BTW in Tsjechië 2026
De Tsjechische btw wordt verrekend als btw-aftrek. In 2026 bedraagt het standaardtarief 21% en het verlaagde tarief 12%. Voor Poolse bedrijven is het cruciaal om te bepalen of een bepaalde verkoop, dienst, opslag of import onderworpen is aan de afwikkeling van belastingen in Tsjechië.
Als u een DIČ-nummer nodig heeft, bekijk dan onze btw-registratieservice in het buitenland. Zodra u het nummer heeft, kunnen wij ook uw btw-aangifte in het buitenland.
BTW-tarieven in Tsjechië in 2026: 21% en 12%
In Tsjechië zijn er twee belangrijke btw-tarieven: het standaardtarief van 21% en een verlaagd tarief van 12%. Vanaf 1 januari 2024 zijn de voorheen geldende verlaagde tarieven van 10% en 15% vervangen door één vast tarief van 12%. Dit tarief is nog steeds van toepassing, maar u dient eerst te controleren of de transactie onderworpen is aan de Tsjechische btw. Op het portaal van de Tsjechische overheid vindt u ook een overzicht van de algemene btw-regels en -tarieven in Tsjechië
Basistarief
Voor goederen en diensten die niet in aanmerking komen voor een verlaagd tarief, vrijstelling of speciale behandeling.
Verlaagd tarief
Voor bepaalde goederen en diensten zoals gespecificeerd in de Tsjechische regelgeving en bijlagen. Classificatie is vereist.
Tsjechische btw
In de documenten vindt u de namen: DPH, DIČ, přiznání k DPH, kontrolní hlášení en souhrnné hlášení.
Taxenlight adviseert
Voordat u tarieven in uw verkoopsysteem instelt, dient u een overzicht van uw producten en diensten te maken. Markeer lokale transacties, B2B met btw-verlegging, B2C via OSS, import en vrijgestelde verkopen afzonderlijk.
Wanneer moet een buitenlands bedrijf btw afdragen in Tsjechië?
Een buitenlands bedrijf kan verplicht zijn om btw af te dragen in Tsjechië, zelfs zonder statutaire zetel, filiaal of werknemers. De belangrijkste factor is de plaats van belastingheffing en of de Tsjechische koper btw kan afdragen.
De goederen bevinden zich in Tsjechië
Een verkoop vanuit een Tsjechisch magazijn kan een lokale verkoop in Tsjechië zijn, met name in het geval van B2C of een koper die niet verplicht is btw af te dragen.
De dienst vindt plaats in Tsjechië
Dit geldt met name voor diensten met betrekking tot onroerend goed, montage, installatie, evenementen of diensten die buiten de algemene regel vallen.
OSS of terugboeking werkt niet
Als de koper de btw niet afdraagt en de verkoop niet onder de OSS valt, kan Tsjechische registratie vanaf de eerste transactie vereist zijn.
Twee omzetniveaus voor Tsjechische bedrijven
Vanaf 2025 hanteren Tsjechische registratieregels voor binnenlandse ondernemers limieten van respectievelijk 2.000.000 en 2.536.500 Tsjechische kronen per kalenderjaar. Deze limieten gelden voornamelijk voor bedrijven die in Tsjechië gevestigd zijn. Een buitenlands bedrijf kan verplicht zijn zich te registreren vanaf de eerste lokale belastbare transactie, indien de verleggingsregeling, de OSS-regeling of de mkb-vrijstelling niet van toepassing zijn.
Wanneer heeft een buitenlands bedrijf een Tsjechisch btw-nummer nodig?
Een Tsjechisch btw-nummer kan vereist zijn wanneer een bedrijf een lokaal belastbare transactie uitvoert en de btw-aangifte zelf moet indienen. Dit is meestal nodig voor verkopen vanuit een Tsjechisch magazijn, import en daaropvolgende verkopen, leveringen met montage of transacties waarbij de verleggingsregeling niet van toepassing is. De OSS-regeling en de mkb-vrijstelling kunnen de registratieplicht beperken tot transacties die onder de betreffende procedure vallen.
Heeft u een Tsjechisch BTW/DIČ-nummer nodig?
De gedetailleerde eisen, de procedure voor het verkrijgen van een DIČ-certificaat en de benodigde documenten worden beschreven in een aparte handleiding.
In Tsjechië geldt de omgekeerde btw-heffing – wanneer is deze van toepassing?
De verleggingsheffing houdt in dat de koper, en niet de buitenlandse verkoper, de btw betaalt. Bij B2B-transacties kan dit de noodzaak voor lokale btw-registratie verminderen, maar het is geen automatische maatregel.
