Luxembourgs momsmeldinger 2026
Hvis bedriften din har et aktivt LU-nummer, hjelper profesjonell håndtering av mva-deklarasjon i utlandet deg med å kombinere eCDF, betaling, sammendragsinformasjon og logistikkdata på en sikker måte.
Denne veiledningen dekker oppgjør etter nummerering: hyppighet, forfallsdatoer, spesifikke feltgrupper, nullretur og korreksjoner.
MVA-meldinger i Luxembourg – fire forpliktelser som ikke må blandes
AED tildeler en frekvens til standard mva-melding. EU- og statistikkrapporter har sine egne perioder og frister.
Periodisk deklarasjon
Kun månedlig, kvartalsvis eller årlig – i henhold til systemet tildelt av AED.
Årlig erklæring
Den månedlige eller kvartalsvise skattebetaleren avstemmer i tillegg hele året før 1. mai.
Sammendragsinformasjon
Varer og tjenester rapporteres separat, vanligvis før den 25. i den påfølgende måneden.
Intrastat
Det gjelder den fysiske vareflyten etter at terskelen som er passende for en gitt retning, er overskredet.
Hvem leverer mva-melding, og hva avhenger hyppigheten av?
Plikten gjelder skattebetalere og ikke-skattebetalende juridiske enheter som er identifisert for mva. av AED – inkludert et utenlandsk selskap med et LU-nummer uten et lokalt kontor.
| Årlig nettoomsetning eller tilsvarende verdi av ITA-er og EU-tjenester mottatt | Periodiske deklarasjoner | Årlig erklæring |
|---|---|---|
| Opptil €112 000 | Vanligvis ingen månedlige eller kvartalsvise betalinger med mindre annet er spesifisert av AED | Før 1. mars |
| Over 112 000 til 620 000 EUR | Kvartalsvis | Før 1. mai |
| Over €620 000 | Månedlig | Før 1. mai |
Frister for momsdeklarasjon i Luxembourg
Den offisielle formuleringen er «før» den angitte datoen. Betalingsfristen er den samme som deklarasjonsfristen.
Månedlig
Før den 15. dagen i måneden etter den måneden da merverdiavgiften ble fakturerbar.
Kvartalsvis
Før den 15. dagen i påfølgende kvartal: april, juli, oktober eller januar.
Kun årlig
Før 1. mars året etter, dersom skattyter formelt er med i årssystemet.
Årlig periodisk
Før 1. mai for månedlige eller kvartalsvise skattebetalere; erstatter ikke desember eller 4. kvartal.
Er det nødvendig å sende inn nullmeldinger?
Så lenge MVA-nummeret ditt er aktivt, avregn periodene dine i henhold til AED-frekvensen. Fravær av salgsfakturaer betyr ikke at alle feltene er tomme.
Før du skriver inn null, sjekk
- WNT og egne lagerbevegelser,
- tjenester fakturert via omvendt fakturering,
- import- og tolldokumenter,
- justeringer, forskudd og kreditnotaer,
- Mva. belastet og proporsjonskorrigering.
Ikke salg, men B2B-tjeneste
Selskapet utstedte ikke en faktura, men mottok en tjeneste fra en utenlandsk leverandør. Hvis det oppgjør en omvendt avgiftsplikt i Luxembourg, er ikke deklarasjonen null.
Slik sender du inn en mva-melding via eCDF – 7 trinn
Månedlige, kvartalsvise og årlige mva-meldinger leveres elektronisk. Utkastet i seg selv er ikke en innsending.
Opprett en konto
Velg kontotype, angi primærbrukeren og oppgi et kompatibelt sertifikat.
Logg inn
Bruk et elektronisk sertifikat; en profesjonell konto kan støtte flere deklaranter.
Velg skjema
I «Formularer / Création» velger du deklarasjonstype, skattebetaler og riktig periode.
Skriv inn data
Fyll ut de blå feltene. De hvite feltene beregnes automatisk.
Kjør validering
Rett feltene merket med rød kant og fullfør de nødvendige verdiene.
Klikk på «Deposer»
«Valider / Sauver» lagrer utkastversjonen; bare «Déposer» overfører AED-skjemaet.
