Registrace k DPH v Nizozemsku 2026
Registrace k DPH v Nizozemsku. Zkontrolujte, zda váš model vyžaduje DIČ v Nizozemsku, nebo zda postačí režim přenesení daňové povinnosti, OSS nebo EU-KOR. Taxenlight se stará o registraci k DPH v zahraničí, přiznání k DPH v zahraničí a přiznání k DPH OSS.
Kdy se musí zahraniční společnost v Nizozemsku zaregistrovat k DPH?
Registrace je primárně vyžadována, když zahraniční společnost musí sama podat nizozemské hlášení o DPH, hlásit nizozemský daňový převod nebo pohyb vlastního zboží, nebo podat nizozemská prohlášení. Před registrací je důležité ověřit, zda tuto povinnost vylučuje přenesení daňové povinnosti, OSS, EU-KOR, fiktivní vyúčtování na tržiště nebo vyúčtování daňovým zástupcem.
Skladování zboží v Nizozemsku
Amazon FBA, fulfillment, 3PL nebo váš vlastní sklad mohou vytvářet WNT v Nizozemsku, pohyby vašeho vlastního zboží a lokální prodeje vyžadující DIČ NL.
Dovoz přes Nizozemsko
Registrace závisí na tom, kdo jedná jako dovozce a jak se účtuje DPH při dovozu. Použití nizozemského daňového zástupce nemusí u některých modelů vyžadovat registraci k DPH v Nizozemsku.
Prodej zboží v Nizozemsku
Prodej zboží umístěného v Nizozemsku nemusí vždy znamenat, že zahraniční dodavatel účtuje DPH. Přenesení daňové povinnosti se může uplatnit při prodeji podniku se sídlem v Nizozemsku. Registrace je častěji vyžadována u prodejů mezi podniky (B2C), prodejů jinému nerezidentovi nebo transakcí, u kterých daň není přenesena na kupujícího.
Pohyb vlastního zboží
Přeprava vlastního zboží z jiné země EU do skladu v Nizozemsku může představovat pořízení zboží uvnitř Společenství, které vyžaduje ohlášení v Nizozemsku.
Služby podléhající místním daním
U některých služeb, zejména těch, které se týkají nemovitostí nebo konkrétní lokality, může být společnost povinna uhradit nizozemskou DPH, pokud daň není přenesena na kupujícího.
Zjednodušení se nevztahuje na transakce
DPH OSS, EU-KOR, přenesení daňové povinnosti a tržní prohlášení pomáhají pouze v modelech, které splňují podmínky daného mechanismu.
Může EU-KOR nahradit registraci k DPH v Nizozemsku?
Společnost se sídlem v jiné zemi EU může v Nizozemsku používat EU-KOR,pokud její obrat v Nizozemsku nepřesahuje 20 000 EUR a její celkový obrat v EU nepřesahuje 100 000 EUR. Registraci provádí správa země jejího sídla.
Společnost, na kterou se vztahuje EU-KOR, neúčtuje nizozemskou DPH, neodečítá si nizozemskou DPH na vstupu a nepodává pravidelná přiznání k DPH v Nizozemsku. Podává však čtvrtletní výkazy o tržbách ve své zemi sídla.
EU-KOR se mimo jiné nevztahuje na dovoz ze zemí mimo EU, zdanitelné pořízení zboží uvnitř Společenství v Nizozemsku, některé nákupy podléhající obrácené daňové povinnosti, nové dopravní prostředky ani dodávky nemovitostí.
Jaký je postup registrace k DPH v Nizozemsku krok za krokem?
Registrace zahraničního subjektu bez sídla v Nizozemsku je stále papírová. Formulář musí být vyplněn elektronicky, vytištěn, podepsán a zaslán spolu s dokumenty příslušnému oddělení Belastingdienst, které slouží zahraničním podnikatelům.
Stanovení registračních povinností
Zkontrolujte sklad, WNT, dovoz, prodej B2B a B2C a možné využití přenesené daňové povinnosti, OSS, EU-KOR nebo daňového zástupce.