Taxenlight adviseert
De verlegging van de btw is niet zomaar een formule op een factuur. Controleer eerst de plaats van belastingheffing, de status van de koper en het type dienst, en stel pas daarna een factuur op zonder Tsjechische btw. Het is ook raadzaam om het btw-nummer van de opdrachtgever in het VIES-systeem te controleren.
Verplichtingen na het verkrijgen van een Tsjechisch btw-nummer
Na registratie moet een bedrijf periodiek Tsjechische btw afdragen. Het basisdocument is de btw-aangifte (Přiznání k DPH). Afhankelijk van het type transactie kan er ook een auditrapport en een samenvatting van de gegevens worden verstrekt.
BTW-aangifte
Het omvat de afwikkeling van de verschuldigde en verschuldigde btw, inclusief relevante binnenlandse, grensoverschrijdende en importtransacties.
Controlerapport
Het biedt gedetailleerde gegevens uit geselecteerde belastingdocumenten. Het vervangt de btw-aangifte niet en moet ermee overeenkomen.
Samenvattende informatie
Van toepassing op bepaalde transacties binnen de EU, waaronder leveringen van goederen en bepaalde B2B-diensten.
De omvang van de rapportage hangt af van de transactie
Niet elk bedrijf dient alle drie de documenten voor elke periode in. De verplichting hangt af van het type activiteiten dat wordt uitgevoerd en de gegevens die in de Tsjechische belastingaangifte worden vermeld.
Hoe verreken ik de btw na het verkrijgen van het DIČ-certificaat?
In de aangiftehandleiding worden deadlines, soorten rapporten, correcties en betalingen beschreven.
Invoer-btw in Tsjechië - douaneafhandeling, importeur en belastingaftrek
Voor het importeren van goederen in Tsjechië is een analyse vereist van de douaneafhandeling, de importeur, de documenten, de Tsjechische invoer-btw, het recht op aftrek en de verdere verkoop.
Wie is de importeur?
De gegevens van de importeur in de douanedocumenten moeten overeenkomen met de entiteit die de btw wil afrekenen of terugvorderen.
Wat gebeurt er met de goederen?
De lokale verkoop in Tsjechië is anders, de doorvoer naar de EU is anders en de B2C-verkoop van geïmporteerde goederen is ook anders.
Hoe verreken en aftrek ik btw?
De verrekeningsmethode hangt onder meer af van de status van de importeur en de Tsjechische btw-registratie. Het recht op btw-aftrek is afhankelijk van het voldoen aan bepaalde voorwaarden en het overleggen van de juiste douanedocumenten.
BTW-teruggave vanuit Tsjechië voor buitenlandse bedrijven
Een buitenlands bedrijf kan de in Tsjechië betaalde btw terugvorderen als het daar zakelijke kosten maakt en geen lokale transacties verricht waarvoor btw-registratie vereist is. Op het Tsjechische portaal wordt de btw-terugvorderingsprocedure vanuit Tsjechië, en de Tsjechische belastingdienst publiceert aparte informatie over terugbetalingen voor EU-bedrijven.
In Tsjechië moet het terugvorderen van btw worden onderscheiden van het inhouden van btw in de belastingaangifte. Een btw-geregistreerd bedrijf vordert de btw doorgaans terug via de aangifte. Een niet-btw-geregistreerd bedrijf kan de terugvorderingsprocedure gebruiken als het aan de voorwaarden voldoet.
Wijziging vanaf 2026: Buitenlandse bedrijven die profiteren van de wederzijdse terugbetaling moeten een btw-teruggaveverklaring indienen in Tsjechië. Voor aankopen met een belastbare datum van 31 december 2025 gold de oude procedure en was de uiterste datum voor het indienen van de aanvraag 30 juni 2026.
Wanneer kan een retourzending problemen opleveren?
Als de factuur onjuist is, er btw in rekening is gebracht ondanks de verleggingsregeling, de kosten niet gerelateerd zijn aan de bedrijfsactiviteiten of het bedrijf zich in Tsjechië voor btw had moeten registreren, dan kan dit een probleem vormen.
BTW-e-commerce in Tsjechië – OSS, IOSS en B2C-verkoop
Voor B2C-verkopen aan Tsjechische consumenten kan OSS belangrijk zijn. De procedure helpt bij het afwikkelen van bepaalde verkopen in één lidstaat, maar vervangt niet in elk model de lokale registratie. De Tsjechische overheidsdiensten beschrijven ook een btw-aangifte voor gebruikers van de One Stop Shop (OSS)-regeling.
