Přiznání k DPH ve Slovinsku 2026
Daňová přiznání v zahraničí ve Slovinsku zahrnují měsíční DDV-O, také nulové, a dva elektronické záznamy o DPH.
Standardní lhůta je poslední pracovní den následujícího měsíce. Pokud společnost předkládá RP-O, DDV-O a další záznamy, musí je předložit do 20. dne. Průvodce obsahuje specifická pole, příklady, opravy a platební údaje.
DPH přiznání ve Slovinsku
Přiznání k DPH ve Slovinsku - stručný přehled formulářů
DDV-O je základní vyúčtování, ale nenahrazuje záznamy o DPH, informace RP-O ani hlášení PD-O. Každý dokument má svůj vlastní rozsah.
| Dokument | Kdo podává | Rozsah | Lhůta |
|---|---|---|---|
| DDV-O | Každý poplatník identifikovaný k DPH | Komplexní vyúčtování splatné DPH, nákupů, odpočtů a výsledku | Poslední pracovní den následujícího měsíce |
| DDV-O v RP-O | Daňový poplatník hlásí určité transakce v EU | Stejné vyrovnání, ale s dřívějším termínem | 20. den následujícího měsíce |
| Dva záznamy o DPH | Daňový poplatník povinen platit DDV-O | DPH na výstupu a DPH na vstupu a odpočty | V termínu DDV-O |
| RP-O / VIES-KP | Daňový poplatník provádějící transakce podléhající oznamování v EU | IDT, některé služby B2B, třístranné transakce a call-off stock | 20. den následujícího měsíce |
| PD-O | Poskytovatel transakcí dle § 76a ZDDV-1 | Domácí přenesení daňové povinnosti v konkrétních odvětvích | Poslední pracovní den následujícího měsíce |
Kdo podává DDV-O a další zprávy?
Aktivní plátce DPH
Podává DDV-O od data aktivace čísla SI až do formálního dokončení identifikace, a to i za měsíce bez transakcí.
Transakce do jiných zemí EU
Pokud v daném měsíci dojde k IDT, konkrétní B2B službě nebo jiné události, na kterou se vztahuje zpráva, je RP-O přidána k DDV-O.
Daňový zástupce
Dokumenty se podávají prostřednictvím profilu zastoupeného daňového poplatníka. Zvláštní pravidlo platí také pro celní režim 42 pro některé daňové poplatníky EU.
Pokud vaše společnost ještě nemá aktivní identifikační číslo SI, podívejte se na našeho samostatného průvodce: Registrace k DPH ve Slovinsku. Zde probereme vaše povinnosti po identifikaci.
Lhůty pro přiznání DPH ve Slovinsku
Pro daňové poplatníky, kteří nejsou usazeni ve Slovinsku, je zúčtovacím obdobím kalendářní měsíc. Lhůta závisí na povinnosti RP-O.
- Uzávěrka datOdsouhlasení prodejů, nákupů, zásob, vyúčtování, úprav a transakcí v EU.
- Do 20. dne RP-Oodevzdejte DDV-O, RP-O a oba elektronické záznamy o DPH.
- Do posledního pracovního dne. Ve zbývajících měsících odevzdejte DDV-O a záznamy a zaplaťte daň.
Standardní DDV-O
Měsíční prohlášení podáváte do posledního pracovního dne následujícího měsíce.
Měsíc s RP-O
Pokud existuje povinnost RP-O, musíte předem předložit také DDV-O a oba záznamy.
Platba DPH
Dvacetidenní lhůta automaticky neurychluje platbu. Daň je obvykle splatná poslední pracovní den.
Musím podat nulové přiznání k DPH?
DDV-O: ano
Aktivní poplatník podává DDV-O také bez uvedení tržeb, nákupů, splatné DPH a částky k vrácení.
DPH záznamy: také
Za nulové období je nutné předložit požadované záznamy o DPH na výstupu, DPH na vstupu a odpočtech.
RP-O a PD-O: pouze na akci
Tyto zprávy nepodáváte jen proto, že máte aktivní číslo SI. Jsou generovány při nahlášení transakce nebo úpravy.
Jak podat přiznání a záznamy v eDavki?
| Kanál | K čemu to je? | Co ovládat |
|---|---|---|
| eDavki | DDV-O, RP-O, PD-O, záznamy a korespondence | Profil daňového poplatníka, období, stav zásilky a zprávy |
| ERP / systémové služby | Automatická příprava a odesílání velkých sbírek | Mapování polí, sazby, verze specifikace a chyby validace |
| Import nebo převod ZIP | Přenos záznamů z XML, JSON nebo CSV | Úplnost souboru, identifikátor období a shoda s DDV-O |
Ruční zadání
Funguje to dobře pro malý počet dokumentů, ale vyžaduje ruční odsouhlasení s účetnictvím.
