Registrace k DPH ve Slovinsku 2026
Registrace k DPH v zahraničí může být ve Slovinsku vyžadována ještě před prvním prodejem – například při přesunu zásob do místního skladu.
DDV-P3 musí být podáno prostřednictvím eDavki nejméně 15 dní před prvním plánovaným zdanitelným plněním. Tato příručka se zabývá povinností, dokumenty, formulářem DR-04, formátem čísla SI a kroky, které je třeba podniknout po obdržení rozhodnutí.
Registrace k DPH ve Slovinsku
Registrace k DPH ve Slovinsku – nejdůležitější informace
Zahraniční právnická osoba obvykle nejprve získá osmimístné daňové identifikační číslo na formuláři DR-04 a poté elektronicky podá formulář DDV-P3 prostřednictvím systému eDavki.
Žádost o DPH
Formulář pro poplatníka, který není usazen ve Slovinsku, se podává elektronicky prostřednictvím eDavki.
Předjíždění
Žádost podejte nejméně 15 dní před plánovaným prvním zdanitelným dodáním.
Formát čísla
Předpona SI a osm číslic, například SI12345678.
Možný práh pro nerezidenty
Povinnost může vzniknout z prvního místního úkonu bez ohledu na jeho hodnotu.
Kdy se musí zahraniční společnost ve Slovinsku zaregistrovat k DPH?
Vyhodnoťte všechny aktivity společnosti společně. Přenesení daňové povinnosti u jedné služby neodstraňuje povinnosti vyplývající ze skladování, dovozu nebo prodeje zboží.
| Scénář | Pravděpodobný účinek | Co je třeba zkontrolovat před operací |
|---|---|---|
| Sklad ve Slovinsku | Prodej vlastních zásob a následný lokální prodej může vyžadovat číslo SI. | Datum přepravy, vlastník zásob, pokyny k přemístění a výjimky. |
| Místní prodej | Povinnost může vzniknout již od první dodávky, zejména v případě B2C. | Stav zákazníka, umístění zboží a možnost přenesení daňové povinnosti. |
| Dovoz přes Slovinsko | Číslo může být potřebné pro vybraný model dovozu, odpočtu a dalšího prodeje. | Dovozce, EORI, celní doklad, režim 42 nebo 63 a nárok na odpočet. |
| IDT nebo export ze Slovinska | Registrace může být vyžadována i přes osvobození od daně s nárokem na odpočet. | Číslo kupujícího, doklad o vývozu a hlášení. |
| Místní služba | Číslo může být potřebné, pokud slovinský kupující neuhradí daň. | Místo plnění, status zákazníka a základ pro přenesení daňové povinnosti. |
60 000 EUR není obecnou hranicí pro nerezidenta
Každý limit se vztahuje na jiný mechanismus. Neslučujte limit pro malé a střední podniky, limit pro prodej bez nutnosti převodu na jiné podniky (WNT) a společný limit pro prodej B2C do jednoho pravidla.
Malé a střední podniky ve Slovinsku
Společnost z EU potřebuje platné číslo EX pro Slovinsko, obrat ve Slovinsku v rámci limitu a celkový obrat v EU do 100 000 EUR.
Přechodné období
Pokud je národní limit překročen o maximálně 10 %, může výjimka platit do konce roku. Pro nerezidenty se nejedná o samostatný limit.
Prodej B2C v EU
Toto je běžný limit pro kvalifikovaný prodej na dálku a vybrané služby, nikoli prahová hodnota pro místní prodej ze slovinského skladu.
Sklad, dovoz, B2C a dodávka s montáží
Registrace závisí na skutečném toku zboží a osobě povinné k úhradě, nikoli na obsahu samotné obchodní smlouvy.
Sklad a vyřizování objednávek
Před přepravou první zásilky může být vyžadováno číslo SI. Zkontrolujte také, zda přemístění nezajišťuje nezávisle provozovatel nebo tržiště.
