Dichiarazioni IVA in Finlandia 2026
le dichiarazioni IVA devono essere presentate dalle società iscritte al registro IVA finlandese. Tale obbligo si applica anche alle società polacche che si sono registrate ai fini IVA in Finlandia, sia obbligatoriamente che volontariamente.
In questa guida troverai informazioni su scadenze, regole per la dichiarazione zero, la procedura MyTax, l'importazione IVA, il riepilogo IVA UE, le correzioni, i pagamenti e le sanzioni. Se stai appena definendo il tuo obbligo, consulta anche la sezione relativa alla registrazione IVA in Finlandia.
Chi è tenuto a presentare le dichiarazioni IVA in Finlandia?
Le dichiarazioni devono essere presentate dalle società iscritte nel registro IVA finlandese per i periodi stabiliti da Vero. Tale obbligo si applica anche ai periodi di inattività e continua fino all'effettiva cancellazione della società dal registro.
Un'azienda che sta semplicemente verificando se necessita di un numero di partita IVA FI dovrebbe iniziare consultando la alla registrazione IVA in Finlandia.
Frequenza e scadenze per la presentazione delle dichiarazioni IVA in Finlandia
In Finlandia, il termine standard per il versamento dell'IVA è di un mese. Vero indica che la scadenza per la dichiarazione e il pagamento dell'IVA è generalmente fissata al 12° giorno del mese di riferimento e non è prorogabile.
Giorno del mese
La scadenza standard per le dichiarazioni e i pagamenti IVA. Se cade in un fine settimana o in un giorno festivo, la scadenza è prorogata al primo giorno lavorativo successivo.
Mensile
La modalità di pagamento più comune. La dichiarazione di marzo viene presentata e pagata entro il 12 maggio.
Trimestrale
In linea di principio, è possibile un fatturato annuo fino a 100.000 euro se un periodo più lungo è stato segnalato o confermato da Vero.
Annualmente
Generalmente possibile per un fatturato annuo fino a 30.000 euro. La scadenza è la fine di febbraio dell'anno successivo.
Verifica il periodo assegnato da Vero
Il periodo più lungo non è automatico. L'azienda deve verificare il periodo in MyTax o nella decisione di Vero e segnalare immediatamente la modifica qualora venga superato il limite di fatturato. Le norme vigenti sono descritte nelle istruzioni di Vero: come compilare una dichiarazione IVA e quando presentarla e versare l'IVA.
In Finlandia la dichiarazione IVA a zero è obbligatoria
Un'azienda che rimane iscritta al registro IVA deve presentare una dichiarazione per il periodo assegnato, anche se non ha svolto alcuna attività da dimostrare.
In MyTax, una dichiarazione senza attività si presenta selezionando la Nessuna attività durante il periodo d'imposta". Per i moduli cartacei, inserire 0 nel "Imposta dovuta".
Le vendite pari allo 0% non significano necessariamente inattività
Se un'azienda ha realizzato vendite con aliquota IVA dello 0%, con diritto alla detrazione dell'IVA, il periodo non deve essere considerato come "inattivo". Tale fatturato deve essere riportato nell'apposita riga della dichiarazione.
Come si presenta tecnicamente una dichiarazione IVA in Finlandia?
In Finlandia, le dichiarazioni IVA vengono presentate principalmente in via telematica tramite MyTax. Vero accetta anche API o Ilmoitin.fi, e i moduli cartacei sono richiesti solo in casi eccezionali.
Accesso a MyTax
Verificate chi è autorizzato ad agire per conto della società e se il consulente dispone della procura appropriata.
Selezione del periodo
Seleziona il mese, il trimestre o l'anno, a seconda del periodo di fatturazione assegnato alla tua azienda.
Raccolta dati
Preparare transazioni di vendita, acquisto, importazione, ITC, servizi, inversione contabile, rettifiche e transazioni UE.
Compilazione dei campi
Non tutte le transazioni con l'estero si concludono nello stesso luogo. Analizza separatamente le vendite locali, le importazioni e i servizi.
Anteprima e spedizione
Prima di inviare, verificare i totali, i segni più/meno, importare, inserire l'IVA e i dati riepilogativi.
Pagamento o rimborso
Se dalla dichiarazione dei redditi risulta dovuto il pagamento dell'IVA, versala entro la stessa scadenza. In caso di eccedenza, verifica lo stato del tuo rimborso.
Possiedi un numero di partita IVA finlandese e effettui dichiarazioni periodiche?
Taxenlight può occuparsi della gestione del calendario, della preparazione dei dati, dell'invio delle dichiarazioni, delle correzioni, dell'importazione IVA e del riepilogo IVA UE.
Quali transazioni vanno dichiarate nella dichiarazione IVA in Finlandia?
