Dichiarazioni IVA in Finlandia 2026
le dichiarazioni IVA devono essere presentate dalle società iscritte al registro IVA finlandese. Tale obbligo si applica anche alle società polacche che si sono registrate ai fini IVA in Finlandia, sia obbligatoriamente che volontariamente.
In questa guida troverai informazioni su scadenze, regole per la dichiarazione zero, la procedura MyTax, l'importazione IVA, il riepilogo IVA UE, le correzioni, i pagamenti e le sanzioni. Se stai appena definendo il tuo obbligo, consulta anche la sezione relativa alla registrazione IVA in Finlandia.
Chi è tenuto a presentare le dichiarazioni IVA in Finlandia?
In Finlandia, le dichiarazioni IVA vengono presentate dalle aziende iscritte al registro IVA finlandese. Non importa se l'iscrizione fosse obbligatoria o volontaria: un numero di partita IVA finlandese (FI) attivo comporta l'obbligo di presentazione periodica delle dichiarazioni.
Vendite dalla Finlandia
Ciò si applica, tra l'altro, alla vendita di beni da un magazzino finlandese, alle vendite locali e ai servizi soggetti all'IVA finlandese.
Importazioni e transazioni UE
L'obbligo sorge quando si importano beni in qualità di contribuente IVA, si usufruisce del credito d'imposta (ITC) e si forniscono servizi dall'UE, nonché quando si dichiarano le transazioni effettuate nell'UE.
Registrazione volontaria
Se un'azienda si registra per il recupero dell'IVA a credito, deve anche tenere traccia delle dichiarazioni, delle correzioni e delle scadenze.
Taxenlight consiglia
Il semplice possesso di un numero di partita IVA finlandese comporta degli obblighi. Se il numero è attivo, è necessario tenere traccia delle dichiarazioni anche in assenza di vendite nel periodo in questione.
Frequenza e scadenze per la presentazione delle dichiarazioni IVA in Finlandia
In Finlandia, il termine standard per il versamento dell'IVA è di un mese. Vero indica che la scadenza per la dichiarazione e il pagamento dell'IVA è generalmente fissata al 12° giorno del mese di riferimento e non è prorogabile.
Giorno del mese
La scadenza standard per le dichiarazioni e i pagamenti IVA. Se cade in un fine settimana o in un giorno festivo, la scadenza è prorogata al primo giorno lavorativo successivo.
Mensile
La modalità di pagamento più comune. La dichiarazione di marzo viene presentata e pagata entro il 12 maggio.
Trimestrale
Possibile per determinati contribuenti che soddisfano le condizioni, in particolare i limiti di fatturato.
Annualmente
Si applica a determinati contribuenti. La scadenza è generalmente fissata alla fine di febbraio dell'anno successivo.
Fonte pratica
Le norme vigenti in materia di scadenze e pagamenti sono reperibili nel manuale Vero: come compilare una dichiarazione IVA e quando presentarla e versare l'IVA.
In Finlandia la dichiarazione IVA a zero è obbligatoria
Se un'azienda è registrata ai fini IVA in Finlandia, deve presentare una dichiarazione per ogni periodo di liquidazione, anche se non ha svolto alcuna attività imponibile.
In MyTax, una dichiarazione senza attività si presenta selezionando la Nessuna attività durante il periodo d'imposta". Per i moduli cartacei, inserire 0 nel "Imposta dovuta".
Le vendite pari allo 0% non significano necessariamente inattività
Se un'azienda ha realizzato vendite con aliquota IVA dello 0%, con diritto alla detrazione dell'IVA, il periodo non deve essere considerato come "inattivo". Tale fatturato deve essere riportato nell'apposita riga della dichiarazione.
Come si presenta tecnicamente una dichiarazione IVA in Finlandia?
In Finlandia, le dichiarazioni IVA vengono presentate principalmente in via telematica tramite MyTax. Vero accetta anche API o Ilmoitin.fi, e i moduli cartacei sono richiesti solo in casi eccezionali.
Accesso a MyTax
Verificate chi è autorizzato ad agire per conto della società e se il consulente dispone della procura appropriata.
Selezione del periodo
Seleziona il mese, il trimestre o l'anno, a seconda del periodo di fatturazione assegnato alla tua azienda.
Raccolta dati
Preparare transazioni di vendita, acquisto, importazione, ITC, servizi, inversione contabile, rettifiche e transazioni UE.
Compilazione dei campi
Non tutte le transazioni con l'estero si concludono nello stesso luogo. Analizza separatamente le vendite locali, le importazioni e i servizi.
Anteprima e spedizione
Prima di inviare, verificare i totali, i segni più/meno, importare, inserire l'IVA e i dati riepilogativi.
