsku.
Termín před zahájením
Podle pravidel pro podnikání v Dánsku je třeba žádost podat dánskému úřadu pro podnikání nejméně 8 dní před zahájením zdanitelných činností.
Dánské DIČ
Po registraci může společnost obdržet identifikační číslo SE, které se používá pro vyúčtování DPH a korespondenci s úřady.
Evidenční číslo
V závislosti na rozsahu registrace může být přiděleno číslo CVR nebo SE. Ne každý případ je stejný.
Prahová hodnota DKK není pro každého
Materiály Start 40.112 ukazují, že na zahraniční společnosti se nevztahuje hranice 50 000 DKK stejně jako na místní společnosti.
Za číslem následují deklarace
Registrace spouští proces podávání zpráv. I nedostatek prodejů může vést k nulové deklaraci.
Registrace k DPH v Dánsku nezačíná kódem Start 40.112
Formulář je technický krok. Nejprve je třeba ověřit, zda transakce skutečně spouští místní povinnost k DPH.
Co prodáváte?
Zboží, služby, elektronické obchodování, akce, doprava, catering nebo realitní služby.
Komu prodáváš?
Dánské společnosti, spotřebiteli, společnosti z EU, subjektu mimo EU nebo tržiště.
Kde je Dánsko?
Zkontrolujte zboží v Dánsku, sklad, dovoz, místo dodání a subdodavatele.
Funguje filtr?
Obrácená platba neboli OSS může pomoci, ale neřeší všechny modely.
Právě odesíláte svou žádost
Pokud je registrace nutná, připravte si důvod, dokumenty a postupujte po získání čísla.
Kdy by si měla zahraniční společnost ověřit svou registraci k DPH v Dánsku?
Podnikání v Dánsku identifikuje specifické situace, ve kterých může být zahraniční společnost poskytující služby v Dánsku povinna se zaregistrovat k DPH.
Služby pro soukromé osoby
Prodej spotřebitelům v Dánsku nevyužívá klasického režimu přenesení daňové povinnosti na straně kupujícího.
Služby, na které se nevztahuje přenesení daňové povinnosti
Nemovitosti, osobní doprava, stravování, akce a krátkodobé pronájmy mohou vyžadovat jinou analýzu.
Subdodavatelé v Dánsku
Využití subdodavatelů pro zakázku prováděnou v Dánsku je oficiálně označeno za situaci, která má být prošetřena.
Výprodej ze skladu
Zboží nacházející se v Dánsku před prodejem může vyžadovat místní doručení a registraci.
Dovoz a další prodej
Dovoz ze zemí mimo EU musí být kombinován s identifikačním číslem EORI, registrací dovozu a následnou DPH.
B2C online prodej
OSS může zjednodušit vybrané modely, ale ne vždy nahradí místní DIČ v Dánsku.
Vyžaduje B2B prodej do Dánska registraci k DPH?
Ne vždy. Pokyn pro zahájení 40.112 uvádí, že pro transakce výhradně mezi podniky (B2B) není registrace k DPH v Dánsku obecně nutná. Tuto větu by však nemělo být čteno automaticky.
Kdy je B2B obvykle jednodušší?
Typická konzultační, IT, marketingová nebo administrativní služba poskytovaná dánskému plátci DPH může často podléhat režimu přenesení daňové povinnosti. Status kupujícího, IČ DPH a povaha služby je stále nutné potvrdit.
Kdy B2B nestačí?
Pokud má služba silnou vazbu na Dánsko, jako například nemovitosti, akce, catering, osobní doprava nebo krátkodobý pronájem dopravy, je nutná důkladnější analýza registrace.
Hranice pro registraci k DPH v Dánsku automaticky nechrání zahraniční společnost
Skattestyrelsen popisuje obecné pravidlo prahové hodnoty 50 000 DKK, ale materiály pro zahraniční společnosti ukazují, že na nerezidenty se tato prahová hodnota nevztahuje stejným způsobem, pokud zahájí činnost vyžadující registraci.