La dichiarazione IVA finlandese include campi per le vendite nazionali, gli acquisti intracomunitari e gli acquisti di servizi, le importazioni, l'inversione contabile, le vendite nell'UE e l'IVA a credito. La classificazione fiscale delle transazioni è descritta nella IVA in Finlandia.
vendite nazionali
Il valore della vendita e l'IVA dovuta vanno inseriti negli appositi campi per le vendite nazionali.
WNT e acquisto di servizi
La base imponibile e l'IVA dovuta sugli acquisti intracomunitari e sugli acquisti di servizi vanno inserite negli appositi campi della dichiarazione.
Importazione di merci
La base imponibile all'importazione, l'IVA dovuta e le eventuali detrazioni sono riportate in campi separati.
Carica inversa
Le transazioni regolate dall'acquirente vengono segnalate in conformità con gli appositi campi di dichiarazione.
vendite nell'UE
Vengono inoltre riportate le vendite verso altri paesi dell'UE, corredate da informazioni riassuntive.
IVA applicata
L'importo detraibile è indicato come IVA addebitata per il periodo.
Dichiarazione OSS e locale
La dichiarazione OSS copre solo le vendite che rientrano nel regime speciale applicabile. Non include le vendite locali da un magazzino finlandese, gli acquisti intracomunitari, i movimenti di merci proprie o l'IVA importata contabilizzata tramite una dichiarazione finlandese.
Inserire l'IVA nella dichiarazione IVA in Finlandia
Le importazioni vengono registrate per il periodo in cui è stata emessa la decisione doganale. La data indicata sulla decisione è determinante.
La base imponibile è indicata nel "Importazioni di beni da paesi extra UE", l'IVA dovuta nel campo " Imposta sulle importazioni di beni da paesi extra UE"e l'importo detraibile è indicato come "Imposta detraibile per il periodo d'imposta". Anche le importazioni esenti possono richiedere l'indicazione della base imponibile.
Cosa preparare per l'importazione IVA?
- decisione doganale e data della sua emissione,
- la base imponibile per l'IVA all'importazione,
- la tariffa appropriata per le merci,
- conferma del diritto alla detrazione,
- conformità del periodo IVA con la documentazione.
Fonti per l'importazione
In fase di importazione, è opportuno confrontare le istruzioni di Tulli sull'IVA all'importazione con le istruzioni di Vero su come dichiarare autonomamente l'IVA all'importazione nella dichiarazione.
Dichiarazione riepilogativa IVA UE: quando presentare le informazioni riepilogative?
La dichiarazione riepilogativa IVA UE è un documento riassuntivo finlandese relativo a determinate transazioni effettuate nell'UE. Non sostituisce la dichiarazione IVA standard, ma la affianca e ha una scadenza diversa.
Le informazioni vengono inviate mensilmente, indipendentemente dal fatto che la dichiarazione IVA ordinaria dell'azienda sia mensile, trimestrale o annuale.
Le informazioni vengono inviate quando un contribuente IVA finlandese:
- vende beni a contribuenti IVA in altri paesi dell'UE,
- trasferisce merci in un altro paese dell'UE,
- partecipa a una transazione triangolare,
- Fornisce servizi B2B fatturati dall'acquirente nell'UE.
Scadenza per la presentazione delle informazioni riassuntive
La dichiarazione riepilogativa IVA UE deve essere presentata entro il 20° giorno del mese successivo al mese di riferimento. Se la scadenza cade in un fine settimana o in un giorno festivo, viene prorogata al primo giorno lavorativo successivo.
Le vendite UE, l'OSS e l'IVA locale si sovrappongono?
Vi aiutiamo a separare le vostre dichiarazioni IVA finlandesi, le informazioni riepilogative e l'OSS per evitare transazioni duplicate o mancanti.
Come migliorare le informazioni riassuntive?
Quando si corregge una Dichiarazione riepilogativa IVA UE, vengono corretti i dati relativi a uno specifico acquirente. A differenza di una dichiarazione IVA sostitutiva, non tutti gli elementi corretti vengono ripetuti. Le regole sono descritte nel manuale Vero: Dichiarazione riepilogativa IVA UE.
Rimborso dell'IVA in eccesso dalla dichiarazione finlandese
Un eventuale saldo negativo verrà rimborsato dopo l'elaborazione del reso. I pagamenti vengono generalmente effettuati entro circa una settimana dal completamento dell'elaborazione, ma non prima della data di scadenza prevista per il mese successivo al periodo di riferimento.
Conto corrente
L'azienda deve avere un conto corrente bancario valido registrato in MyTax per il pagamento del rimborso.
Pagamento degli arretrati
Vero potrebbe utilizzare il rimborso per coprire le tasse arretrate anziché versare l'intero importo sul tuo conto.
Tasso di interesse nel 2026.
Il tasso di interesse sugli importi rimborsati nel 2026 è dello 0,5%.