B2C-verkoop vanuit Polen
Het kan betrekking hebben op klassieke verkoop op afstand aan consumenten in Tsjechië, indien het bedrijf voldoet aan de voorwaarden van de procedure.
Geïmporteerde goederen
Het kan de btw-heffing voor zendingen met een lage waarde vereenvoudigen, maar vervangt niet alle douanerechten.
OSS is wellicht niet voldoende
Zodra de goederen in het Tsjechische magazijn zijn aangekomen, vereisen lokale verkopen uit de voorraad een aparte btw-analyse.
Verkoopt u B2C aan Tsjechië en maakt u gebruik van OSS?
We zullen nagaan welke transacties via OSS kunnen verlopen en welke lokale registratie, DIČ of aparte rapportage vereisen.
KMO-vrijstelling voor kleine bedrijven die aan Tsjechië verkopen
Een bedrijf gevestigd in een ander EU-land kan profiteren van de Tsjechische mkb-vrijstelling als het zich eerst registreert in het land van zijn statutaire zetel en Tsjechië daarin is opgenomen.
Omzet in de EU
De totale omzet in de EU mag de limiet in zowel het huidige als het voorgaande kalenderjaar niet overschrijden.
Omzet in Tsjechië
De Tsjechische vrijgestelde omzet moet binnen de nationale limiet blijven.
Gevolgen van ontslag
Omzetten die onder de mkb-regeling vallen, zijn vrijgesteld van btw zonder recht op aftrek van voorbelasting.
De limiet alleen is niet voldoende
Voordat een Pools bedrijf de vrijstelling kan aanvragen, moet het zich registreren bij het mkb-systeem in Polen en het recht op de vrijstelling in Tsjechië verkrijgen. Details van de procedure zijn te vinden in de registratiehandleiding.
Opslag van goederen in Tsjechië en btw
Het Tsjechische magazijn vormt een van de belangrijkste risicofactoren. Als de goederen zich al in Tsjechië bevinden en aan lokale klanten worden verkocht, kan de transactie anders worden behandeld dan een standaardverzending vanuit Polen.
Goederenvervoer
Het is noodzakelijk vast te stellen wanneer de goederen in Tsjechië aankomen en of er sprake is van eigen goederenvervoer.
Verkoop uit voorraad
Voor B2C-kopers of kopers die niet onder de btw vallen, kan lokale registratie noodzakelijk zijn.
Gegevens voor de aangifte
Magazijngegevens moeten worden opgenomen in de aangifte, de controle en de btw-administratie.
Taxenlight adviseert
Als u gebruikmaakt van fulfillment in Tsjechië, begin dan met een goederenstroomschema: waar komt het product vandaan, waar wordt het opgeslagen, wie koopt het en met welk btw-nummer factureert u?.
De belangrijkste btw-risico's in Tsjechië
Voor een buitenlands bedrijf zijn de grootste risico's onder andere het niet registreren ondanks de verplichting, de onjuiste toepassing van de verleggingsregeling of het btw-tarief, het niet naleven van de douanedocumenten door de importeur en de keuze voor de verkeerde terugbetalingsprocedure.
Geen registratie
Het bedrijf verricht een transactie die belastbaar is in Tsjechië, maar verkrijgt geen DIČ en geeft geen btw af.
Onjuiste omgekeerde lading
De verkoper gaat ervan uit dat de koper de btw betaalt, ook al is niet aan de voorwaarden voldaan.
Onjuist btw-tarief
Het bedrijf hanteert een tarief van 12% zonder basis of berekent Tsjechische btw wanneer de verleggingsregeling van toepassing is.
Importeur en aftrek
De importeur is het niet eens met de instantie die de btw in de douanedocumenten wil aftrekken.
Onjuist retourpad
Het bedrijf dient een terugbetalingsverzoek in, hoewel het de btw eigenlijk in Tsjechië zou moeten afdragen.
Praktische btw-scenario's in Tsjechië voor Poolse bedrijven
De btw-verplichtingen in Tsjechië kunnen het beste worden geanalyseerd aan de hand van specifieke verkoopmodellen. Hetzelfde bedrijf kan in het ene scenario gebruikmaken van de verleggingsregeling en in een ander scenario verplicht zijn tot het betalen van btw.
B2B-consultingdienst
In veel gevallen wordt de btw door de Tsjechische koper betaald. Het is belangrijk om het btw-nummer en de aard van de dienst te controleren.