Behold bevisene
Last ned PDF, mottaksdato, leveringsbekreftelse og deretter bevis på separat betaling.
Vennligst aktiver tilgang før din første forsendelse
Sjekk registrering og tilgang til eCDF og offisielle instruksjoner for innsending av mva-melding.
Hvordan fyller jeg ut spesifikke felt i mva-deklarasjonen i eCDF?
eCDF genererer et oppsett for den valgte deklarasjonstypen og perioden. Arbeid derfor i henhold til navnene på økonomiske felt, og referer alltid til nummereringen fra det gjeldende skjemaet som er synlig i kontoen din.
| Et felt eller en gruppe felt | Hva du skal legge inn | Inspeksjon før forsendelse |
|---|---|---|
| Skatteyter og periode | Velg riktig LU-nummer, deklarasjonstype og måned, kvartal eller år. | Sammenlign med frekvensen som er tilordnet av hjertestarteren og datoen nummeret ble aktivert. |
| Salgsbelagt med 17 %, 14 %, 8 % og 3 % | Oppgi nettogrunnlaget separat for hver sats som brukes. | Avstem med salgsregisteret; ikke skriv inn bruttobeløpet eller bare mva. |
| Unntatt salg, IDT og eksport | Angi grunnlaget for riktig kategori uten mva. | Sjekk grunnlaget for fritak, VIES, transport- eller tolldokument. |
| WNT | Vis grunnlaget for ervervet av varer innenfor Fellesskapet og den skyldige merverdiavgiften med gjeldende luxembourgsk sats. | Innregn kun inngående merverdiavgift i den grad du har fradragsrett; avstem lagerbevegelser. |
| Tjenester mottatt – omvendt avregning | Oppgi grunnlaget for de kjøpte tjenestene og den skyldige mva. kjøperen. | Vis fradraget separat og kun i den tillatte delen. |
| Import | Overfør grunnlaget og mva. fra tolldokumentet, inkludert import avregnet med utsatt betaling. | Importør, EORI, LU-nummer og dokumentperiode må være konsistente. |
| MVA belastet | Legg inn fradragsberettiget mva. på lokale kjøp, import og egenvurdering. | Ekskluder ikke-fradragsberettigede kjøp og bruk riktig andel. |
| Justeringer og anleggsmidler | Inkluder kreditnotaer, proporsjonaljusteringer og flerårige justeringer i riktig kategori. | Koble korrigeringen til dokumentet, årsaken og den aktuelle perioden. |
| Resultat av erklæringen | De hvite eCDF-feltene beregner den skyldige mva. eller overskuddet basert på inndataene. | Ikke overskriv resultatet manuelt; avstem det med kontrollsetningen. |
Hvordan utarbeide data og rapportere typiske transaksjoner?
Deklarasjonen skal avstemmes med salgs- og kjøpsboken, lageret, tolldokumentene, valutakursene og EU-rapportene.
Salg fra lager
Del opp basisen etter sats og avstem fakturaen med lagerproblemet.
Egen forsyning for LU
ITC-salget av ens egne varer og det påfølgende lokale salget er to separate hendelser.
Utenrikstjeneste
Betal skyldig merverdiavgift som kjøper og trekk fra merverdiavgiften som kun er belastet i henhold til gjeldende lov.
Utsatt import
Skriv inn tollopplysningene i den neste relevante deklarasjonen og avstem EORI-, importør- og LU-nummeret.
Levering til EU
Angi det i deklarasjonen og sammendraget; ta vare på VIES- og transportdokumentene.
Detaljerte data
En oversikt over alle fakturaer sendes ikke rutinemessig inn med hver selvangivelse, men AED kan be om en FAIA-revisjonsfil fra en dekket enhet.
Hvordan korrigere en mva-deklarasjon i eCDF?
Du redigerer ikke et innsendt skjema direkte. Funksjonen «Kopier» oppretter en versjon i «Formulaires / En cours» som du kan korrigere og sende inn på nytt.
Angi en periode
Identifiser dokumentet og erklæringen der feilen oppsto.
Rett kilden
Rett en faktura, kreditnota eller journalpost.
Sjekk rapportene
Vurder virkningen på sammendragsinformasjon og Intrastat.