Systémová integrace
Nejbezpečnější pro skladování, dovoz, více sazeb, úpravy a velké množství faktur.
Převodník CSV
FURS poskytuje nástroj pro převod připraveného listu do formátu potřebného pro záznamy.
DDV-O – základní daňové přiznání k DPH
V DDV-O uvedete základ daně, splatnou DPH, nákupy, odpočitatelnou DPH a výsledek za dané období. Částky uvádíte v eurech, ale základy nezahrnují DPH.
Dodávky a služby
Domácí prodej, přenesení daňové povinnosti podle článku 76a, transakce v EU, dodávky s montáží a osvobození od daně.
DPH splatná
DPH v sazbách, ITC, služby EU, vlastní výpočet příjemcem a dovoz vyúčtovaný v deklaraci.
Nákupy, odpočet a výsledek
Základ nákupu, DPH k odečtení, závazek v kolonce 51 nebo přebytek v kolonce 52.
DDV-O – Mapa nejdůležitějších oborů v roce 2026
Níže uvedená tabulka ukazuje funkci polí. Před odesláním porovnejte klasifikaci s aktuální instrukcí DDV-O a skutečným průběhem transakce.
| Pole | Co demonstrujete? |
|---|---|
| 11 | Zdanitelná plnění z zboží a služeb a některá plnění osvobozená od odpočtu |
| 11a | Tuzemské dodávky podléhající přenesení daňové povinnosti podle § 76a ZDDV-1 |
| 12 | Dodávky v rámci Společenství, některé služby B2B do jiných zemí EU a hlášené pohyby |
| 13 | Prodej zboží na dálku nahlášený mimo OSS v souladu s pokyny |
| 14 | Dodání zboží s montáží nebo instalací v jiné zemi EU |
| 15 | Dodávky osvobozené od daně bez nároku na odpočet |
| 21 / 22 / 22a | DPH splatná ve výši 22 %, 9,5 % a 5 % |
| 23 / 24 / 24b | DPH z pořízení zboží uvnitř Společenství v příslušné sazbě |
| 23a / 24a / 24c | DPH ze služeb přijatých od daňových poplatníků z jiných zemí EU |
| 25 / 25a / 25b | DPH uhrazená příjemcem v sazbách 22 %, 9,5 % a 5 % |
| 26 | DPH při dovozu vyúčtována přímo v DDV-O |
| 31 | Domácí nákupy, dovoz a nákupy od zahraničních daňových poplatníků hradené příjemcem |
| 31a | Nákupy, na které se vztahuje vnitrostátní přenesení daňové povinnosti podle článku 76a |
| 32 | Základ WNT |
| 32a | Služby přijaté od daňových poplatníků z jiných zemí EU |
| 33 | Osvobozené nákupy, ITC a dovoz |
| 34 | Nákup nemovitostí |
| 35 | Nákup ostatního dlouhodobého majetku |
| 41 / 42 / 42a | Odečitatelná slovinská DPH v sazbách 22 %, 9,5 % a 5 % |
| 51 | DPH splatná |
| 52 | Přeplatek DPH na vstupu |
Pole 11 a 21–22a – domácí prodej
Do pole 11 zadejte čistý základ DPH. DPH rozdělte podle sazby do polí 21, 22 nebo 22a.
Pole 12 – Transakce v EU
Odsouhlaste je s RP-O, fakturami, DIČ a přepravními doklady. Nezadávejte automaticky všechny zahraniční transakce.
Pole 32, 23–24b a 41–42a – WNT
Základ se zapíše do pole 32, DPH se uplatní v dané sazbě a odpočet se případně zapíše do příslušného pole.
Pole 32a, 23a–24c a 41–42a – služby z EU
Uveďte základ DPH a DPH, kterou jste si sami vypočítali, a odečtěte si ji pouze v povoleném rozsahu.
Pole 26 – DPH při dovozu
Částka musí odpovídat celnímu prohlášení, přepravním dokladům, záznamům a podmínkám vyúčtování dovozu v DDV-O.
Pole 41–42a – skutečný odpočet
Neuvádějte DPH účtovanou v jiné zemi. DDV-O se vztahuje pouze na odpočitatelnou slovinskou DPH.
Jak hlásit typické transakce v DDV-O?
Lokální prodej 22 %
Čistý prodej ve výši 10 000 EUR: pole 11 – 10 000 EUR, pole 21 – 2 200 EUR a pozice v registru výstupní DPH.