Dovoz přes Slovinsko
Určete dovozce, EORI, místo proclení, další použití zboží a způsob vyúčtování DPH při dovozu. U režimů 42 a 63 může být číslo vyžadováno před proclením.
Prodej B2C
Místní doručení ze slovinského skladu obvykle vyžaduje sledovací číslo. Doprava z jiné země EU může být fakturována prostřednictvím OSS.
Dodání s montáží
Pokud slovinský kupující neuhradí daň v režimu obrácené daňové povinnosti, může být nutné, aby se zahraniční dodavatel zaregistroval.
Obrácená daňová povinnost, OSS, SME a další výjimky
Absence registrace musí vyplývat z konkrétního právního základu a úplného seznamu transakcí provedených ve Slovinsku.
Obrácená daňová povinnost
Může se vztahovat na standardní služby B2B a dodávky vybraného zboží. Nevylučuje povinnosti vyplývající z vlastních zásob, pořízení zboží v rámci Společenství nebo dovozu.
OSS
Může nahradit místní registraci pouze u prodejů mezi podniky (B2C), na které se vztahuje tento postup. Nezohledňuje domácí prodeje ze slovinského skladu.
Malé a střední podniky
Platí pro způsobilé společnosti z EU s aktivním číslem EX. Subjekty mimo EU tento postup nemohou využít.
Mimo oblast působnosti nebo výjimka
Toto číslo nemusí být potřeba pro činnosti mimo slovinskou DPH, výhradně osvobozené od DPH nebo pro specifické aplikace 0% sazby.
Jak získat identifikační číslo DPH (SI)? Postup krok za krokem
Patnáct kroků vede od mapy transakcí přes DR-04 a DDV-P3 k zahájení správných vyúčtování.
- Zmapujte tok zboží a služeb.Určete sklady, země původu a určení přepravy, dovozce, zákazníky a roli logistických operátorů.
- Uveďte činnosti zdanitelné ve Slovinsku.Oddělte domácí prodej, informační a komunikační technologie (ICT), mezinárodní přepravu zboží (IDT), dovoz, vývoz, dodávky s montáží a služby.
- Zkontrolujte možná zjednodušení.Ověřte postup přenesení daňové povinnosti, OSS, IOSS a pro SME, ale pouze u transakcí, na které se daný mechanismus skutečně vztahuje.
- Určete první datum, od kterého je číslo SI vyžadováno.Zohledněte také pohyb vlastního zboží a dovozní odbavení, nejen první prodejní fakturu.
- Získejte slovinské daňové čísloPokud vaše společnost ještě nemá daňové číslo, zaregistrujte ho u daňového rejstříku pomocí formuláře DR-04.
- Zajistěte přístup k eDavce.Nastavte podpis a oprávnění nebo jmenujte zmocněnce pro elektronické podávání dokumentů.
- Zjistěte, zda je potřeba daňový zástupce.Ověřte si zemi bydliště, výjimky a plánované dovozní postupy.
- Získejte doklad o obchodní činnosti v zemi bydliště.Připravte si aktuální osvědčení o DPH, výpis z registrace nebo jiný úřední dokument.
- Připravte si doklad o činnosti ve Slovinsku.Přiložte podepsanou smlouvu, předběžnou smlouvu, objednávku, skladovací smlouvu nebo jiný dokument potvrzující plánované transakce.
- Vyplňte formulář DDV-P3 a doplňte přílohy.Uveďte údaje o společnosti, faktury, odpovědné osoby, popis podnikání, data, prohlášení a případné postupy 42 nebo 63.
- Žádost podejte alespoň 15 dní před první aktivitou.DDV-P3 se podává elektronicky prostřednictvím eDavki.
- Odpovězte na otázky FURS.Kompletní informace o zásobách, dopravě, zákaznících, dovozu, OSS, malých a středních podnicích nebo přenesení daňové povinnosti.
- Získejte rozhodnutí v eDavkách.Zkontrolujte přidělené číslo a datum zahájení identifikace pro DPH.
- Ověřte číslo před první fakturou.Potvrďte formát SI plus osm číslic a aktivitu ve VIES pro transakce v EU.