Send inn hele skjemaet
Rettelsen inneholder de fullstendige korrekte dataene, ikke bare differansen.
Betal differansen
Knytt tilleggsavgiften til perioden korreksjonen gjelder for.
Hold oversikt
Arkiver årsaken, beregningene og bekreftelsen på ny innsending.
Sammendragsinformasjon og Intrastat
En vanlig mva-melding erstatter ikke EU-transaksjonsrapporter eller statistikk over den fysiske vareflyten.
Varer
IDT, visse trekanttransaksjoner og utvalgte egne bevegelser. Basisperioden er én måned; kvartalsvis krever at man oppfyller en terskel på 50 000 euro.
Tjenester
B2B-tjenester som beskattes av kjøperen i et annet EU-land. Rapporten kan være månedlig eller kvartalsvis.
Intrastat
Månedlig etter terskel: ankomster €250 000, forsendelser €200 000 – vurderes separat.
| Rapportere | Hva er inkludert | Hvordan korrigere |
|---|---|---|
| Informasjon - varer | Landskode, kjøpers MVA-nummer og totalverdi i EUR. | Avsnitt III «Rettelser». |
| Informasjon - Tjenester | MVA-nummer for tjenestemottakeren og totalverdien av B2B-tjenester i EUR. | Seksjon II «Rettelser». |
| Intrastat | Fysisk vareflyt, retning, kode, verdi og data avhengig av deklarasjonstype. | I STATEC-systemet for den aktuelle måneden må mva-forskjeller forklares. |
OSS, IOSS og SME har separate rapporter
Ikke rapporter det samme salget både under særordningen og som et lokalt salg på den vanlige mva-meldingen.
Kvartalsvis
Innen utgangen av måneden etter kvartalet, også som nulldeklarasjon, dersom prosedyren krever det.
Ikke-EU-system
Kvartalsvis innen utgangen av den påfølgende måneden for kvalifiserende tjenester.
Månedlig
Frem til slutten av den påfølgende måneden for kvalifiserende salg av importerte forsendelser.
Kvartalsrapport
Omsetningsrapporten sendes inn i etableringslandet i samsvar med grensekryssende prosedyre.
OSS er et separat oppgjørsspor
Hvis bedriften din bruker EU-prosedyren, Taxenlight også behandle OSS-deklarasjoner for mva.
Valutaer og MVA-betalinger i Luxembourg
Erklæringer og sammendragsinformasjon sendes inn i euro. Innsending av en eCDF belaster ikke automatisk midler.
Valutakonvertering
- for andre transaksjoner enn import, bruk valutakursen som gjelder på det tidspunktet MVA forfaller,
- baser forsikringen din på renten til BCL, en godkjent bank eller ECB,
- for import, anvende regler for tollverdiomregning,
- dokumentere raten for forskudd og korreksjoner.
Før overføring
- sjekk gjeldende konto og AED-mottaker,
- oppgi nødvendig MVA-nummer eller matrikkel,
- angi riktig faktureringsperiode,
- sørge for at myndighetens konto krediteres innen fristen.
Hva er konsekvensene av å ikke deklarere eller betale for sent?
Konsekvensene avhenger av typen overtredelse, beløpet, formålet og skattyters reaksjon. Følgende verdier fremkommer av merverdiavgiftsloven som trådte i kraft fra 1. januar 2026.
Brudd på plikt
Brudd på de spesifiserte deklarasjons-, registrerings- eller informasjonspliktene kan ilegges et straffegebyr.
Ingen betaling
Mulig gebyr for skatt som ikke er betalt innen den lovbestemte fristen – dette er ikke ordinær rente på kontoen.
Underdrivelse eller utilbørlig refusjon
Sanksjonen kan beregnes på grunnlag av den unndragne merverdiavgiften fra betalingen eller på grunn av den urettmessig opptjente refusjonen, avhengig av overtredelsen.
Hva ødelegger oftest momsmeldingen i Luxembourg?
Feilen i skjemaet starter vanligvis tidligere – i dokumentflyten, transaksjonstilordningen eller lageravslutningen.
Dårlig periode
Selskapet sender inn en annen deklarasjon enn den hyppigheten som er angitt av AED-en, eller registrerer dokumentet etter konteringsdato i stedet for forfallsdato.