WDT ze Slovinska
Hodnota se zadává do pole 12 výstupního registru DPH a RP-O. Pro osvobození od daně je nutné platné číslo kupujícího a doklad o vývozu.
Vlastní zásoby WNT
Základ daně se uvádí v poli 32, DPH v polích 23–24b a případný odpočet daně v polích 41–42a. Transakce se objeví v obou záznamech.
Servis od dodavatele z EU
Základ jde na 32a, DPH na 23a, 24a nebo 24c a odpočet na 41, 42 nebo 42a.
Tuzemské přenesení daňové povinnosti
Dodavatel uvede základ daně v oddíle 11a a předloží formulář PD-O. Kupující zaznamená nákup v oddíle 31a, DPH v oddílech 25–25b a veškeré odpočty v oddílech 41–42a.
DPH při dovozu v daňovém prohlášení
Výstupní DPH se uvádí v kolonce 26, nákupy v příslušné sekci a odpočty v kolonkách 41–42a, pokud jsou splněny podmínky.
RP-O – souhrnné informace EU
RP-O, známý také jako VIES-KP, se generuje měsíčně a je generován pouze za období, ve kterém dojde k nahlášené transakci nebo její opravě. Datum splatnosti je 20. den následujícího měsíce.
Co demonstrujete?
- IDT ze Slovinska a vybrané přepravy vlastního zboží;
- určité služby B2B zdaněné u příjemce v jiné zemi EU;
- trojúhelníkové transakce;
- události v postupu konsignačního skladu;
- opravy takových transakcí.
Co nepředvádíš?
- WNT a služby zakoupené z EU;
- vývoz mimo EU a dovoz;
- pravidelný domácí prodej;
- prodeje vypořádané v systému OSS;
- domácí přenesení daňové povinnosti vykázané v PD-O.
Dva elektronické záznamy o DPH za každé období
Od období počínaje 1. červencem 2025 je poplatník povinen předložit FURS záznamy o DPH na výstupu a záznamy o DPH na vstupu a odpočtech.
Záznamy o splatné DPH
Zahrnuje prodej, zálohové platby, úpravy, IDT, vývoz, sazby DPH, článek 76a a další události ovlivňující daň na výstupu.
Záznamy o DPH na vstupu
Kombinuje domácí nákupy, mezinárodní daňový poplatek (ITC), zahraniční služby, dovoz, omezení odpočtů a úpravy.
Termín jako DDV-O
Oba záznamy musíte předložit do posledního pracovního dne nebo do 20. dne v měsíci s povinností RP-O.
Jak se sladí záznamy?
Porovnejte základy tržeb, výstupní DPH, nákupy, odpočitatelnou DPH a transakce vykázané v RP-O a PD-O s odpovídajícími poli DDV-O.
Co znamená zpráva „nekompatibilní“?
eDavki zobrazuje pole DDV-O, jejichž součty se liší od záznamů. Rozpor je nutné vysvětlit, nejen technicky akceptovat.
PD-O, Intrastat a zvláštní režimy
PD-O
Podává jej dodavatel plnění, na které se vztahuje tuzemský přenos daňové povinnosti podle § 76a ZDDV-1, a to i u vybraných stavebních prací, nemovitostí, odpadů a emisních povolenek.
Intrastat, OSS a IOSS
Mají samostatnou působnost. Nenahrazují DDV-O pro lokální transakce a skladové operace hlášené pod číslem SI.
Jak opravit DDV-O?
Způsob opravy závisí na tom, zda lhůta ještě neuplynula, nebo zda se chyba týká uzavřeného období.
Před uplynutím lhůty
Obecně můžete podat nové DDV-O za stejné období. FURS bude brát v úvahu nejnovější správnou verzi, pokud žádost o vrácení daně nestanoví jinak.
Chyba z předchozího období
Účtujete to podle části o úpravě nebo dobrovolném zveřejnění. Jakékoli nedoplatky mohou být úročeny sazbou 3 % ročně podle článku 88b nebo 88c.
Správné související dokumenty
Zkontrolujte záznamy o výstupu DPH, záznamy o odpočtu DPH, RP-O, PD-O, faktury, sklad a platbu.
Platba DPH ve Slovinsku
Faktura s DPH
Toto je účet státního rozpočtu uvedený FURS pro platbu slovinské DPH.
Odkaz
Místo DIČ zadejte své osmimístné slovinské daňové číslo, například SI19 12345678-62006.
Splatnost
Daň je obvykle splatná do posledního pracovního dne následujícího měsíce, a to i v případě, že formulář DDV-O podáte u RP-O dříve.
Před podáním daňového přiznání si ověřte
DDV-O by mělo být výsledkem odsouhlasení dokumentů, klasifikací, záznamů a dalších zpráv.