Pagamento o rimborso
Se dalla dichiarazione dei redditi risulta dovuto il pagamento dell'IVA, versala entro la stessa scadenza. In caso di eccedenza, verifica lo stato del tuo rimborso.
Possiedi un numero di partita IVA finlandese e effettui dichiarazioni periodiche?
Taxenlight può occuparsi della gestione del calendario, della preparazione dei dati, dell'invio delle dichiarazioni, delle correzioni, dell'importazione IVA e del riepilogo IVA UE.
Quali transazioni vanno dichiarate nella dichiarazione IVA in Finlandia?
La dichiarazione IVA finlandese comprende vendite, acquisti, importazioni, transazioni UE, inversione contabile e IVA a credito. Per un'azienda estera, la cosa più importante è separare correttamente i campi.
vendite nazionali
Vendite locali in Finlandia con aliquote del 25,5%, 13,5% o 10%, incluse le vendite effettuate da un magazzino finlandese.
Shopping e WNT
Acquisti intracomunitari di beni e servizi selezionati acquistati da contribuenti di altri paesi dell'UE.
Servizi al di fuori dell'UE
L'importazione di servizi richiede la verifica del luogo di fornitura e dell'apposito campo di dichiarazione.
Importazione di merci
Se l'azienda è un importatore ed è registrata ai fini IVA, l'importazione IVA viene solitamente dichiarata a Vero.
Carica inversa
Ciò si applica, tra gli altri, a determinati servizi di costruzione, al rottame metallico e alle transazioni in cui l'IVA è versata dall'acquirente.
IVA applicata
La detrazione è disponibile solo per gli acquisti relativi ad attività che danno diritto alla detrazione stessa.
Dichiarazione OSS e locale
Nelle vendite B2C, parte della transazione può essere regolata tramite dichiarazioni IVA OSS, ma l'OSS non sostituisce la dichiarazione locale per il deposito, l'importazione e la vendita da stock finlandesi.
Inserire l'IVA nella dichiarazione IVA in Finlandia
Se l'importatore è registrato ai fini IVA in Finlandia, l'IVA all'importazione viene generalmente contabilizzata nella dichiarazione IVA presentata a Vero. Se l'importatore non è registrato, l'IVA all'importazione può essere riscossa da Tulli.
L'IVA sulle merci importate da paesi extra-UE deve essere dichiarata nella dichiarazione dei redditi. Se l'IVA importata è detraibile, l'azienda la dichiara anche come IVA a credito nello stesso periodo. In pratica, questo meccanismo funziona come un pagamento differito, ma non costituisce un'esenzione fiscale.
Cosa preparare per l'importazione IVA?
- documenti doganali e dettagli dell'importatore,
- la base imponibile per l'IVA all'importazione,
- la tariffa appropriata per le merci,
- conferma del diritto alla detrazione,
- conformità del periodo IVA con la documentazione.
Fonti per l'importazione
In fase di importazione, è opportuno confrontare le istruzioni di Tulli sull'IVA all'importazione con le istruzioni di Vero su come dichiarare autonomamente l'IVA all'importazione nella dichiarazione.
Dichiarazione riepilogativa IVA UE: quando presentare le informazioni riepilogative?
La dichiarazione riepilogativa IVA UE è un documento riassuntivo finlandese relativo a determinate transazioni effettuate nell'UE. Non sostituisce la dichiarazione IVA standard, ma la affianca e ha una scadenza diversa.
Le informazioni vengono inviate quando un contribuente IVA finlandese:
- vende beni a contribuenti IVA in altri paesi dell'UE,
- trasferisce merci in un altro paese dell'UE,
- partecipa a una transazione triangolare,
- Fornisce servizi B2B fatturati dall'acquirente nell'UE.
Scadenza per la presentazione delle informazioni riassuntive
La dichiarazione riepilogativa IVA UE deve essere presentata entro il 20° giorno del mese successivo al mese di riferimento. Se la scadenza cade in un fine settimana o in un giorno festivo, viene prorogata al primo giorno lavorativo successivo.
Le vendite UE, l'OSS e l'IVA locale si sovrappongono?
Vi aiutiamo a separare le vostre dichiarazioni IVA finlandesi, le informazioni riepilogative e l'OSS per evitare transazioni duplicate o mancanti.
Vero Source
Le regole, le scadenze e gli esempi di rendicontazione sono reperibili nel manuale Vero: Dichiarazione riepilogativa IVA UE.
Pagamento dell'IVA in Finlandia
Se la dichiarazione IVA indica un importo di imposta dovuta, l'IVA deve essere versata entro la stessa scadenza della dichiarazione.
lo stesso termine
La dichiarazione IVA e la scadenza per il pagamento coincidono. Per le dichiarazioni mensili, la scadenza è fissata al dodicesimo giorno del secondo mese successivo alla data di scadenza.