Balanse i stedet for kategorier
Beløpet fra én konto overføres til skjemaet uten å skille satser, WNT, reversert avgiftsplikt og import.
«Barnehage» uten kjøpskontroll
Mangelen på salg tilslører utenlandstjenesten, importen eller korrigeringen av inngående merverdiavgift.
Ingen EU-rapport
ITC-en står i erklæringen, men den står ikke i sammendragsinformasjonen, eller entreprenørnummeret ble ikke kontrollert.
Sendt, men ikke betalt
Teamet behandler eCDF-bekreftelsen som en betalingsbekreftelse, selv om overføringen gjøres separat.
Kun korrigering for differansen
Selve endringen sendes til eCDF i stedet for en fullstendig, korrekt deklarasjon for kildeperioden.
Kontroll av mva-meldinger før innsending
Steng dataene før den offisielle fristen, slik at valideringen er en substansiell kontroll og ikke en forhastet omskriving av saldoen.
Data og transaksjoner
- bekreft perioden tildelt av AED,
- fordele salg i henhold til satser og fritak,
- avstemme IDT-, INT- og lagerbevegelser,
- sjekk omvendt avgiftsplikt og import,
- justeringer av poster, forskudd og kreditnotaer,
- bekrefte retten til fradrag.
Rapporter og bevis
- avstemme sammendragsinformasjon,
- forklar forskjellene med Intrastat,
- sjekk valutakurspolitikken,
- kjøre eCDF-validering,
- last ned PDF og bekreftelse,
- foreta en betaling og sjekk eTVA-C.
Luxembourgs momsmeldinger 2026 – viktige regler
eCDF
Erklæringer sendes inn elektronisk, og frekvensen tildeles hjertestarteren.
Frist og betaling
Skatten betales separat, på samme dato som den faktiske selvangivelsen.
Ytterligere rapporter
Erklæringen erstatter ikke sammendragsinformasjon, Intrastat, OSS eller IOSS.
MVA-deklarasjoner i Luxembourg – spørsmål og svar
Korte svar for selskaper som allerede har et MVA-LU-nummer og er ansvarlige for løpende rapportering.
Elektronisk via eCDF. Før første forsendelse må du opprette en konto og gi brukeren et kompatibelt elektronisk sertifikat.
Før den 15. dagen i måneden etter perioden. Mva. må betales innen samme dato.
Før den 15. dagen i kvartalet etter kvartalet som er avgjort. Erklæringen for andre kvartal sendes derfor inn før 15. juli.
Årsskattytere må levere selvangivelsen innen 1. mars året etter. Månedlige eller kvartalsvise skatteytere må levere en ekstra årsmelding innen 1. mai.
Ja. Årsrapporten erstatter ikke desemberrapporten, men avstemmer hele året.
En aktiv skattyter bør gjøre opp kontoene sine i henhold til AED-frekvensen. Mangel på salg er ikke tilstrekkelig, da det kan ha vært ITA-er, import, omvendt avregning, korreksjoner eller inngående MVA.
I menyen for innsendte returer, lag en kopi, korriger hele skjemaet og send det inn på nytt. Rettelsen vil inkludere alle korrekte data for den gitte perioden, ikke bare differansen.
Nei. Sammendragsinformasjon sendes inn før den 25. dagen i måneden etter rapporteringsperioden, og hyppigheten kan avvike fra den vanlige deklarasjonen.
Nei. Intrastat beskriver den fysiske vareflyten innenfor EU og har sine egne terskler, månedlig periode og frist.
Nei. Betalingen skjer separat. Forfallsdatoen er den samme som forfallsdatoen for deklarasjonen, og konteringen kan overvåkes i eTVA-C.
I euro. Transaksjoner i andre valutaer omregnes i henhold til reglene som gjelder for merverdiavgiftsplikt, og import i henhold til tollverdireglene.
Denne teksten er kun til informasjonsformål og erstatter ikke individuell skatteanalyse. Når du leverer mva-melding i Luxembourg, er det viktig å bekrefte skattyters status, skatteperiode, transaksjonstype, gjeldende skjemaer, skatteadministrasjonssystem og gjeldende rapporteringsforpliktelser.