- Dokumenty s blízkým zdrojovým kódemShromažďujte faktury, přepravní a skladové údaje, odbavení a opravy.
- Klasifikujte transakce.Určete místo zdanění, sazbu, osvobození a plátce DPH.
- Zkontrolujte si své dodavatele.Ověřte si DIČ ve VIES a uschovejte si potvrzení.
- Připravte obě záznamy.Odsouhlaste výstupní DPH, nákupy, odpočty a období.
- Vyplňte formulář DDV-O.Přiřaďte základy daně, splatnou DPH, odpočitatelnou DPH a výsledek.
- Přidejte RP-O nebo PD-O.Zaškrtněte transakce v rámci EU a vnitrostátních reverse charge podle článku 76a.
- Odeslat a zaplatitPoužijte správné datum splatnosti, fakturu a referenční číslo.
- Uchovávejte důkazy.Archivujte potvrzení o dopravě, platbě, VIES a vysvětlení rozdílů.
Nejčastější chyby v přiznáních k DPH ve Slovinsku
Termíny a úplnost
- žádný nulový DDV-O;
- záměna posledního dne v měsíci s posledním pracovním dnem;
- žádné DDV-O do 20. dne s povinností RP-O;
- chybějící jeden nebo oba záznamy o DPH;
- za předpokladu, že 20denní lhůta také urychluje platbu.
Pole a uspořádání
- hrubá hodnota místo čisté hodnoty v základních polích;
- zahraniční DPH odečtená v DDV-O;
- WDT v poli 12 bez RP-O;
- PD-O používané pro běžné přenesení daňové povinnosti nerezidentů;
- Oprava DDV-O bez opravy záznamů a zpráv.
Přiznání k DPH ve Slovinsku za rok 2026 – klíčové závěry
Měsíční DDV-O
Nerezidenti platí daně měsíčně, a to i na nulovém základě. Standardní termín splatnosti je poslední pracovní den následujícího měsíce.
Dva záznamy o DPH
Od července 2025 jsou povinnou součástí každého období a musí být dohodnuty s DDV-O.
RP-O mění datum
U transakcí podléhajících hlášení v EU předkládáte formuláře DDV-O, RP-O a záznamy do 20. dne, ale platba se obvykle provádí později.
Daňová přiznání ve Slovinsku – otázky a odpovědi
Měsíčně. Pro daňové poplatníky, kteří nejsou usazeni ve Slovinsku, je zúčtovacím obdobím kalendářní měsíc.
Poslední pracovní den měsíce následujícího po zúčtovacím období. Přesné datum si prosím ověřte v kalendáři eDavki.
Pokud se povinnost RP-O vztahuje na dané období, obě elektronické evidence DPH se podávají současně.
Ne automaticky. Pro nerezidenty je platba obvykle splatná poslední pracovní den následujícího měsíce, i když je nutné DDV-O podat dříve kvůli RP-O.
Ano. Aktivní daňový poplatník podává DDV-O i bez prodejů, nákupů nebo dlužných částek. Předkládá také požadované záznamy za dané období.
Od období začínajícího 1. července 2025 podávají identifikovaní poplatníci záznamy o DPH na výstupu a záznamy o DPH na vstupu a odpočtech.
Ne. FURS jej může připravit na základě záznamů předložených nejméně tři pracovní dny před uplynutím lhůty, ale daňový poplatník je stále zodpovědný za úplnost, klasifikaci a částky.
To zahrnuje dodávky zboží v rámci Společenství, určité služby B2B do jiných zemí EU, třístranné transakce a vybrané pohyby zboží. Lhůta je 20. den následujícího měsíce.
Pro hlášení plnění podléhajících tuzemskému přenesení daňové povinnosti podle § 76a ZDDV-1. Toto se nevztahuje na běžné přenesení daňové povinnosti vyplývající z toho, že dodavatel je nerezidentem.
Novou verzi lze obecně podat před datem splatnosti, pokud žádost o vrácení daně není jinak omezena. Chyby z dřívějších období se opravují v části pro opravy nebo dobrovolné zveřejnění spolu se záznamy a zprávami.
Na účet SI56 0110 0888 1000 030 s referenčním číslem SI19 [osmimístné daňové identifikační číslo]-62006. Před převodem si ověřte své aktuální údaje a zůstatek v eDavkách.
Tento text slouží pouze pro informační účely a nenahrazuje individuální daňovou analýzu. Při podávání přiznání k DPH ve Slovinsku je důležité ověřit status daňového poplatníka, zdaňovací období, typ transakce, příslušné formuláře, systém eDavki a aktuální oznamovací povinnosti vůči FURS.
