Amazon FBA et TVA au Royaume-Uni en 2026
Avec Amazon FBA, vous expédiez vous-même votre stock vers un entrepôt avant de le vendre au client. Vous devez donc bien distinguer l'importation, le stockage, la facturation via la plateforme et la vente, dont vous restez responsable.
Amazon ne prend pas en charge l'intégralité des obligations de TVA des vendeurs
La plateforme peut facturer la TVA au client pour certaines transactions, mais elle ne devient pas automatiquement l'importateur de votre stock ni partie prenante à chaque vente.
Les biens restent à vous
Vous expédiez vous-même vos produits à l'entrepôt et devez documenter leur réception, leur état et leur déplacement.
L'enregistrement est une étape distincte
Le rapport de ventes Amazon ne remplace pas une déclaration en douane ni un document relatif à la TVA à l'importation.
La plateforme peut régler la TVA
Dans le cas de produits locaux provenant d'un vendeur étranger, Amazon peut être considéré comme un fournisseur pour le consommateur.
Une partie du prix de vente vous revient
Les transactions des entreprises disposant d'un numéro de TVA valide et les ventes réalisées en dehors d'Amazon nécessitent un traitement distinct.
Amazon FBA - Quatre étapes distinctes concernant la TVA
Chaque étape génère des documents différents. Une erreur d'importation ne sera pas résolue par le simple signalement des ventes depuis la plateforme.
Expédition de stock
Déterminer le propriétaire des marchandises, leur valeur, leurs conditions de livraison et l'entrepôt de destination.
Importer
Indiquez l'importateur, l'EORI, la méthode de dédouanement et le règlement de la TVA à l'importation.
Magazine FBA
Associer le reçu à l'enregistrement et contrôler le statut, les transferts, les pertes et les retours.
Vente
Les livraisons réglées par la plateforme sont distinctes des transactions restant à la charge du vendeur.
Importer des marchandises dans l'entrepôt Amazon FBA
L'importation de votre stock au Royaume-Uni est une étape préalable à toute vente. Déterminez l'importateur et le mode de règlement avant de transmettre vos informations au transporteur ou aux douanes.
Que faut-il déterminer ?
- qui sera l'importateur dans la déclaration en douane ;
- quel numéro EORI sera utilisé ;
- si l'entreprise possède un numéro de TVA britannique ;
- la TVA à l'importation sera-t-elle réglée par PVA ?
- qui soumet la déclaration en douane ;
- comment les documents relatifs à l'indemnité de départ parviendront au service comptable.
N'entrez pas sur Amazon en tant qu'importateur sans justification
L'entreposage et le traitement des commandes n'impliquent pas automatiquement qu'Amazon assume les responsabilités d'un importateur. La déclaration en douane doit correspondre au modèle et à l'entité réellement propriétaires des marchandises.
Les limites de ce guide
Des informations détaillées sur le choix du taux de TVA, les documents d'importation et les champs de déclaration sont disponibles dans notre guide dédié : « Importer la TVA au Royaume-Uni ». Vous trouverez également le périmètre officiel du dédouanement sur le site web « Importer des marchandises au Royaume-Uni ».
L'entrepôt Amazon FBA déclenche-t-il l'enregistrement à la TVA ?
Le stockage de ses propres stocks au Royaume-Uni est un indicateur important pour l'analyse d'immatriculation. Une entreprise peut importer des marchandises, récupérer la TVA à l'importation, effectuer des livraisons réputées à 0 %, vendre en B2B ou hors plateforme.
Importation de nos propres stocks
L'enregistrement peut être nécessaire pour le règlement et le recouvrement corrects de la TVA à l'importation.
ventes B2B
Une livraison à une entreprise disposant d'un numéro de TVA valide n'est pas soumise au même mécanisme qu'une vente au consommateur.
Autres canaux de vente
La responsabilité des transactions effectuées en magasin et hors plateforme incombe toujours au vendeur.
des règles d'enregistrement à la TVA au Royaume-Uni et les informations d'enregistrement auprès du HMRC.
Ventes B2C depuis un entrepôt FBA - qui règle la TVA ?
Si les marchandises du vendeur étranger sont situées au Royaume-Uni et qu'Amazon facilite la vente au consommateur, deux étapes de la transaction se produisent aux fins de la TVA.
Livraison attribuée à la plateforme
Le vendeur enregistre la livraison auprès d'Amazon, généralement à un taux de 0 %, et inclut sa valeur dans son règlement.