Dánská společnost
Obecným pravidlem je registrace, pokud zdanitelný obrat přesáhne 50 000 DKK za období 12 měsíců.
Zahraniční společnost
V případě místních činností v Dánsku musí být povinnost posuzována od začátku činnosti, a nikoli až po překročení prahové hodnoty.
Praktický závěr
Nezačínejte otázkou: „Překročíme 50 000 DKK?“ Začněte otázkou, zda je tato činnost pro vaši společnost v Dánsku zdaněna.
Registrace k DPH v Dánsku krok za krokem
Bezpečný proces začíná obchodním modelem a končí nastavením reportingu po získání čísla.
Popište model
Prodej, služby, dovoz, sklad, B2B, B2C, subdodavatelé a místo plnění.
Zkontrolujte si místo zdanění
Zjistěte, zda je transakce v Dánsku zdanitelná.
Sazba přenesené daňové povinnosti
Ověřte stav kupujícího a výjimky z fakturace zákazníka.
Zkontrolujte sklad a dovoz
Stanovení EORI, registrace dovozu a následný prodej.
Vyberte Start 40.112
Pokud je vyžadována registrace, připravte formulář pro zahraniční společnost.
Shromáždit dokumenty
Registrační doklad, DPH ze země bydliště, popis činnosti a důvod registrace.
Určete zástupce
Zkontrolujte, zda je kontakt dostatečný, nebo zda je potřeba odpovědný zástupce.
Odešlete svou žádost včas
Pokud závazek vznikne, nečekejte s zahájením podnikání na první fakturu.
Nastavení fakturace
Po získání DIČ připravte daňové přiznání, přístup do systému a zodpovídejte za opravy.
Formulář pro registraci nedánské společnosti – Start 40.112
Formulář Start 40.112 se používá k registraci zahraniční společnosti v Dánsku, pokud společnost ještě nemá existující registraci a musí podávat hlášení o povinnostech, včetně DPH.
| Část formuláře | Co připravit | Proč je to důležité? |
|---|---|---|
| Údaje o společnosti | Jméno, země registrace, registrační doklad a adresní údaje. | Na tomto základě správa identifikuje zahraniční subjekt. |
| DPH | Typ registrace, plánovaný obrat v Dánsku a důvod registrace. | Očekávaný obrat může ovlivnit četnost podávání prohlášení po registraci. |
| Kontakt v Dánsku | Kontaktní údaje nebo zástupce, pokud ho společnost jmenuje. | Kontakt se může v registru CVR objevit jako adresa zákazníka. |
| Dovoz a EORI | Informace o dovozu, vývozu a čísle EORI, pokud se u daného modelu vztahují. | Dovoz může vyžadovat dodatečnou registraci a zastoupení. |
Jaké dokumenty si mám připravit pro registraci k DPH v Dánsku?
Dokumenty by měly potvrzovat nejen existenci společnosti, ale také účel registrace v konkrétním prodejním modelu.
Údaje a dokumenty společnosti
Registrační doklad, jméno, adresa, země bydliště a kontaktní osoba.
DPH ze země bydliště
DIČ z domovské země, pokud je společnost již plátcem DPH.
Popis činnosti
Odvětví, druh služeb nebo zboží, plánovaný obrat a důvod registrace v Dánsku.
Dánský model
Sklad, dovoz, prodej B2C, subdodavatelé, nemovitosti nebo lokální prodej.
Zástupce
Zástupce nebo kontaktní údaje v Dánsku, pokud to model vyžaduje.
Dovoz a EORI
Informace o dovozu, vývozu a čísle EORI, pokud společnost obchoduje se zeměmi mimo EU.
Co znamenají čísla SE, CVR a zástupce v Dánsku?
Po registraci může společnost obdržet číslo používané pro daňová přiznání nebo širší registrační číslo. Rozsah závisí na situaci.