Vyplňte formulář
Základem je oficiální registrační formulář zahraničních společností, který je nutné vyplnit počítačově.
Vytiskněte a podepište
Formulář musí být vytištěn a podepsán v souladu s pravidly zastupování společnosti.
Přiložte příslušné dokumenty
Rozsah příloh závisí na subjektu a obchodním modelu. Dokumenty by měly potvrdit údaje o společnosti, její zastoupení a důvod registrace.
Pošlete sadu do Heerlenu
Dokumenty se zasílají poštou na adresu Belastingdienst/Klantgegevens, Postbus 2892, 6401 DJ Heerlen, Nizozemsko.
Příjem čísel a konfigurace služby
Jakmile je číslo přiděleno, zkontrolujte si elektronický přístup, údaje o společnosti a datum začátku povinnosti. Četnost vyúčtování, plateb a ICP je popsána v Daňová přiznání v Nizozemsku.
Jaké dokumenty si mám připravit pro registraci k DPH v Nizozemsku?
Rozsah příloh závisí na právní formě a obchodním modelu společnosti v Nizozemsku. Ne každý dokument je povinný v každém případě, ale kompletní sada by měla potvrdit údaje o subjektu, jeho prohlášení a skutečný důvod registrace.
DIČ v Nizozemsku: btw-id a omzetbelastingnummer
Po registraci společnost obdrží mimochodem ID používané na fakturách a ve vztazích se zákazníky , a také daňové identifikační číslo používané při komunikaci s Belastingdienst. Přesná struktura čísel závisí na právní formě subjektu.
Advokát a daňový zástupce v Nizozemsku
Daňový zástupce obecně není povinný pouze proto, že společnost je zahraniční nebo má sídlo mimo EU. Jeho role závisí na zvoleném modelu registrace, dovozu a následné transakce.
Přímá registrace
Společnost získává vlastní DIČ NL a zůstává daňovým poplatníkem odpovědným za své povinnosti v Nizozemsku.
Řádný zástupce
Pomáhá s přípravou dokumentů a udržováním kontaktu s úřadem, ale daňové povinnosti stále zůstávají na firmě.
Daňový zástupce
Mohou vypořádat DPH jménem společnosti. To je nutné, pokud chce zahraniční společnost využít článku 23; ve správném modelu může zástupce eliminovat potřebu vlastního DIČ společnosti (NL).
Omezené nebo obecné zastoupení
Rozsah zastoupení závisí na modelu importu a následných transakcích. Před provedením výběru je důležité určit, jaké odpovědnosti zástupce převezme.
Jak dlouho trvá registrace k DPH v Nizozemsku a jaké jsou náklady?
Na základě zkušeností Taxenlight je vhodné předpokládat přibližně 4–8 týdnů na kompletní dokumentaci. Tato lhůta není ani zákonná, ani garantovaná úřadem Belastingdienst. Dodatečné otázky nebo chybějící přílohy mohou postup prodloužit.
Jakým chybám se vyhnout při registraci k DPH v Nizozemsku?
Dokumenty bez jasného překladu
Pokud není obsah příloh úřadu jasný, může Belastingdienst požádat o překlad nebo doplňující vysvětlení.
Žádné důkazy o aktivitě v Nizozemsku
Úřad chce vidět skutečný důvod registrace: sklad, dovoz, smlouvy, CMR, faktury nebo podnikatelský plán.
Zaměňování OSS s místní DPH
OSS nepokrývá prodej z nizozemského skladu, dovoz a některé lokální transakce B2B/B2C.
Matoucí btw-id a omzetbelastingnummer
Na fakturách mimochodem uvádíte veřejné ID. Interní číslo pobočky by se zákazníkům nemělo zasílat.
Registrace až po zahájení operace
Před odesláním zboží do nizozemského skladu nebo zahájením místního prodeje se vyplatí určit model DPH.
Za předpokladu, že každý import vyžaduje své vlastní číslo
Důležité je mimo jiné, kdo je dovozcem a zda je dovoz vyřizován daňovým zástupcem, a to i v případě modelu podle článku 23.