Ventes aux consommateurs
Amazon est considéré comme un fournisseur pour le client et est responsable du calcul et du règlement de la TVA à partir de ce stade.
| Scénario | Qui règle les ventes ? | Que démontre le vendeur ? |
|---|---|---|
| Vente directe aux consommateurs via Amazon, marchandises au Royaume-Uni | Amazon reverse la TVA au consommateur. | Livraison créditée à la plateforme, généralement à un taux de 0 %. |
| Entreprise B2B avec un numéro de TVA britannique valide | Vendeur étranger. | Livraison locale et TVA à régler au taux applicable. |
| Ventes dans votre propre magasin | Vendeur étranger. | Ventes locales à partir de stocks situés au Royaume-Uni. |
| Importation des stocks dans l'entrepôt | Importateur indiqué dans le dédouanement. | TVA à l'importation basée sur le PVA ou un document d'importation approprié. |
Le rapport doit indiquer qui a réglé l'impôt
N'enregistrez pas toutes les commandes dans un seul format. Pour chaque transaction, vous devez fournir des informations sur la localisation des marchandises, le statut du client et la plateforme responsable. Vous trouverez plus de détails sur ce mécanisme dans le des places de marché relatives à la TVA au Royaume-Uni et dans les explications du HMRC destinées aux vendeurs.
Ventes B2B et ventes hors Amazon
Le fait que les marchandises se trouvent dans un entrepôt FBA ne signifie pas que la plateforme réglera les ventes ultérieures.
Client possédant un numéro de TVA valide
Pour les marchandises situées au Royaume-Uni, l'entité étrangère demeure le vendeur auprès de l'entreprise. Il s'agit d'une livraison locale standard, et non d'une livraison avec acheminement des marchandises jusqu'à la livraison.
Ventes dans votre propre magasin
Amazon ne perçoit pas la TVA sur les transactions conclues en dehors de sa plateforme simplement parce qu'elles sont expédiées depuis un entrepôt FBA.
Autres chaînes
Évaluez chaque plateforme et canal séparément. Le rapport FBA décrit la logistique, mais ne détermine pas les aspects fiscaux de la vente.
Vérifiez le numéro de TVA et le message de la plateforme
Amazon devrait fournir les données des clients professionnels et identifier la transaction dont le vendeur est responsable. Ces commandes devraient être distinguées des livraisons destinées aux consommateurs.
Quels rapports Amazon FBA sont nécessaires pour la TVA ?
Un seul rapport de versement ne présente pas le chiffre d'affaires brut, la TVA due ni l'intégralité du flux de marchandises. Le rapprochement nécessite la compilation de données provenant de sources multiples.
Transactions et impôts
Commandes, valeur nette et brute, TVA, pays et obligation fiscale.
commandes B2B
Numéro de TVA du client et ventes hors du mécanisme de livraison réputée.
Retours et remboursements
Date du retour, montant remboursé au client, correction fiscale et devenir ultérieur du produit.
États et mouvements
Réceptions, émissions, transferts, destruction, perte et correction de statut.
Commissions et services Amazon
Distinguez les frais de plateforme du montant des ventes et assurez-vous qu'ils soient documentés.
Indemnité de départ et PVA
Déclarations douanières, MRN, relevés PVA ou C79 et reçus de stock.
Versement Amazon ≠ Valeur des ventes
Le montant du transfert résulte des ventes diminuées ou augmentées des retours, commissions, frais, TVA, réserves et autres règlements.
Du dédouanement à la déclaration de TVA - flux documentaire fermé
Une bonne documentation vous permet de passer d'une opération de dédouanement spécifique à l'inventaire, puis à sa vente, son retour ou sa conservation en entrepôt.
La méthode de déclaration des transactions après immatriculation est décrite dans les déclarations de TVA britanniques.
mouvements de stock entre entrepôts
À chaque déménagement, vérifiez où se trouvaient les marchandises avant et après le transfert, ainsi que leur emplacement lors de leur vente ultérieure. Un changement de juridiction peut entraîner de nouvelles obligations en matière de TVA et de droits de douane.
Angleterre, Écosse et Pays de Galles
Les mouvements de marchandises à l'intérieur du pays doivent faire l'objet d'un accord avec les États et les services de vente, même s'ils n'entraînent pas de nouveau dédouanement.
Irlande du Nord
Le commerce de marchandises est soumis à des règles particulières. Vérifiez les numéros, les documents et les transactions ultérieures.
Entrepôt dans l'Union européenne
L'activation d'un programme couvrant un autre pays peut nécessiter un enregistrement et un rapport distincts.
N’activez pas de nouveau site sans analyse préalable
Les dispositifs logistiques peuvent modifier le flux de marchandises plus rapidement que le processus fiscal. Les règles régionales spécifiques sont décrites dans le Guide de la TVA pour l'Irlande du Nord.
Retours, pertes, destructions et indemnisations Amazon
Chaque scénario peut avoir des conséquences fiscales différentes. Comparez les ajustements de vente et de TVA avec les mouvements de produits réels et le document émis par la plateforme.
Les produits sont de nouveau en stock
Combinez le remboursement avec une correction de la commande initiale et une nouvelle acceptation du produit.
Remboursement sans remboursement
Vérifiez la correction des ventes et documentez séparément ce qui est arrivé aux marchandises.