Pagamento dell'IVA in Finlandia
Se la dichiarazione IVA indica un importo di imposta dovuta, quest'ultima deve essere versata entro la data di scadenza prevista per il periodo di riferimento. La dichiarazione deve essere presentata prima di effettuare il pagamento.
Dati provenienti da MyTax
Le informazioni sul conto bancario e il relativo codice di riferimento fiscale generale possono essere recuperate dall'account aziendale in MyTax.
Dichiarazione prima del pagamento
Innanzitutto, presenta una dichiarazione e poi effettua un bonifico dell'importo corretto entro la data di scadenza indicata per il periodo.
Pagamento in ritardo
Gli interessi sono dovuti anche dopo la data di scadenza. MyTax visualizza l'importo dovuto insieme agli interessi maturati.
Taxenlight consiglia
Dopo aver inviato la dichiarazione, verifica separatamente due elementi: se la dichiarazione è stata accettata e se il pagamento è stato effettuato per l'importo corretto e nei tempi previsti.
Correzione della dichiarazione IVA in Finlandia
Se un'azienda rileva un errore nella propria dichiarazione IVA, deve correggerlo. Il metodo principale di correzione è la presentazione di una dichiarazione IVA sostitutiva, che sostituisce la precedente relativa al periodo in questione.
La dichiarazione sostituisce l'intera
La sostituzione dell'istruzione return sostituisce integralmente la dichiarazione precedente. È necessario reinserire tutti i dati, non solo i campi non validi.
- selezionare il periodo corretto in MyTax,
- indicare il motivo della correzione,
- inserire l'insieme completo dei dati corretti,
- inviare una nuova dichiarazione per il periodo.
Una piccola correzione nella prossima dichiarazione
Se un errore modifica l'importo dell'IVA fino a 500 euro, in alcuni casi è possibile effettuare una rettifica nella dichiarazione successiva. Tale rettifica deve essere effettuata entro la data di scadenza della dichiarazione stessa. Questa soluzione non si applica solo agli errori di informazione.
Quando è necessario un reso sostitutivo?
Errori nelle informazioni e errori relativi, tra gli altri, alle vendite esenti da IVA UE, alle vendite con inversione contabile e alle vendite tassate con aliquota dello 0% richiedono una dichiarazione sostitutiva per il periodo originale. Gli errori devono essere corretti senza indugio.
Sanzioni, interessi e accertamento IVA in Finlandia
In Finlandia, la presentazione tardiva delle dichiarazioni IVA può comportare sanzioni, interessi e accertamenti fiscali. Una sanzione può essere applicata anche se la dichiarazione è pari a zero o non indica alcuna IVA dovuta.
Al giorno
Per i primi 45 giorni di ritardo, la sanzione può essere di 3 euro al giorno, fino a un massimo di 135 euro.
Dopo 45 giorni
Dopo 45 giorni, la sanzione può ammontare a 135 euro e al 2% dell'imposta dichiarata dopo la scadenza.
Limite di penalità
La sanzione massima può arrivare a 15.000 euro per ogni tipo di imposta.
Interessi 2026
Nel 2026, gli interessi di mora sui pagamenti delle imposte autoliquidate ammontano al 9,5% annuo.
Gli errori più comuni nella compilazione delle dichiarazioni IVA in Finlandia
La maggior parte dei problemi sorge quando un'azienda considera la dichiarazione come un semplice modulo, anziché come un processo ripetibile con controllo dei dati, pagamento e archiviazione.
Nessuna dichiarazione per il periodo di inattività
Una società che rimane iscritta nel registro deve comunicare ogni periodo assegnato.
Confusione tra il giorno 12 e il giorno 20
La dichiarazione IVA e il riepilogo IVA UE hanno scadenze diverse.
Importazioni in tempi difficili
Le importazioni vengono segnalate in base alla data di emissione del provvedimento doganale.
Correzione di 500 EUR per dati informativi
Gli errori nelle informazioni richiedono la restituzione di un articolo sostitutivo per il periodo originale.
Segnala discrepanza
La dichiarazione IVA e il riepilogo IVA UE devono contenere dati coerenti.
Hai bisogno di regolarizzare la tua dichiarazione IVA in Finlandia?
Discuteremo delle scadenze, di MyTax, delle dichiarazioni a imposta zero, dell'importazione IVA, del riepilogo IVA UE, delle correzioni e della procedura di invio dei dati. Al termine della nostra conversazione, comprenderai quali sono i rischi e come impostare il tuo calendario di pagamento.
Dichiarazioni IVA in Finlandia per il 2026: conclusioni principali
Il corretto versamento dell'IVA finlandese si basa su tre elementi: il rispetto del periodo e della scadenza, la corretta attribuzione delle transazioni e il controllo del pagamento o del rimborso tramite MyTax.