- Začněte fakturovat, evidovat a měsíčně vyrovnávat.Nastavte sazby, DDV-O, další reporty, platby a zpracování korespondence FURS.
DR-04, DDV-P3 a eDavki – různé funkce
Nejprve získáte osmimístné daňové identifikační číslo, poté podáte žádost o identifikaci k DPH a po rozhodnutí provádíte průběžné vyúčtování.
Daňové číslo
Tento formulář registruje zahraniční právnickou osobu ve slovinském daňovém rejstříku. Samotné osmimístné číslo není identifikačním číslem pro DPH.
DIČ
Toto je skutečná žádost zahraničního daňového poplatníka o slovinské DIČ, podaná elektronicky.
Portál FURS
Používá se k přenosu DDV-P3, přijímání korespondence, vyřizování hovorů a následnému odesílání vyúčtování.
Prohlášení a záznamy
Po registraci zahraniční společnost měsíčně vyúčtuje DPH a předkládá požadované záznamy a dodatečné výkazy.
Dokumenty k registraci k DPH ve Slovinsku
Balíček by měl potvrdit totožnost společnosti, právo na zastupování a skutečnou nebo plánovanou činnost, která zakládá povinnost k DPH.
Formální dokumenty
- formulář DR-04, pokud společnost ještě nemá slovinské daňové identifikační číslo,
- formulář DDV-P3 odeslaný společností eDavki,
- platný daňový certifikát, výpis z registrace nebo jiný oficiální doklad o podnikání v zemi usazení,
- dokument potvrzující právo na zastupování,
- plná moc, pokud jedná zástupce,
- doklad totožnosti zástupce,
- kontaktní údaje osoby odpovědné za slovinskou DPH,
- údaje o daňovém zástupci, pokud jsou vyžadovány.
Důkaz aktivity
- podepsaná smlouva, předběžná smlouva, objednávka nebo jiný doklad o plánované činnosti ve Slovinsku,
- popis modelu a mapy toku zboží nebo služeb,
- proforma faktury a aktuální faktury,
- smlouva o skladování nebo plnění,
- dokumenty týkající se WNT a WDT,
- dovozní dokumenty a číslo EORI,
- informace o OSS, malých a středních podnicích nebo tržišti,
- očekávaný obrat.
Sklad a vyřizování objednávek
Adresa, smlouva s provozovatelem, datum zahájení, vlastnictví zboží, směr pohybu a možnost přemístění zásob provozovatelem.
Importovat
Popis a hodnota zboží, země původu, místo celního odbavení, EORI, smlouva s celním zástupcem, další použití a informace o režimu 42 nebo 63.
Služby
Smlouva nebo projekt, podrobný popis služby, údaje o zákazníkovi a jeho status, místo plnění a důvod, proč kupující daň neuhradí.
Jak dlouho trvá registrace k DPH ve Slovinsku a kdy mám podat žádost?
FURS nestanoví jednotnou standardní lhůtu pro každou žádost. Klíčová je lhůta pro podání formuláře DDV-P3 a úplnost dokumentů.
Termín pro DDV-P3
Žádost podejte nejméně 15 dní před plánovanou první dodávkou nebo jinou činností vyžadující identifikaci pro DPH.
Čas rozhodnutí
FURS přidělí číslo nejpozději před první uvedenou aktivitou, pokud je žádost úplná a potvrdí plánovanou aktivitu.
Pouze postup 42/63
Třídenní lhůta se vztahuje pouze na specifickou identifikaci pro účely dovozních celních režimů 42 nebo 63, nikoli pro běžnou registraci.
Jak vypadá slovinské DIČ a jak si ho mohu ověřit ve VIES?
Osmimístné daňové identifikační číslo se liší od DIČ. Status plátce DPH se zjistí na základě pozitivní identifikace ze strany FURS.
Formát
DIČ se skládá z předpony SI a osmimístného slovinského daňového čísla. Používá se na fakturách a pro vnitrostátní a evropské platby.