Trasferimenti esteri
Non rimandare i pagamenti all'ultimo minuto, soprattutto se il bonifico proviene da un conto al di fuori della Finlandia.
eccedenza IVA
Un risultato negativo non sempre comporta un rimborso immediato. MyTax visualizza il saldo dopo la conferma amministrativa.
Taxenlight consiglia
Dopo aver inviato la dichiarazione, verifica separatamente due elementi: se la dichiarazione è stata accettata e se il pagamento è stato effettuato per l'importo corretto e nei tempi previsti.
Correzione della dichiarazione IVA in Finlandia
Se un'azienda rileva un errore nella propria dichiarazione IVA, deve correggerlo. Il metodo principale di correzione è la presentazione di una dichiarazione IVA sostitutiva, che sostituisce la precedente relativa al periodo in questione.
La dichiarazione sostituisce l'intera
La sostituzione dell'istruzione return sostituisce integralmente la dichiarazione precedente. È necessario reinserire tutti i dati, non solo i campi non validi.
- selezionare il periodo corretto in MyTax,
- indicare il motivo della correzione,
- inserire l'insieme completo dei dati corretti,
- inviare una nuova dichiarazione per il periodo.
Una piccola correzione nella prossima dichiarazione
Se un errore IVA per un determinato periodo non supera i 500 euro, in alcuni casi può essere corretto in una dichiarazione successiva. Tuttavia, ciò non si applica a tutti i tipi di errore, in particolare a quelli relativi ai campi informativi.
Termine ultimo per la correzione
Gli errori devono essere corretti senza indugio. I materiali Vero indicano un orizzonte temporale di tre anni, calcolato a partire dall'inizio dell'anno solare successivo al periodo a cui si riferisce l'IVA.
Sanzioni, interessi e accertamento IVA in Finlandia
In Finlandia, la presentazione tardiva delle dichiarazioni IVA può comportare sanzioni, interessi e accertamenti fiscali. Ciò vale anche per le società estere iscritte nel registro IVA finlandese.
Al giorno
Per i primi 45 giorni di ritardo, la sanzione può essere di 3 euro al giorno, fino a un massimo di 135 euro.
Dopo 45 giorni
Dopo 45 giorni, la sanzione può ammontare a 135 euro e al 2% dell'imposta dichiarata dopo la scadenza.
Limite di penalità
La sanzione massima può arrivare a 15.000 euro per ogni tipo di imposta.
Interessi 2026
Dai documenti di origine emerge che nel 2026 gli interessi per il ritardato pagamento delle imposte liquidate autonomamente ammontavano al 9,5% annuo.
Gli errori più comuni nella compilazione delle dichiarazioni IVA in Finlandia
La maggior parte dei problemi sorge quando un'azienda considera la dichiarazione come un semplice modulo, anziché come un processo ripetibile con controllo dei dati, pagamento e archiviazione.
Nessuna dichiarazione zero
L'azienda presume che nessuna vendita significhi nessuna spedizione. Questo è un errore, soprattutto se il numero di partita IVA è attivo.
Confusione di termini
La dichiarazione IVA è relativa al 12° giorno del mese, mentre il riepilogo IVA UE è relativo al 20° giorno del mese successivo.
Importazione IVA errata
I dati doganali, la base imponibile e il diritto di deduzione devono essere inseriti nel periodo corretto.
0% di vendite in quanto non si è verificata alcuna attività
Le vendite con franchigia dello 0% non sono inattive e devono essere segnalate.
Cattiva revisione
La restituzione sostitutiva richiede la fornitura di dati completi, non solo la correzione di un singolo campo.
Mancata corrispondenza dei dati
La dichiarazione IVA, il riepilogo IVA UE, le fatture, i numeri di partita IVA e i documenti di trasporto devono essere collegati.
Hai bisogno di regolarizzare la tua dichiarazione IVA in Finlandia?
Discuteremo delle scadenze, di MyTax, delle dichiarazioni a imposta zero, dell'importazione IVA, del riepilogo IVA UE, delle correzioni e della procedura di invio dei dati. Al termine della nostra conversazione, comprenderai quali sono i rischi e come impostare il tuo calendario di pagamento.
Dichiarazioni IVA in Finlandia per il 2026: conclusioni principali
In Finlandia, la presentazione delle dichiarazioni IVA è un obbligo ricorrente per ogni azienda iscritta al registro IVA finlandese. L'iscrizione comporta dichiarazioni, pagamenti, rettifiche, importazioni, transazioni con l'UE e adempimenti burocratici.
Dichiarare ogni periodo
La mancanza di vendite non esime dall'obbligo di dichiarazione. In assenza di attività, di solito viene presentata una dichiarazione a zero.