Číslo SE
Dánské identifikační číslo DPH používané pro přiznání, platby, korespondenci a identifikaci daňového poplatníka.
Číslo CVR
Centrální registrační číslo v dánském systému společností. Toto číslo lze přidělit po schválení registrace.
Zástupce
Společnosti z EU mohou využít neodpovědného zástupce a v určitých případech je odpovědný zástupce vyžadován.
Registrace k DPH a dovoz do Dánska
Pokud společnost dováží zboží do Dánska ze zemí mimo EU, samotná registrace k DPH nemusí stačit. Je nutné identifikovat dovozce, EORI, registraci dovozu a následný prodej.
Dovoz je začátkem modelu DPH
Dovoz se netýká jen celního odbavení. Může také vést ke skladování, místnímu prodeji, odpočtu DPH při dovozu a povinnosti podat deklarační prohlášení v Dánsku.
EORI a status dovozce
Pokyn pro zahájení 40.112 popisuje případy, kdy společnost potřebuje registraci dovozu a příslušné číslo EORI.
Nevyvíjíme zde plný dovoz DPH
V tomto článku je důvodem analýzy registrace dovoz. Podrobné účtování o DPH při dovozu přesahuje rámec této stránky, aby se předešlo nejasnostem v souvislosti s tématem registrace.
Co se děje po registraci k DPH v Dánsku?
DIČ spouští proces. Je nutné okamžitě nastavit přístup, prohlášení, platby, dokumenty a odpovědnost za opravy.
Fakturační období
Informace o období DPH jsou poskytovány v souvislosti s registrací.
TastSelv Erhverv
Po registraci musí společnost spravovat přístup k elektronickému daňovému systému pro firmy.
Nulová prohlášení
Absence transakce neukončuje závazek, pokud je DIČ aktivní.
Zrušení registrace
Jakmile dokončíte své aktivity v Dánsku, musíte si ověřit, zda a kdy máte ukončit registraci.
Vyúčtování na základě DIČ je samostatným tématem
V samostatném průvodci rozšiřujeme informace o lhůtách, prohlášeních a platebních polích, aby tato stránka zůstala věnována registraci.
Registrace k DPH v Dánsku – scénáře rozhodování
Tato tabulka vám pomůže rychle určit, kdy je třeba téma registrace nastolit před zahájením prodeje nebo projektu.
| Scénář | Mám analyzovat registraci? | Praktická poznámka |
|---|---|---|
| Typická B2B služba | Ano, ale obrácená daňová povinnost je často možná. | Zkontrolujte DIČ kupujícího a výjimky. |
| Služba pro soukromou osobu | Ano. | Obrácená daňové povinnosti zásadně neřeší problém B2C. |
| Realitní služby v Dánsku | Ano. | Umístění nemovitosti může být určující pro dánskou analýzu DPH. |
| Subdodavatelé v Dánsku | Ano. | Dánské podniky zdůrazňují, že tento případ vyžaduje pozornost. |
| Prodej ze skladu v Dánsku | Ano. | Může dojít k místnímu doručení zboží. |
| Dovoz zboží do Dánska | Ano. | Zkontrolujte registraci dovozu, EORI a zástupce. |
| Online prodej spotřebitelům | Ano. | OSS může pomoci, ale ne vždy nahradí místní registraci. |
Nejčastější chyby při registraci k DPH v Dánsku
Chyby obvykle nejsou způsobeny samotným formulářem, ale spíše skutečností, že formulář je vyplněn před analýzou modelu.
Společnost začíná s formulářem
Bez popisu transakce je obtížné vybrat vhodný rozsah registrace.
Prahová hodnota 50 000 DKK je považována za ochranný štít
U zahraniční společnosti to může být nebezpečná zkratka.
Každý B2B podnik přechází do režimu obrácené daňové povinnosti
Místní výjimky mohou změnit požadavek na registraci.