Periodo e data corretta
L'azienda comunica ogni periodo assegnato da Vero, anche i periodi di inattività. Le dichiarazioni e i pagamenti sono generalmente dovuti entro il 12° giorno, mentre la Dichiarazione Riepilogativa IVA UE entro il 20° giorno.
Importazione e correzioni
L'IVA all'importazione si applica al periodo risultante dalla data della decisione doganale. Gli errori vengono corretti con una restituzione sostitutiva e la semplificazione fino a 500 € non si applica agli errori di informazione.
Pagamento e rimborso in MyTax
MyTax verifica il conto, il numero di riferimento, gli arretrati con interessi e lo stato del rimborso. Un conto corrente bancario velocizza il pagamento degli importi IVA versati in eccesso.
Domande frequenti: Dichiarazioni IVA in Finlandia 2026
Domande frequenti su scadenze, MyTax, dichiarazioni a zero, IVA all'importazione, dichiarazione riepilogativa IVA UE, rettifiche e sanzioni.
Con quale frequenza vengono presentate le dichiarazioni IVA in Finlandia?
Il periodo standard è di un mese. Un periodo trimestrale è generalmente possibile per fatturati fino a 100.000 euro, e un periodo annuale per fatturati fino a 30.000 euro, qualora un periodo più lungo venga segnalato o confermato da Vero.
Qual è la scadenza per la presentazione delle dichiarazioni IVA in Finlandia?
La data di scadenza standard è il 12° giorno del mese di riferimento. Per la fatturazione mensile, la data di scadenza è il 12° giorno del secondo mese successivo al mese di fatturazione.
È possibile prorogare la scadenza per la dichiarazione IVA?
Vero precisa che i termini per la presentazione delle dichiarazioni IVA non sono prorogabili. In caso di presentazione tardiva, l'azienda può incorrere in sanzioni.
Devo presentare una dichiarazione IVA a zero in Finlandia?
Anche se inattiva, un'azienda che rimane iscritta al registro IVA deve presentare la dichiarazione relativa al periodo assegnato. Tuttavia, le vendite effettuate con aliquota 0% e con diritto alla detrazione devono essere dichiarate e il periodo non deve essere contrassegnato come "inattivo".
Come presentare la dichiarazione IVA tramite MyTax?
La dichiarazione viene presentata principalmente tramite MyTax, dopo aver selezionato il periodo appropriato. Sono disponibili anche le API e Ilmoitin.fi; il modulo cartaceo è previsto solo in casi eccezionali.
Come si versa l'IVA all'importazione nella dichiarazione?
Le importazioni vengono dichiarate per il periodo indicato dalla data della decisione doganale. La base imponibile all'importazione, l'IVA a debito e l'IVA detraibile vengono dichiarate separatamente.
Che cos'è il riepilogo IVA UE?
Si tratta di informazioni riassuntive in finlandese relative a determinate transazioni UE, tra cui le vendite di beni a contribuenti IVA di altri paesi UE e i servizi B2B regolati dall'acquirente.
Qual è la scadenza per la Dichiarazione riepilogativa IVA UE?
La relazione riassuntiva deve essere presentata entro il 20° giorno del mese successivo al mese di riferimento. Qualora la scadenza cada in un fine settimana o in un giorno festivo, è prorogata al primo giorno lavorativo successivo.
Come correggere la dichiarazione IVA in Finlandia?
Il metodo di base per la rettifica consiste nella presentazione di una dichiarazione IVA sostitutiva, che rimpiazza la dichiarazione precedente relativa al periodo in questione. Tutti i dati devono essere reinseriti.
Quando è possibile applicare una correzione fino a 500 euro?
Se l'errore incide sull'importo dell'IVA fino a 500 euro, la rettifica può, in alcuni casi, essere inclusa al più tardi nella data di scadenza della dichiarazione successiva alla scoperta dell'errore. Ciò non si applica agli errori di informazione.
Come si paga l'IVA in Finlandia?
Per prima cosa, devi presentare la dichiarazione dei redditi, quindi utilizzare il conto bancario e il codice di riferimento fiscale generale (GIR) indicati in MyTax. Gli interessi maturati dopo la scadenza devono essere pagati.
Quali sono le penali e gli interessi per il ritardo nel pagamento?
Per i primi 45 giorni, la penale è di 3 euro al giorno, fino a un massimo di 135 euro. Successivamente, può aumentare a 135 euro più il 2% di tasse, fino a un massimo di 15.000 euro. Gli interessi di mora nel 2026 ammontano al 9,5% annuo.
Come funziona il rimborso dell'IVA in eccesso?
Un eventuale saldo negativo può essere saldato dopo l'elaborazione della dichiarazione dei redditi, solitamente entro circa una settimana dal completamento. Vero può applicare il rimborso al saldo dovuto e l'azienda deve mantenere un conto corrente attivo presso MyTax.