Tenete d'occhio i giorni 12 e 20
La dichiarazione IVA e il relativo pagamento sono generalmente dovuti entro il dodicesimo giorno, mentre il riepilogo entro il ventesimo giorno.
Trattare l'IVA come un processo
La cosa più importante è la ripetibilità: dati, controllo, spedizione, pagamento, archiviazione e calendario delle scadenze.
Domande frequenti: Dichiarazioni IVA in Finlandia 2026
Domande frequenti su scadenze, MyTax, dichiarazioni a zero, IVA all'importazione, dichiarazione riepilogativa IVA UE, rettifiche e sanzioni.
Chi è tenuto a presentare le dichiarazioni IVA in Finlandia?
In Finlandia, le dichiarazioni IVA devono essere presentate dalle società iscritte al registro IVA finlandese. Ciò vale anche per le società straniere che si sono registrate ai fini IVA in Finlandia, sia obbligatoriamente che volontariamente.
Con quale frequenza vengono presentate le dichiarazioni IVA in Finlandia?
In Finlandia, le dichiarazioni IVA vengono generalmente presentate mensilmente. In alcuni casi, è possibile la presentazione trimestrale o annuale, ma a determinate condizioni.
Qual è la scadenza per la presentazione delle dichiarazioni IVA in Finlandia?
La data di scadenza standard è il 12° giorno del mese di riferimento. Per la fatturazione mensile, la data di scadenza è il 12° giorno del secondo mese successivo al mese di fatturazione.
È possibile prorogare la scadenza per la dichiarazione IVA?
Vero precisa che i termini per la presentazione delle dichiarazioni IVA non sono prorogabili. In caso di presentazione tardiva, l'azienda può incorrere in sanzioni.
Devo presentare una dichiarazione IVA a zero in Finlandia?
Sì. Se un'azienda è registrata ai fini IVA e non ha svolto alcuna attività durante un determinato periodo, deve presentare una dichiarazione di "inattività".
Quando non è opportuno presentare una dichiarazione di "inattività"?
Se un'azienda ha effettuato vendite con aliquota IVA dello 0%, con diritto alla detrazione dell'IVA, non deve contrassegnare il periodo come inattivo. Tali vendite devono essere riportate nella dichiarazione dei redditi.
Come si presenta la dichiarazione IVA in Finlandia?
Le dichiarazioni IVA vengono presentate principalmente tramite MyTax. Sono disponibili anche API e Ilmoitin.fi, mentre i moduli cartacei sono utilizzabili solo in casi eccezionali.
Cosa va dichiarato nella dichiarazione IVA in Finlandia?
La dichiarazione comprende, tra gli altri, vendite nazionali, acquisti, acquisizioni intracomunitarie di beni, importazione di servizi, inversione contabile, IVA a credito, vendite allo 0% e transazioni UE.
L'IVA sulle importazioni va dichiarata nella dichiarazione IVA?
Sì, se l'importatore è registrato ai fini IVA in Finlandia, l'IVA all'importazione è generalmente inclusa nella dichiarazione IVA presentata a Vero.
Che cos'è il riepilogo IVA UE?
Si tratta di informazioni riassuntive in finlandese relative a determinate transazioni UE, tra cui le vendite di beni a contribuenti IVA di altri paesi UE e i servizi B2B regolati dall'acquirente.
Qual è la scadenza per la Dichiarazione riepilogativa IVA UE?
La relazione riassuntiva deve essere presentata entro il 20° giorno del mese successivo al mese di riferimento. Qualora la scadenza cada in un fine settimana o in un giorno festivo, è prorogata al primo giorno lavorativo successivo.
Come correggere la dichiarazione IVA in Finlandia?
Il metodo di base per la rettifica consiste nella presentazione di una dichiarazione IVA sostitutiva, che rimpiazza la dichiarazione precedente relativa al periodo in questione. Tutti i dati devono essere reinseriti.
È possibile correggere un errore minore in una dichiarazione successiva?
Sì, ma solo in determinati casi. Se l'errore IVA per un dato periodo non supera i 500 euro, a volte può essere corretto in una dichiarazione successiva.
Quali sono le sanzioni per la dichiarazione IVA tardiva in Finlandia?
Secondo la fonte, per i primi 45 giorni di ritardo, la sanzione è di 3 euro al giorno, fino a un massimo di 135 euro. Dopo 45 giorni, può aumentare a 135 euro più il 2% dell'imposta versata in ritardo.
A quanto ammontano gli interessi per il ritardato pagamento dell'IVA nel 2026?
Dai documenti di origine emerge che nel 2026 gli interessi per il ritardato pagamento delle imposte liquidate autonomamente, IVA inclusa, ammontavano al 9,5% annuo.