Sklad a dovoz nejsou zahrnuty v analýze
V Dánsku tyto prvky často určují povinnosti týkající se DPH.
Neexistuje žádný zástupce
U některých modelů, zejména u modelů mimo EU a dovážených modelů, může být vyžadován odpovědný zástupce.
DIČ zůstává nezpracované
Po registraci musíte podat prohlášení, včetně nulových prohlášení, a po skončení projektu zajistit odhlášení.
Registrace k DPH v Dánsku závisí na modelu, nikoli na samotném zákazníkovi
Nejdůležitější je zjistit, zda společnost vykonává v Dánsku činnost podléhající místní dani. Teprve poté by se mělo vyplatit připravit formulář a dokumenty.
Zaprvé, analýza
Zkontrolujte zboží, službu, zákazníka, sklad, dovoz, subdodavatele a přenesení daňové povinnosti.
Pak začněte 40,112
Formulář vyžaduje konkrétní důvod registrace, údaje o DPH a firemní dokumenty.
Po čísle přicházejí povinnosti
Prohlášení, systém, platby a odhlášení z registrace je nutné naplánovat před zahájením podnikání.
Nejste si jisti, zda se v Dánsku zaregistrovat k DPH?
Popište svůj prodejní model, zákazníka, sklad, dovoz, subdodavatele a fakturační plán. Ověříme, zda je vyžadován formulář Start 40.112, nebo zda by transakce měla být zaznamenána mimo místní registraci.
Registrace k DPH v Dánsku 2026 – Otázky a odpovědi
Často kladené otázky před odesláním žádosti Start 40.112.
Registrace může být vyžadována, pokud společnost v Dánsku vykonává činnosti, které podléhají dánské DPH, např. poskytuje služby soukromým osobám, prodává zboží na místě, využívá sklad, dováží zboží nebo poskytuje služby, na které se nevztahuje přenesení daňové povinnosti.
Ne vždy. Přenesení daňové povinnosti se často uplatňuje u typických transakcí B2B. Je však důležité ověřit si výjimky, zejména u nemovitostí, osobní dopravy, cateringu, akcí a krátkodobého pronájmu vozidel.
Toto by nemělo být považováno za automatickou ochranu. Materiály pro nedánské společnosti ukazují, že zahraniční subjekty vykonávající činnosti vyžadující registraci by neměly předpokládat, že hranice 50 000 DKK vylučuje jejich povinnosti.
Pokud je registrace vyžadována, musí být žádost podána nejméně 8 dní před zahájením zdanitelných činností nebo poskytování služeb v Dánsku.
Pro registraci použijte formulář Registrace nedánské společnosti – Start 40.112, který je určen pro zahraniční společnosti bez existující registrace v Dánsku.
Číslo SE je dánské identifikační číslo DPH používané pro vyúčtování daní, daňová přiznání, platby a korespondenci s úřady.
Číslo CVR je centrální registrační číslo používané v dánském systému registrace společností. V závislosti na rozsahu registrace může společnost obdržet buď CVR, nebo SE DIČ.
To může být v určitých případech vyžadováno. To je obzvláště důležité pro společnosti ze zemí mimo EU, které se registrují jako dovozci, u nichž pokyny vyžadují odpovědného zástupce s bydlištěm v Dánsku.
Po registraci musí společnost podat přiznání k DPH za příslušná období, včetně nulového přiznání, pokud nebyly provedeny žádné transakce. Musí také dodržovat lhůty, dokumentaci, platby a veškeré potřebné opravy.
Tento text slouží pouze pro informační účely a nenahrazuje individuální daňové posouzení. Při registraci k DPH v Dánsku byste si měli ověřit status vaší společnosti, místo zdanění, model transakce, formulář Start 40.112, SE/CVR, povinnosti týkající se zástupce, dovozu, EORI a prohlášení po registraci.