Registrace k DPH v Nizozemsku 2026 - nejdůležitější závěry
Registrace k DPH v Nizozemsku je primárně důsledkem specifického transakčního modelu. Největší rizika vznikají u skladování, dovozu, prodeje z místních zásob a mylného předpokladu, že OSS řeší všechny závazky.
Nejprve si ověřte alternativy
Reverse charge, OSS, EU-KOR nebo daňový zástupce mohou změnit nebo vyloučit nutnost vaší vlastní registrace k DPH v Nizozemí.
Připravte si důkazy o vašem obchodním modelu
Formulář by měl být doplněn dokumenty, které prokazují skutečný důvod registrace v Nizozemsku.
Naplánujte si službu po přidělení čísla
Stanovte datum začátku povinnosti a způsob elektronického přístupu a kontaktu s Belastingdienst.
Chcete zaregistrovat svou společnost k DPH v Nizozemsku bez zbytečného dohadování?
Taxenlight dokáže analyzovat váš prodejní model, připravit registrační dokumenty a převzít kontakt s úřadem Belastingdienst.
Registrace k DPH v Nizozemsku 2026 – Často kladené otázky
Samostatné číslo může být potřeba, pokud společnost sama hlásí nizozemskou DPH nebo potřebuje hlásit specifické toky zboží v Nizozemsku. Před registrací je důležité zkontrolovat režim přenesení daňové povinnosti, OSS, EU-KOR, pravidla tržiště a model dovozu.
Ano, u některých transakcí lze DPH převést na kupujícího usazeného v Nizozemsku. Samotné nizozemské DIČ zákazníka však neurčuje, zda se tento mechanismus uplatní.
Pouze v některých prodejních modelech B2C. OSS nenahrazuje lokální registraci, například při prodeji ze zásob, které se již nacházejí v Nizozemsku, nebo při přesunu vlastního zboží do nizozemského skladu.
Může, pokud je společnost usazena v jiné zemi EU, obrat v Nizozemsku nepřesahuje 20 000 EUR a celkový obrat v EU nepřesahuje 100 000 EUR. Oznámení se provádí prostřednictvím správy země usazení a osvobození se nevztahuje na všechny operace.
Často ano. Přeprava vlastního zboží do Nizozemska, jeho dovoz do EU a následný prodej z místních zásob může vést ke vzniku závazků, které OSS nepokrývá.
Ne. Je důležité zvážit faktory, jako je dovozce, co se stane se zbožím po proclení a zda je DPH při dovozu vyrovnána daňovým zástupcem. Podle článku 23 zahraniční podnikatel využívá zástupce a nemusí se registrovat sám.
Registrační formulář zahraničních společností se vyplňuje elektronicky, poté se vytiskne, podepíše a zašle poštou spolu s požadovanými přílohami.
Dokumenty je třeba zaslat na adresu: Belastingdienst/Klantgegevens, Postbus 2892, 6401 DJ Heerlen, Nizozemsko.
Podkladem pro registraci jsou dokumenty identifikující společnost a oprávněné osoby, jakož i důkazy odůvodňující registraci. Rozsah dalších příloh závisí na modelu: sklad, dovoz, tržiště, smlouvy nebo pohyb zboží.
Mimochodem, btw-id je veřejný identifikátor používaný mimo jiné na fakturách a u dodavatelů. Omzetbelastingnummer se používá pro komunikaci s Belastingdienst. Struktura čísel závisí na právní formě podnikatele.
Ne s každou registrací. Společnost může fungovat samostatně nebo prostřednictvím jednoduchého zástupce, ale aby zahraniční podnikatel mohl využívat článku 23, je vyžadován nizozemský daňový zástupce.
Taxenlight provozním zkušenostem je případ často vyřešen během 4–8 týdnů. Nejedná se o oficiálně garantovanou lhůtu a dotazy ze strany kanceláře mohou proces prodloužit.
Belastingdienst neúčtuje standardní administrativní poplatek za vydání DIČ. Náklady mohou zahrnovat překlady, přípravu dokumentů nebo poradenskou podporu.