Goederen afkomstig uit het Tsjechische magazijn
Bij lokale verkoop aan consumenten of bedrijven die geen btw afdragen, kan een registratieplicht ontstaan.
Montage of installatie
De plaats van belastingheffing kan Tsjechië zijn. Of de verleggingsregeling van toepassing is, hangt af van de status van de koper.
Import en wederverkoop
U dient de invoer-btw, de douanedocumenten, het recht op aftrek en de daaropvolgende verkoopfactuur te controleren.
B2C online winkel
OSS kan helpen met postorderverkopen vanuit Polen, maar biedt geen oplossing voor verkopen vanuit Tsjechische voorraad.
Marktplaats en orderafhandeling
Het platform kan de rapportagemethode wijzigen, maar dit ontslaat de verkoper niet altijd van de lokale btw-verplichtingen.
Weet je niet zeker of Tsjechië een DIČ-plicht heeft?
We bespreken opslag, import, OSS, de verleggingsregeling, de tarieven van 21% en 12%, btw-registratie, aangiften en inspecties. Na ons gesprek weet u waar de risico's liggen en welke processen u moet implementeren.
BTW Tsjechië 2026 – belangrijkste conclusies
In Tsjechië is voor de btw-berekening niet alleen een analyse van de tarieven vereist, maar ook van het verkoopmodel, de plaats van belastingheffing, de status van de koper, de registratie, de invoer, de OSS en de rapportage na het verkrijgen van de DIČ.
21% is het uitgangspunt
Het standaardtarief is 21% en het verlaagde tarief is 12%, maar u moet eerst vaststellen of de transactie onderworpen is aan de Tsjechische btw.
Een niet-ingezetene loopt andere risico's
De drempel van 2.000.000 Tsjechische kronen biedt buitenlandse bedrijven niet automatisch bescherming tegen registratie vanaf de eerste transactie.
DIČ betekent proces
Het Tsjechische btw-nummer activeert aangiften, controles, betalingen, correcties en correspondentie met het kantoor.
Veelgestelde vragen: BTW in Tsjechië 2026
Veelgestelde vragen over DPH, 21% en 12% tarieven, omgekeerde heffing, OSS, MKB, import en belastingteruggave.
Hoe hoog is de btw in Tsjechië in 2026?
In 2026 bedraagt het standaard btw-tarief in Tsjechië 21%. Daarnaast geldt een verlaagd btw-tarief van 12% voor bepaalde goederen en diensten.
Wat betekent DPH in Tsjechië?
DPH is Tsjechische BTW, of daň z přidané hodnoty. In de praktijk is het de BTW die in Tsjechië wordt verrekend.
Welke goederen en diensten kunnen onderworpen zijn aan het tarief van 12%?
Het tarief van 12% is van toepassing op bepaalde goederen en diensten die in de Tsjechische wetgeving zijn gespecificeerd. Voor de toepassing ervan is verificatie van de classificatie van het specifieke product of de specifieke dienst vereist.
Wanneer werkt de omgekeerde heffingsregeling in Tsjechië?
De verleggingsregeling kan van toepassing zijn bij bepaalde B2B-transacties wanneer de Tsjechische koper btw-plichtig is of als btw-plichtige wordt aangemerkt en, volgens de Tsjechische regels, de btw afdraagt.
Kan OSS de lokale registratie vervangen?
OSS maakt de afwikkeling van bepaalde B2C-transacties mogelijk, maar dekt niet elke lokale verkoop, import of transactie van goederen die in Tsjechië zijn opgeslagen.
Kan een Pools bedrijf in Tsjechië profiteren van de mkb-vrijstelling?
Ja, als het voldoet aan de omzetlimieten van € 100.000 in de EU en CZK 2.000.000 in Tsjechië en reeds eerder geregistreerd staat in het mkb-systeem in Polen voor Tsjechië.
Hoe wordt de invoer-btw in Tsjechië verrekend?
U dient de importeur, de douaneafhandelingsmethode, de details van de douanedocumenten, de Tsjechische registratie en het recht op aftrek vast te stellen. Verdere lokale of EU-verkopen kunnen aanvullende verplichtingen met zich meebrengen.
Hoe kan een buitenlands bedrijf de btw in Tsjechië terugvorderen?
Een in Tsjechië geregistreerd bedrijf trekt doorgaans de btw af van zijn aangifte. Een niet-geregistreerd bedrijf kan de toepasselijke terugbetalingsprocedure volgen als het geen activiteiten verricht waarvoor lokale afwikkeling vereist is.