Ověření ve VIES
Před první transakcí v EU si zkontrolujte aktivitu a uložte si výsledek s datem. Použijte oficiální ověření DIČ pomocí VIES.
Číslo nevytváří trvalé místo
Samotné identifikační číslo SI nepředstavuje pro účely DPH slovinskou společnost, pobočku, provozovnu ani stálou provozovnu. Lidské a technické zdroje se posuzují samostatně.
Plná moc pro registraci k DPH ve Slovinsku
Společnost z jiné země EU může podat žádost sama nebo prostřednictvím pověřené osoby.
Co by měla plná moc obsahovat?
- identifikace zmocnitele a zmocněnce,
- montáž DR-04 a DDV-P3,
- přístup k eDavki a správa oprávnění,
- příjem korespondence a odpovědí na hovory,
- nakládání s prohlášením, pokud má pokračovat i po registraci.
Odpovědnost zůstává na daňovém poplatníkovi
Zástupce vykonává činnosti v dohodnutém rozsahu, ale společnost zůstává odpovědná za úplnost poskytnutých údajů, transakce a termíny.
Kdy je ve Slovinsku potřeba finanční zástupce?
Subjekt mimo EU obecně jmenuje daňového zástupce ve Slovinsku, pokud nesplňuje podmínky jedné ze zákonných výjimek.
Společnost z EU
Mohou jednat samostatně nebo prostřednictvím zástupce. Získání čísla SI nevyžaduje finančního zástupce.
Společnost mimo EU
Zástupce musí mít sídlo, místo podnikání nebo bydliště ve Slovinsku a musí být identifikován pro účely slovinské DPH.
Výjimky vyžadují ověření
Ty se mohou mimo jiné týkat systému OSS mimo EU, příležitostné mezinárodní přepravy cestujících nebo zemí poskytujících odpovídající vzájemnou pomoc v oblasti DPH.
Co dělat po registraci k DPH ve Slovinsku?
Číslo SI aktivuje trvalé závazky. Nastavte si je před první fakturou a prvním termínem pro podání zprávy.
Stav a přístup
- potvrdit datum zahájení identifikace,
- zkontrolujte číslo ve VIES,
- potvrdit oprávnění v eDavki,
- identifikovat odpovědné osoby.
Faktury a transakce
- nakonfigurovat sazby 22 %, 9,5 % a 5 %,
- oddělený OSS od lokálního prodeje,
- mapa WNT, WDT, dovoz a přenesení daňové povinnosti,
- zavést číslování a opravy.
Reporting a kontrola
- připravovat měsíční výkaz DDV-O a dva výkazy DPH,
- zavést RP-O, PD-O a Intrastat, pokud se na společnost vztahují,
- platby plánu a nulová prohlášení,
- určit osobu pro korespondenci s FURS.
Formuláře, pole a termíny po registraci
Podrobnosti o měsíčním reportování zůstávají v samostatné příručce, aby nedošlo k záměně dvou různých záměrů.
K vyřazení z registru DPH nedochází automaticky
Po ukončení vaší podnikatelské činnosti podléhající slovinské DPH odešlete žádost DDV-DeDDV nebo DDV-PRE na eDavki a vyčkejte na rozhodnutí FURS. Pokračujte v kontrole svého měsíčního DDV-O a záznamů, dokud zrušení registrace nenabude účinnosti.
Poslední osídlení
Jakmile je rozhodnutí učiněno, musí být konečné období finalizováno v DDV-O a požadovaných záznamech. Správná lhůta závisí na zúčtovacím období a datu odhlášení.
Co je potřeba uzavřít?
Zbývající zásoby, úpravy odečtů, dlouhodobý majetek, opožděné faktury a po splatnosti INT, IDT a dovoz.
Nejčastější chyby při registraci DPH ve Slovinsku
Chyby obvykle začínají ještě před aplikací: v logistice, datu závazku nebo předpokladu, že jeden postup vyřeší celý model.
Povinnost a datum
- čeká na 60 000 EUR,
- odeslání zboží před číslem,
- přijetí plánovaného data jako data rozhodnutí,
- OSS používané pro vlastní zálohování.