Perte ou destruction
Le rapport d'inventaire doit expliquer la différence entre les livres et l'état de la plateforme.
Compensation
Ne considérez pas automatiquement chaque paiement comme un prix de vente. Commencez par en définir les bases.
Liste de contrôle pour le lancement d'Amazon FBA au Royaume-Uni
Réglez les formalités douanières, fiscales et de déclaration avant d'expédier votre stock. Il est beaucoup plus difficile de corriger ultérieurement une erreur d'importateur ou des données manquantes.
- identifier le propriétaire et l'importateur du stock ;
- vérifier le numéro EORI et le numéro de TVA ;
- choisir le mode de règlement de la TVA à l'importation ;
- fournir à l'agent les informations d'enregistrement correctes ;
- confirmer l'entrepôt de destination et les transferts possibles ;
- Identifier les ventes B2C facturées via Amazon ;
- isoler les canaux de vente B2B et autres ;
- définir l'ensemble des rapports à télécharger ;
- établir une correspondance entre les commandes et les déclarations de TVA ;
- Mettre en place un système de gestion des retours, des pertes et des indemnisations.
Erreurs de facturation Amazon FBA
Les problèmes les plus importants surviennent lorsqu'une entreprise confond la logistique de la plateforme avec les obligations fiscales du vendeur.
Amazon comme importateur par défaut
La plateforme gère l'entreposage, mais la déclaration en douane incombe à l'importateur lui-même.
Livraison hors TVA et EORI
Ces chiffres ne sont déterminés qu'une fois les marchandises arrivées à la frontière ou à l'entrepôt.
Paiement enregistré comme une vente
Le montant du transfert après déductions ne reflète pas la valeur réelle de la transaction et des taxes.
Pas de distinction entre B2C et B2B
Toutes les commandes provenant d'un entrepôt FBA ne sont pas facturées via la plateforme.
Aucun rapprochement d'inventaire
Les retours, les pertes et les dommages ne sont pas comptabilisés ou ne font l'objet d'aucun ajustement.
nouvelle juridiction non reconnue
La circulation des marchandises engendre des obligations qui ne sont pas couvertes par le processus actuel.
Amazon FBA exige la connexion des données de TVA, de douane et d'entrepôt
Commencez par organiser la gestion de vos stocks et la traçabilité de chaque transaction. Ce n'est qu'ensuite que vous pourrez mettre en place des rapports automatisés.
Importer
Déterminer l'importateur, l'EORI, la TVA et un ensemble de documents de dédouanement.
Vente
Livraisons distinctes et reconnues, B2B, votre propre magasin et autres canaux.
Arrangement
Regroupez les opérations de dédouanement, d'inventaire, de commandes, d'ajustements et de déclarations de TVA.
Vérifiez le modèle FBA avant l'expédition du stock
Nous analyserons l'importateur, l'immatriculation à la TVA, la responsabilité d'Amazon, les ventes B2B, les flux d'entrepôt et un ensemble de rapports nécessaires au règlement.
Amazon FBA et TVA au Royaume-Uni - Questions et réponses
Il ne faut pas tenir cela pour acquis. En règle générale, le vendeur étranger est responsable de l'importation de ses propres stocks et doit identifier l'importateur, fournir l'EORI et la documentation nécessaire avant l'expédition.
Non. Amazon peut prendre en charge la TVA sur certaines transactions B2C, mais les ventes B2B, votre propre boutique et les autres canaux restent sous la responsabilité du vendeur.
Souvent, oui, mais le résultat dépend de l'importation, du droit à la déduction et du type de fournitures. Toute exemption d'enregistrement nécessite une analyse et n'est pas automatique.
Un contribuable enregistré peut déduire l'impôt selon les règles normales s'il était l'importateur légitime, si l'achat ou l'importation a eu lieu dans le cadre d'une activité donnant droit à la déduction et s'il dispose des documents appropriés.
Non. Vous avez besoin de données sur le chiffre d'affaires brut, la TVA, les ventes B2B, les retours, les frais, les mouvements de stock et les documents d'importation.
Si le client fournit un numéro de TVA britannique valide, la vente des marchandises situées au Royaume-Uni reste du ressort du vendeur étranger et est facturée comme une livraison locale.
Vérifier la disponibilité des données de pays, d'enregistrement, d'importation et de déclaration de l'entrepôt.
Cette transaction ne doit pas être acceptée automatiquement. Vous devez vérifier le fondement du paiement, la propriété de l'article, la documentation de la plateforme et le rapprochement des stocks.
Ce texte est fourni à titre informatif uniquement et ne saurait se substituer à une analyse fiscale personnalisée. Pour Amazon FBA au Royaume-Uni, vous devrez vérifier l'importateur, l'EORI, l'immatriculation à la TVA, l'emplacement des stocks, le statut du client, la responsabilité de la plateforme, les rapports, les mouvements d'entrepôt et les obligations douanières en vigueur.