Žádost a dokumenty
- vynechání DR-04 před DDV-P3,
- obecný popis činnosti,
- absence podepsané smlouvy a dokladu o toku,
- nekonzistentní údaje v přílohách.
Zastoupení a implementace
- žádná plná moc pro eDavku,
- záměna daňového zástupce s daňovým zástupcem,
- žádný přístup ke korespondenci FURS,
- žádný proces po přidělení čísla.
Registrace k DPH ve Slovinsku 2026 – klíčové závěry
Pro běžné nerezidenty může povinnost vzniknout již při první místní transakci. Prahová hodnota 60 000 EUR má omezené uplatnění a nenahrazuje modelovou analýzu.
Stanovit povinnost
Zkontrolujte sklad, dopravu, dovozce, zákazníka, přenesení daňové povinnosti, OSS a malé a střední podniky.
Připravte si dvě fáze
Nejprve daňové identifikační číslo prostřednictvím DR-04, poté elektronické DDV-P3 v eDavki nejméně 15 dní před první aktivitou.
Zahájit fakturaci
Jakmile se rozhodnete, nakonfigurujte faktury, záznamy, VIES, měsíční DDV-O, další reporty a platby.
Registrace k DPH ve Slovinsku 2026 – Otázky a odpovědi
Často kladené otázky týkající se povinnosti, DR-04, DDV-P3, dokumentů, 15denní lhůty, čísla SI a daňového zástupce.
Ne. Běžný nerezident může potřebovat číslo z první místní transakce. Limit 60 000 EUR se vztahuje na domácí osvobození a postup pro malé a střední podniky za určitých podmínek, nikoli na každou zahraniční společnost.
Pokud společnost nemá slovinské daňové identifikační číslo, musí nejprve podat formulář DR-04. Samotná žádost o identifikaci k DPH je formulář DDV-P3, který se podává elektronicky prostřednictvím eDavki.
Nejméně 15 dní před plánovanou první dodávkou nebo jinou činností, pro kterou je vyžadována slovinská identifikace pro DPH.
Minimálně doklad o podnikatelské činnosti v zemi usazení a podepsaná smlouva, předběžná dohoda nebo jiný doklad o plánované podnikatelské činnosti ve Slovinsku. FURS může v závislosti na vzoru požadovat další dokumenty.
Neexistuje jednotná oficiální lhůta pro každý případ. DDV-P3 musí být podán nejméně 15 dní před prvním úkonem a úplnost a konzistentnost dokumentů ovlivňují průběh řízení. Tři dny se vztahují pouze na konkrétní identifikaci u postupů 42 nebo 63.
DIČ má předponu SI a osm číslic. Samotné osmimístné číslo bez předpony SI je slovinské daňové číslo, nikoli celé DIČ.
Zpravidla se nejedná pouze o registraci. Pro eDavku můžete jednat samostatně nebo jmenovat zmocněnce.
V zásadě ano, pokud se neuplatní zákonná výjimka, například v souvislosti s programem OSS mimo EU, příležitostnou mezinárodní osobní dopravou nebo relevantní vzájemnou pomocí v oblasti DPH.
Může, za předpokladu, že všechny aktivity společnosti jsou pokryty mechanismem vypořádání s kupujícím a neexistují žádné další události vyžadující číslo, jako například vlastní zásoby, pořízení zboží v rámci Společenství nebo dovoz. Analýza musí zahrnovat celý model.
Ne. Musíte podat příslušnou žádost DDV-DeDDV nebo DDV-PRE do eDavki a čekat na rozhodnutí. Do té doby společnost nadále sleduje povinnost předkládat měsíční vyúčtování a záznamy.
Tento text slouží pouze pro informační účely a nenahrazuje individuální daňové posouzení. Při registraci k DPH ve Slovinsku je důležité ověřit status daňového poplatníka, místo zdanění, datum první transakce, správný postup registrace, požadované dokumenty, prohlášení a povinnosti po vydání čísla SI.
